Банковское дело и банковские операции (Марамыгин М.С., 2021)

Банковское дело и банковские операции

Раздел 1. Организационно-экономические аспекты банковской деятельности

Глава 1. Банковская система России. Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки
1.1. Банковская система, ее понятие и принципы организации
1.2. Банк России как регулятор деятельности коммерческих банков
1.3. Банк как элемент банковской системы
1.4. Цели деятельности, принципы и функции коммерческого банка
1.5. История возникновения и развития банков и банковской деятельности

Глава 2. Правовые основы банковской деятельности
2.1. Порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности
2.2. Порядок предоставления информации о деятельности кредитной организации и общая характеристика бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации
2.3. Принципы составления банковской отчетности

Раздел 2. Пассивные банковские операции

Глава 3. Пассивные операции кредитной организации: общая характеристика и принципы организации
3.1. Ресурсная база коммерческого банка: понятие и характеристика
3.2. Пассивные операции коммерческих банков, их понятие и классификация
3.3. Принципы организации пассивных операций банков

Глава 4. Управление капиталом коммерческого банка
4.1. Понятие капитала банка, источники его формирования
4.2. Функции капитала банка
4.3. Методы оценки банковского капитала
4.4. Состав капитала банка

Глава 5. Долговые обязательства коммерческого банка
5.1. Кредиты Центрального банка
5.2. Межбанковский кредит и мотивация его использования в качестве банковского ресурса
5.3. Депозитные операции коммерческого банка, их понятие и классификация

Раздел 3. Активные банковские операции

Глава 6. Активные операции кредитной организации: общая характеристика и методы управления
6.1. Общая характеристика активов кредитной организации
6.2. Методы управления активами кредитной организации

Глава 7. Организация банковского кредитования
7.1. Банковский кредит, его понятие, основные черты и классификация
7.2. Принципы банковского кредитования рыночного хозяйства
7.3. Кредитная политика коммерческого банка
7.4. Организация кредитного процесса в коммерческом банке
7.5. Механизм обеспечения возвратности банковских ссуд
7.6. Порядок формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам

Глава 8. Оценка кредитоспособности клиентов кредитной организации
8.1. Понятие и критерии кредитоспособности клиента
8.2. Кредитоспособность крупных и средних предприятий
8.3. Оценка кредитоспособности предприятий малого бизнеса
8.4. Оценка кредитоспособности физического лица

Глава 9. Организация расчетных операций коммерческого банка
9.1. Организация налично-денежного обращения
9.2. Кассовые операции банка, их характеристика
9.3. Безналичный оборот в экономической системе, его понятие и принципы организации безналичных расчетов
9.4. Общий порядок организации безналичных расчетов
9.5. Формы безналичных расчетов в экономической системе
9.6. Организация межбанковских расчетов
9.7. Развитие национальной платежной системы в России

Глава 10. Валютные операции банка
10.1. Особенности организации валютных сделок в России, основные виды валютных операций
10.2. Конверсионные операции банка

Глава 11. Операции банка с ценными бумагами
11.1. Экономическая сущность и краткая характеристика операций коммерческих банков с ценными бумагами
11.2. Виды ценных бумаг, выпускаемых коммерческими банками
11.3. Операции РЕПО коммерческих банков: сущность, необходимость, виды
11.4. Депозитарная деятельность и доверительное управление

Глава 12. Операции банка с драгоценными металлами
12.1. Особенности организации операций и сделок банка с драгоценными металлами
12.2. Операции банка со слитками и монетами из драгоценных металлов
12.3. Металлические банковские счета и вклады

Раздел 4. Современные виды банковских продуктов

Глава 13. Банковские продукты: банковские операции, банковские услуги и сделки
13.1. Виды банковской деятельности и банковские продукты
13.2. Факторинг и форфейтинг
13.3. Лизинговые операции и их характеристика
13.4. Трастовые операции коммерческих банков
13.5. Операции коммерческих банков Private Banking

Раздел 5. Финансово-экономические основы деятельности кредитной организации

Глава 14. Банковский менеджмент
14.1. Сущность и характеристика банковского менеджмента
14.2. Банковский маркетинг
14.3. Банковская логистика
14.4. Банковский персонал

Глава 15. Финансовый менеджмент кредитной организации
15.1. Финансовый менеджмент как основная функциональная область деятельности кредитной организации: сущность и принципы организации
15.2. Функции финансового менеджмента кредитной организации
15.3. Система финансового менеджмента кредитной организации

Глава 16. Оценка экономического положения кредитной организации
16.1. Группа показателей оценки капитала
16.2. Группа показателей оценки активов
16.3. Группа показателей оценки доходности
16.4. Группа показателей оценки ликвидности
16.5. Показатели оценки процентного риска и риска концентрации, принимаемых банком
16.6. Группа показателей оценки качества управления банком
16.7. Группа показателей прозрачности структуры собственности банка
16.8. Общая оценка экономического положения банков

Раздел 6. Институты сопровождения банковской деятельности

Глава 17. Обеспечение деятельности банковской системы
17.1. Бюро кредитных историй
17.2. Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ)
17.3. Фонд консолидации банковского сектора (ФКБС)
17.4. Рейтинговые агентства

Глава 18. Специализированные субъекты кредитных отношений
18.1. Небанковские кредитные организации, ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы
18.2. Государственная корпорация развития ВЭБ.РФ
18.3. Финансовый институт развития в жилищной сфере – Акционерное общество «ДОМ.РФ»

Марамыгин М.С., Шатковская Е.Г. Банковское дело и банковские операции. 2021.

К настоящему времени издана масса учебников, отражающих основы банковской деятельности, раскрывающих суть банковских операций, показывающих целеполагание в деятельности отдельных участников национальной банковской системы. Однако время идет вперед, происходят постоянные изменения в законодательстве, появляются новые финансовые операции, а уже существующие сделки приобретают новое содержание. Поэтому существует потребность в постоянном обновлении учебной литературы, отражающей новации в банковской деятельности вообще, а также и в вопросе проведения банковских операций (зачастую проводимых небанковскими институтами).

Особенностью данного учебника является более широкий подход к изучению банковских операций. Известно, что банковские операции могут проводить как банки, так и многие небанковские кредитные организации. При этом последние имеют целый ряд специфических особенностей, приводящих к существенным отличиям от традиционного банковского дела. Понимание этого факта позволяет выстраивать наиболее эффективные инвестиционные процессы, нивелировать целый ряд финансовых и кредитных рисков, привлекать новых клиентов и предлагать более широкий аспект финансовых и кредитных продуктов на рынке.

Несмотря на широту подхода к банковским операциям, авторы подробно рассматривают организационно-экономические аспекты банковской деятельности.

Освещены вопросы понятия, типологии и истории развития как банковских институтов, так и банковских систем. Отражена роль центральных банков как основных организаторов и регуляторов современной банковской деятельности как в Российской Федерации, так и в мире. При этом освещается как организационно-надзорная роль Центрального банка, так и деятельность по экономико-административному регулированию банковской системы в целом.

Рассмотрение банковских операций авторы начали с пассивов кредитных организаций. Подробно исследована ресурсная база коммерческого банка, принципы организации, понятие и классификация проводимых ими пассивных операций. Отмечена важная роль капитала банка, представлены методы его оценки, источники формирования и состав. Приведена структура и оценена роль различных инструментов, объединяемых единым названием – долговые обязательства коммерческого банка.

Блок вопросов, занимающий самый большой раздел учебника – активные банковские операции. Авторы провели методологическое обобщение и представили читателю весь спектр банковских операций в данной группе: организация банковского кредитования; организация расчетно-кассовых операций; валютные операции; операции с ценными бумагами и драгоценными металлами; деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Серьезное внимание уделено современным видам банковских продуктов, занимающих все больший объем в деятельности банков.

Значительный раздел учебника посвящен вопросам финансово-экономического функционирования кредитных организаций, организации банковского менеджмента, работе с банковским персоналом. Рассмотрены такие вопросы, актуальные в современной России, как оценка кредитоспособности клиентов кредитной организации (с разбивкой по категориям клиентов), а также деятельность структур, составляющих конкуренцию классическим банкам, отражающим современную систему кредитно-расчетных отношений: небанковские кредитные организации, ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы, государственная корпорация развития ВЭБ.РФ, финансовый институт развития в жилищной сфере «ДОМ.РФ» и др. Рассмотрена деятельность институтов, сопровождающих деятельность банков: Фонда консолидации банковского сектора, рейтинговых агентств.

Учебник предназначен для бакалавров, магистров в рамках изучения дисциплин «Банковское дело», «Современная денежно-кредитная система», имеющих существенное значение в освоении и углублении общепрофессиональных и профессиональных компетенций. Перечисленные дисциплины базируются на взаимодействии со следующими дисциплинами: «Макроэкономика», «Деньги, кредит, банки», «Мировая экономика и международные экономические отношения», «Инвестиции», «Деятельность Центрального банка».

Представленный учебник написан простым и доступным языком, материал логично выстроен во взаимосвязи с аналитическими данными и историческим развитием банковской деятельности, что позволяет глубже изучить и понять рассматриваемые теоретические и практические вопросы, относимые к банковской и кредитной деятельности в современном обществе.

Введение

Деятельность современной экономики любой страны сложно представить без банковских институтов. С момента формирования первых экономических отношений появились деньги, которые вызвали появление первых кредиторов. Постепенно деятельность по аккумуляции временно свободных финансовых ресурсов в обществе с последующим предоставлением их нуждающимся в дополнительных средствах сформировалась в отдельный профессиональный сегмент.

Необходимо отметить, что понимание перспективности деятельности с заемными средствами отмечалось уже в эллинский период развития современной цивилизации. Так, древнегреческий философ Демокрит писал, что многие из богачей – хранители, а не хозяева своих богатств, вкладывая в эти слова широкий смысл, превосходящий экономические отношения. Однако работа с привлеченными ресурсами – действительно один из верных путей к построению эффективного бизнеса, и банки в этом играют ключевую роль. Причем уже в тот период сформировалось и понимание того, что банковская деятельность должна опираться не только на экономические расчеты, но и отражать гуманитарные и нравственные аспекты. Так, Эзоп писал, что некоторые заимодавцы, не желая сделать должникам ни малейшей уступки, нередко теряют на этом весь капитал. Проблема разумного отношения кредиторов к заемщикам не теряет своей злободневности и в наше время!

Развитие банковской деятельности плотно соприкасается с логикой и вектором формирования общеэкономических отношений. В древности, в период главенства бартерных операций и слабой развитости денежных отношений, кредитно-банковская деятельность сосредоточивалась в храмах и во многом носила натуральный характер. Позже, в Античный период, наступила эра ростовщичества. А в период

Возрождения появились первые банки, продолжая по сей день сосредоточивать свободные ресурсы, проводить платежи и предоставлять кредиты и займы.

Особенностью развития банковской деятельности в Российском государстве стал достаточно поздний переход от ростовщичества к оформленному банковскому делу. При этом, в отличие от европейских стран, вплоть до конца XIX в. банковские институты полностью принадлежали государству, что ограничивало развитие капиталистических отношений и сдерживало совершенствование кредитно-расчетных отношений в стране. Недолгий период частного банковского дела прервался революцией 1917 г., приведшей к построению общества с доминированием государственной собственности и государственной монополией на банковскую деятельность.

С конца ХХ в., после распада СССР, современная Россия вновь начала развитие банковского дела, соответствующего общецивилизационным подходам.

В настоящее время банковская система страны – важнейшая составная часть народно-хозяйственного комплекса Российской Федерации, сфера, отражающая и стимулирующая многие позитивные тенденции социально-общественного развития нашего общества.

В учебнике рассмотрены наиболее важные составляющие современной банковской деятельности. При этом банковские операции рассматриваются не только применительно к самим банкам, но и в разрезе небанковских кредитных и расчетно-платежных организаций, параллельно с банками проводящих операции в нашей экономике. Такой подход позволит читателю получить более полное представление о банковских операциях и сущности кредитных организаций, работающих на территории России.

Структурно учебник состоит из шести разделов, охватывающих все стороны банковской деятельности и операции, проводимые иными кредитными организациями. После каждой главы приводится список контрольных вопросов. В конце учебника приводится глоссарий, а также список рекомендуемой литературы.

В первом разделе рассматриваются организационно-экономические аспекты организации банковской деятельности. Рассмотрены основы организации банковской деятельности в нашей стране, роль и назначение коммерческих и центрального банка, принципы составления банковской отчетности, баланса банка, а также порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности в Российской Федерации. Приводится значительный исторический материал, позволяющий читателю понять причины и истоки банковских операций и увидеть эволюционный путь, пройденный человечеством в развитии банковской деятельности.

Во втором разделе учебника изучаются пассивные банковские операции, формирующие финансовую основу банковской деятельности. Авторами представлена характеристика ресурсной базы банка, определены роль, источники формирования и состав капитала банка, приведена методика его оценки. Существенное внимание уделено оценке и составу долговых обязательств банка: кредитов Центрального банка; межбанковского кредита; депозитных операций коммерческого банка и их классификации.

В третьем, самом большом по объему разделе учебника рассматриваются активные банковские операции. Известно, что активы – основная цель банковской деятельности, так как именно эти операции приносят основную часть доходов кредитной организации. Авторы приводят общую характеристику активов кредитной организации, методов управления ими. Большое внимание уделено организации банковского кредитования, оценке кредитной политики банка, механизму возвратности банковских ссуд и порядку формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Подробно рассмотрен блок вопросов, относящихся к организации расчетно-кассовых операций – это как общая организация наличноденежного обращения и безналичных расчетов в стране, развития национальной платежной системы в России, так и более конкретные действия кредитной организации при проведении кассовых операций, межбанковских расчетов, организации и проведении дистанционного банковского обслуживания. Помимо этого, читатель узнает сущность и особенности проведения валютных операций, операций банка с ценными бумагами и драгоценными металлами, особенности инвестиционной деятельности и профессиональной деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Полученные знания позволят читателю не только понять основы активных операций банка, но и самому определить наиболее интересный вариант привлечения ресурсов из кредитной системы.

Следующий, четвертый, раздел учебника посвящен рассмотрению современных видов банковских продуктов. Неизменным трендом последнего времени является все большее включение в перечень предлагаемых банком услуг таких операций, как факторинг, форфейтинг, лизинг, траст. Кроме того, рассмотрены операции банка в рамках системы Private Banking.

В пятом разделе обобщены и рассмотрены проблемы, связанные с оценкой финансово-экономических параметров деятельности кредитных организаций. Читатель узнает основы таких сентенций, как менеджмент, маркетинг, логистика применительно к коммерческому банку, ознакомится с основами финансового менеджмента кредитной организации.

Последний, шестой, раздел учебника посвящен вопросам, сопровождающим банковскую деятельность. Читатель узнает о системе оценки кредитоспособности клиентов кредитных организаций, а также о деятельности структур, которые сопровождают банковскую деятельность: бюро кредитных историй, агентство по страхованию вкладов, Фонд консолидации банковского сектора, кредитные рейтинговые агентства. Кроме того, читатель ознакомится с деятельностью организаций, выполняющих отдельные банковские операции: ломбардов, микрофинансовых организаций, кредитных кооперативов, Корпорации ВЭБ.РФ, компании «ДОМ.РФ».

В заключительной части учебника представлен глоссарий в виде словаря терминов и понятий, представляющий основные категории, используемые в банковской деятельности при проведении банковских операций как банками, так и небанковскими организациями.