Банковское дело и банковские операции

К настоящему времени издана масса учебников, отражающих основы банковской деятельности, раскрывающих суть банковских операций, показывающих целеполагание в деятельности отдельных участников национальной банковской системы. Однако время идет вперед, происходят постоянные изменения в законодательстве, появляются новые финансовые операции, а уже существующие сделки приобретают новое содержание. Поэтому существует потребность в постоянном обновлении учебной литературы, отражающей новации в банковской деятельности вообще, а также и в вопросе проведения банковских операций (зачастую проводимых небанковскими институтами).

Особенностью данного учебника является более широкий подход к изучению банковских операций. Известно, что банковские операции могут проводить как банки, так и многие небанковские кредитные организации. При этом последние имеют целый ряд специфических особенностей, приводящих к существенным отличиям от традиционного банковского дела. Понимание этого факта позволяет выстраивать наиболее эффективные инвестиционные процессы, нивелировать целый ряд финансовых и кредитных рисков, привлекать новых клиентов и предлагать более широкий аспект финансовых и кредитных продуктов на рынке.

Несмотря на широту подхода к банковским операциям, авторы подробно рассматривают организационно-экономические аспекты банковской деятельности.

Освещены вопросы понятия, типологии и истории развития как банковских институтов, так и банковских систем. Отражена роль центральных банков как основных организаторов и регуляторов современной банковской деятельности как в Российской Федерации, так и в мире. При этом освещается как организационно-надзорная роль Центрального банка, так и деятельность по экономико-административному регулированию банковской системы в целом.

Рассмотрение банковских операций авторы начали с пассивов кредитных организаций. Подробно исследована ресурсная база коммерческого банка, принципы организации, понятие и классификация проводимых ими пассивных операций. Отмечена важная роль капитала банка, представлены методы его оценки, источники формирования и состав. Приведена структура и оценена роль различных инструментов, объединяемых единым названием – долговые обязательства коммерческого банка.

Блок вопросов, занимающий самый большой раздел учебника – активные банковские операции. Авторы провели методологическое обобщение и представили читателю весь спектр банковских операций в данной группе: организация банковского кредитования; организация расчетно-кассовых операций; валютные операции; операции с ценными бумагами и драгоценными металлами; деятельность коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Серьезное внимание уделено современным видам банковских продуктов, занимающих все больший объем в деятельности банков.

Значительный раздел учебника посвящен вопросам финансово-экономического функционирования кредитных организаций, организации банковского менеджмента, работе с банковским персоналом. Рассмотрены такие вопросы, актуальные в современной России, как оценка кредитоспособности клиентов кредитной организации (с разбивкой по категориям клиентов), а также деятельность структур, составляющих конкуренцию классическим банкам, отражающим современную систему кредитно-расчетных отношений: небанковские кредитные организации, ломбарды, микрофинансовые организации, кредитные кооперативы, государственная корпорация развития ВЭБ.РФ, финансовый институт развития в жилищной сфере «ДОМ.РФ» и др. Рассмотрена деятельность институтов, сопровождающих деятельность банков: Фонда консолидации банковского сектора, рейтинговых агентств.

Учебник предназначен для бакалавров, магистров в рамках изучения дисциплин «Банковское дело», «Современная денежно-кредитная система», имеющих существенное значение в освоении и углублении общепрофессиональных и профессиональных компетенций. Перечисленные дисциплины базируются на взаимодействии со следующими дисциплинами: «Макроэкономика», «Деньги, кредит, банки», «Мировая экономика и международные экономические отношения», «Инвестиции», «Деятельность Центрального банка».

Представленный учебник написан простым и доступным языком, материал логично выстроен во взаимосвязи с аналитическими данными и историческим развитием банковской деятельности, что позволяет глубже изучить и понять рассматриваемые теоретические и практические вопросы, относимые к банковской и кредитной деятельности в современном обществе.

Введение

Деятельность современной экономики любой страны сложно представить без банковских институтов. С момента формирования первых экономических отношений появились деньги, которые вызвали появление первых кредиторов. Постепенно деятельность по аккумуляции временно свободных финансовых ресурсов в обществе с последующим предоставлением их нуждающимся в дополнительных средствах сформировалась в отдельный профессиональный сегмент.

Необходимо отметить, что понимание перспективности деятельности с заемными средствами отмечалось уже в эллинский период развития современной цивилизации. Так, древнегреческий философ Демокрит писал, что многие из богачей – хранители, а не хозяева своих богатств, вкладывая в эти слова широкий смысл, превосходящий экономические отношения. Однако работа с привлеченными ресурсами – действительно один из верных путей к построению эффективного бизнеса, и банки в этом играют ключевую роль. Причем уже в тот период сформировалось и понимание того, что банковская деятельность должна опираться не только на экономические расчеты, но и отражать гуманитарные и нравственные аспекты. Так, Эзоп писал, что некоторые заимодавцы, не желая сделать должникам ни малейшей уступки, нередко теряют на этом весь капитал. Проблема разумного отношения кредиторов к заемщикам не теряет своей злободневности и в наше время!

Развитие банковской деятельности плотно соприкасается с логикой и вектором формирования общеэкономических отношений. В древности, в период главенства бартерных операций и слабой развитости денежных отношений, кредитно-банковская деятельность сосредоточивалась в храмах и во многом носила натуральный характер. Позже, в Античный период, наступила эра ростовщичества. А в период

Возрождения появились первые банки, продолжая по сей день сосредоточивать свободные ресурсы, проводить платежи и предоставлять кредиты и займы.

Особенностью развития банковской деятельности в Российском государстве стал достаточно поздний переход от ростовщичества к оформленному банковскому делу. При этом, в отличие от европейских стран, вплоть до конца XIX в. банковские институты полностью принадлежали государству, что ограничивало развитие капиталистических отношений и сдерживало совершенствование кредитно-расчетных отношений в стране. Недолгий период частного банковского дела прервался революцией 1917 г., приведшей к построению общества с доминированием государственной собственности и государственной монополией на банковскую деятельность.

С конца ХХ в., после распада СССР, современная Россия вновь начала развитие банковского дела, соответствующего общецивилизационным подходам.

В настоящее время банковская система страны – важнейшая составная часть народно-хозяйственного комплекса Российской Федерации, сфера, отражающая и стимулирующая многие позитивные тенденции социально-общественного развития нашего общества.

В учебнике рассмотрены наиболее важные составляющие современной банковской деятельности. При этом банковские операции рассматриваются не только применительно к самим банкам, но и в разрезе небанковских кредитных и расчетно-платежных организаций, параллельно с банками проводящих операции в нашей экономике. Такой подход позволит читателю получить более полное представление о банковских операциях и сущности кредитных организаций, работающих на территории России.

Структурно учебник состоит из шести разделов, охватывающих все стороны банковской деятельности и операции, проводимые иными кредитными организациями. После каждой главы приводится список контрольных вопросов. В конце учебника приводится глоссарий, а также список рекомендуемой литературы.

В первом разделе рассматриваются организационно-экономические аспекты организации банковской деятельности. Рассмотрены основы организации банковской деятельности в нашей стране, роль и назначение коммерческих и центрального банка, принципы составления банковской отчетности, баланса банка, а также порядок регистрации и лицензирования банковской деятельности в Российской Федерации. Приводится значительный исторический материал, позволяющий читателю понять причины и истоки банковских операций и увидеть эволюционный путь, пройденный человечеством в развитии банковской деятельности.

Во втором разделе учебника изучаются пассивные банковские операции, формирующие финансовую основу банковской деятельности. Авторами представлена характеристика ресурсной базы банка, определены роль, источники формирования и состав капитала банка, приведена методика его оценки. Существенное внимание уделено оценке и составу долговых обязательств банка: кредитов Центрального банка; межбанковского кредита; депозитных операций коммерческого банка и их классификации.

В третьем, самом большом по объему разделе учебника рассматриваются активные банковские операции. Известно, что активы – основная цель банковской деятельности, так как именно эти операции приносят основную часть доходов кредитной организации. Авторы приводят общую характеристику активов кредитной организации, методов управления ими. Большое внимание уделено организации банковского кредитования, оценке кредитной политики банка, механизму возвратности банковских ссуд и порядку формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Подробно рассмотрен блок вопросов, относящихся к организации расчетно-кассовых операций – это как общая организация наличноденежного обращения и безналичных расчетов в стране, развития национальной платежной системы в России, так и более конкретные действия кредитной организации при проведении кассовых операций, межбанковских расчетов, организации и проведении дистанционного банковского обслуживания. Помимо этого, читатель узнает сущность и особенности проведения валютных операций, операций банка с ценными бумагами и драгоценными металлами, особенности инвестиционной деятельности и профессиональной деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Полученные знания позволят читателю не только понять основы активных операций банка, но и самому определить наиболее интересный вариант привлечения ресурсов из кредитной системы.

Следующий, четвертый, раздел учебника посвящен рассмотрению современных видов банковских продуктов. Неизменным трендом последнего времени является все большее включение в перечень предлагаемых банком услуг таких операций, как факторинг, форфейтинг, лизинг, траст. Кроме того, рассмотрены операции банка в рамках системы Private Banking.

В пятом разделе обобщены и рассмотрены проблемы, связанные с оценкой финансово-экономических параметров деятельности кредитных организаций. Читатель узнает основы таких сентенций, как менеджмент, маркетинг, логистика применительно к коммерческому банку, ознакомится с основами финансового менеджмента кредитной организации.

Последний, шестой, раздел учебника посвящен вопросам, сопровождающим банковскую деятельность. Читатель узнает о системе оценки кредитоспособности клиентов кредитных организаций, а также о деятельности структур, которые сопровождают банковскую деятельность: бюро кредитных историй, агентство по страхованию вкладов, Фонд консолидации банковского сектора, кредитные рейтинговые агентства. Кроме того, читатель ознакомится с деятельностью организаций, выполняющих отдельные банковские операции: ломбардов, микрофинансовых организаций, кредитных кооперативов, Корпорации ВЭБ.РФ, компании «ДОМ.РФ».

В заключительной части учебника представлен глоссарий в виде словаря терминов и понятий, представляющий основные категории, используемые в банковской деятельности при проведении банковских операций как банками, так и небанковскими организациями.