Банковская система России. Центральный банк Российской Федерации и коммерческие банки

Банковская система, ее понятие и принципы организации

Основой финансового рынка страны выступает банковская система.

Организуемая и регулируемая национальным банковским законодательством форма организации деятельности кредитных организаций называется банковской системой.

По институциональному признаку банковская система включает в себя национальный банк страны, а также совокупность банковских и небанковских кредитных организаций, которые в соответствии с выданной лицензией осуществляют банковские операции и оказывают банковские услуги на финансовом рынке страны.

В мировой банковской практике известны различные типы построения банковских систем. Исторически банковская система возникла и развивалась как система, состоящая из единого банка, действующего на территории всей страны.

Обычно такой банк имеет разветвленную сеть отделений, филиалов и других структурных подразделений, которые осуществляют банковские операции для всех хозяйствующих субъектов и физических лиц. Эта система классифицируется как одноуровневая. Она характерна для стран с командно-административным способом управления экономикой, а также для развивающихся стран.

В условиях рыночных отношений наиболее перспективной моделью построения является двухуровневая банковская система. Она состоит из нескольких звеньев, каждый из которых выполняет свою особую роль:

– 1-й уровень – это национальный банк страны, который наделен особыми полномочиями при организации банковского дела;

– 2-й уровень – банковский сектор (включает коммерческие банки и небанковские кредитные организации), непосредственно осуществляющий операции для всех участников рынка.

Современная банковская система России сформирована в конце 80-х – начале 90-х гг. прошлого столетия в результате коммерциализации банковской деятельности. В настоящий момент она имеет классическую форму двухуровневой банковской системы (рис. 1.1).

Банковская система России организована в соответствии с правилами, принятыми на мировом рынке. Часть этих правил соответствует утвержденным нормам, принятым мировым банковским сообществом и закрепленным в качестве международных стандартов организации банковской деятельности. Другая часть вытекает из экономической природы банковского дела как самостоятельной отрасли хозяйства и ее предназначения. Функционирование банковской системы основано на определенных принципах:

1. Транспарентности банковской системы (от англ. transparent – прозрачный, ясный), в соответствии с которым основы организации банковской деятельности должны быть доступными для понимания клиентами и прочими контрагентами:

• в российской банковской системе действует правовой порядок принятия решения о государственной регистрации вновь организуемых кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций, о создании филиалов действующих кредитных организаций, о проведении реорганизации кредитной организации в различных формах – слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования;
• установлены нормативные требования о доступности информации, раскрывающей структуру собственности банка: законодательством определен состав, сроки и формы представления Банку России и заинтересованным лицам информации о собственниках банка;
• определен порядок предоставления информации о деятельности кредитной организации по формам и в сроки, установленные Банком России.

Кредитная организация обязана по требованию клиента предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год, если необходимость получения указанных документов предусмотрена федеральными законами.

В случае введения физических и юридических лиц в заблуждение в результате непредставления информации либо путем предоставления недостоверной или неполной информации кредитная организация несет ответственность в соответствии с действующим законодательством.

2. Адекватности банковской системы современному уровню экономического развития страны – означает, что банковская система должна максимально соответствовать потребностям национальной экономики в банковских продуктах и услугах. Это возможно при выполнении следующих условий:

• наличия в банковской системе кредитных организаций, характеризующихся различной функциональной направленностью, структурной организацией и т. п.;
• пропорциональным, логичным и экономически обоснованным сочетанием различных элементов банковской системы;
• участия банкиров в формировании приоритетов развития национальной экономики, исследование тенденции преобразования общества и ориентация на них в процессе становления и реформирования банковской системы;
• постоянной разработкой и совершенствованием новых банковских технологий, унификацией банковских продуктов;
• правовой и технической сочетаемостью национальной банковской системы с мировой банковской системой.

3. Единообразия деятельности отдельных элементов банковской системы.

Кредитные организации как элементы банковской системы выполняют одинаковые задачи, работают на одном рынке, осуществляют однородную деятельность.

Такая однородность означает следующее:

• в банковскую систему могут быть включены только те элементы, которые соответствуют нормативным требованиям – быть кредитной организацией, имеющей лицензию Банка России на проведение операций;
• составные элементы, которыми являются кредитные организации, участвуют в функционировании банковской системы таким образом, что при необходимости могут заменить друг друга. Так, при ликвидации какой-либо кредитной организации ее функции сможет выполнять любая другая кредитная организация.

4. Эффективной деятельности, который предполагает функционирование банковской системы на условиях коммерческого расчета и обеспечения средней нормы рентабельности. Это необходимо прежде всего для реализации основной цели деятельности коммерческих кредитных организаций – получения прибыли.

Однако обеспечение собственной доходности элементов банковской системы невозможно без учета коммерческих интересов их контрагентов – клиентов и вкладчиков, кредиторов и заемщиков.

Ориентация на эффективно функционирующих клиентов при осуществлении банковских операций способствует не только их процветанию, но и обеспечивает устойчивое развитие банковской системы. В связи с этим деятельность всех элементов банковской системы должна обеспечить как собственную доходность, так и доходность реальной контактной аудитории.

5. Динамичного развития банковской системы. Принцип связан с ее положением в экономике.

Банковское дело относится к инфраструктуре экономики, является отраслью, обеспечивающей организацию и осуществление движения денежных потоков других экономических субъектов. Такое позиционирование банковской системы на финансовом рынке определяет каноны ее дальнейшего развития:

• банковская система постоянно модифицируется, дополняется новыми элементами в виде вновь создаваемых кредитных организаций, а отдельные кредитные организации ввиду собственной несостоятельности (и по другим причинам) уходят с рынка;
• постоянно унифицируются отношения как между Центральным банком страны и коммерческими банками, так и между коммерческими банками;
• модернизируется сам банковский продукт, дополняется перечень операций и услуг, предоставляемых банками своим клиентам;
• совершенствуется банковское законодательство.

6. Банковская система является системой «закрытого» типа, что означает существование банковской и коммерческой тайны. Так, в соответствии с Гражданским кодексом РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, а также операций по счету и сведений о клиенте. Эти сведения составляют банковскую тайну и могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а также представлены в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. В случае разглашения банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, вправе потребовать от банка возмещения причиненных финансовых потерь.

Данный принцип касается также взаимоотношений Центрального банка и коммерческих банков. Центральный банк в известных пределах не имеет права раскрывать информацию о финансовом состоянии кредитных организаций. Создание статистических, информационно-аналитических сборников и разнообразных справочников, обмен информационными базами между банками происходит исключительно по инициативе самих банков.

Тем не менее, в полном смысле банковскую систему закрытой назвать нельзя, поскольку она взаимодействует с внешней средой, с другими системами, может пополняться новыми элементами.

7. Банковская система – это «самоорганизующаяся» система. Экономическая и политическая ситуация в стране и в регионе существенным образом воздействует на текущую деятельность банков.

В период политической напряженности и экономических кризисов банковская система принимает меры по снижению уровня рисков, прежде всего сокращает долгосрочные инвестиции, уменьшает сроки кредитования, увеличивает запас ликвидности.

Напротив, в условиях экономической и политической стабильности банки активизируют свою работу как по обслуживанию текущей производственной деятельности предприятий, так и долгосрочному кредитованию хозяйства, при этом получая доходы за счет традиционных процентных поступлений.

8. Принцип регулируемости банковской системы связан с ее социально-экономической значимостью.

Центральный банк Российской Федерации, как первый уровень двухуровневой банковской системы, проводит независимую денежно-кредитную политику, в разных формах подотчетен лишь парламенту либо исполнительной власти.

Кредитные организации второго уровня, являясь самостоятельными независимыми экономическими субъектами, функционируют на базе общего законодательства и специальных нормативных актов Банка России. Их деятельность регулируется Центральным банком через экономические нормативы и другие нормы банковского надзора.

При этом правовые требования должны соответствовать определенным условиям:

• нормативная база должна отражать намерения поступательного развития общества и быть адекватной современному уровню экономического развития страны;
• нормы права должны охватывать все аспекты деятельности кредитных организаций, независимо от статуса последних, круга выполняемых ими операций и услуг;
• нормативные акты должны органично вписываться в действующую правовую базу, общее и специальное банковское законодательство, должны быть согласованы, не противоречить друг другу.

В результате соблюдения перечисленных принципов формируется банковская система, элементы которой образуют единое целое, выражают его специфику, но в то же время обладают специфическими особенностями. Это способствует эффективному развитию национальной банковской системы.

Банк России как регулятор деятельности коммерческих банков

Центральный банк страны – это банк, стоящий во главе банковской системы (в условиях многоуровневой системы – ее первый уровень), координационный и регулирующий центр, целью деятельности которого являются защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы, развитие и укрепление банковской системы, а также обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Центральный банк – это главный координирующий и регулирующий орган в банковских системах любой страны. Он может называться центральным, государственным, национальным, народным банком. От доверия, которое испытывают экономические субъекты к национальному эмиссионному центру, во многом зависят инвестиционная и хозяйственная активность, устойчивость экономического развития и стабильность денежной единицы.

Центральный банк, как орган государственного денежно-кредитного регулирования экономики, наделен следующими правами:

• монопольной эмиссии банкнот;
• управления денежным обращением;
• регулирования и надзора за кредитными организациями;
• валютного регулирования и контроля;
• осуществления функции «банка банков»;
• хранения официальных золотовалютных резервов;
• может являться агентом правительства при обслуживании государственного бюджета.

Современные центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый статус. Их отличительный признак – обособленность имущества банка от имущества государства.

По форме собственности центральные банки подразделяются:

• на государственные, в которых все имущество принадлежит государству (например, во Франции, в Великобритании, Германии, Нидерландах, Испании, России);
• акционерные, в которых акции принадлежат государству, коммерческим банкам и частным лицам (например, в Японии, Бельгии);
• капитал принадлежит коммерческим банкам (например, в США).

Центральный банк, несмотря на принадлежность капитала, является юридически самостоятельным и относительно независимым.

Под независимостью Центрального банка понимается установленная в законодательном порядке или сложившаяся в результате исторического развития возможность центрального банка быть свободным от политической конъюнктуры и поддерживать стабильность национальной валюты посредством эффективных экономических инструментов денежно-кредитной политики. Степень независимости ЦБ, содержание и форма взаимосвязей с органами государственной власти могут быть представлены в виде двух моделей: Центральный банк независим от правительства страны; выступает агентом Министерства финансов и проводником его денежно-кредитной политики. Однако в действительности эти модели в чистом виде отсутствуют. В большинстве стран функционирует промежуточная модель, основанная на взаимодействии исполнительной власти с Центральным банком.

Известны три варианта контроля исходя из формы собственности на капитал ЦБ. Контроль может быть:

• государственным, если капитал банка принадлежит государству (Банк Англии, Банк Франции);
• акционерным, если капитал ЦБ принадлежит коммерческим банкам (Федеральная резервная система США);
• смешанным, если сложилась акционерная форма капитала с участием государства (Национальный банк Австрии, Банк Швейцарии).

Деятельность Банка России определяется Конституцией Российской Федерации, федеральными законами, а также нормами международного права и действующими международными стандартами. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» определяет статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ).

Основная цель Центрального банка в рыночной экономике – поддержание денежно-кредитной и валютной стабилизации в целях обеспечения экономического роста.

Конституцией РФ и Федеральным законом установлены следующие цели деятельности ЦБ РФ:

• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;
• развитие и обеспечение стабильности финансового рынка РФ.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России, но свои расходы ЦБ РФ осуществляет за счет собственных доходов.

Традиционно перед Центральным банком ставятся следующие основные задачи:

• быть эмиссионным центром страны;
• совершать операции с банками страны: хранить их кассовые резервы, предоставлять им кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор;
• быть главным расчетным центром страны, выступая посредником между банками страны при выполнении безналичных расчетов;
• поддерживать государственные экономические программы и размещать государственные ценные бумаги, хранить официальные золотовалютные резервы;
• регулировать экономику денежно-кредитными методами.

Особенностью организационно-правовой формы является одновременное использование нескольких ролей ЦБ РФ:

• быть органом государственного управления, имеющего властные полномочия только в области банковской деятельности и в сфере денежно-кредитных отношений. Его распоряжения и приказы обязательны для всех участников денежного оборота, но только в сфере денежных операций;
• как банк – субъект коммерческой деятельности, как любое юридическое лицо, он имеет печать, определенное местонахождение, капитал и имущество.

Властные полномочия ЦБ РФ носят ограниченный характер по отношению к коммерческим банкам, для которых он является главным банком, но от которого не исходят указания распорядительного характера. ЦБ не вправе давать коммерческим банкам указания, как вести их деятельность, вмешиваться в их повседневную оперативную деятельность. Выполнять распоряжения ЦБ коммерческие банки должны только в части соблюдения правил ведения денежных операций, установленных норм денежно-кредитного регулирования, стандартов банковской деятельности и допустимых рисков.

Обладая властными полномочиями, ЦБ РФ не включен в число органов государственной власти, его структура обособляется от остальных государственных органов. ЦБ РФ подотчетен Государственной думе Федерального собрания Российской Федерации.

В России имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью. ЦБ РФ владеет, пользуется и распоряжается имуществом, включая золотовалютные резервы. Изъятие и обременение обязательствами имущества ЦБ РФ без его согласия не допускается. Государство не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а ЦБ РФ – по обязательствам государства.

Центральный банк должен быть сформирован таким образом, чтобы ему обеспечивалась возможность функционировать как государственному учреждению и банку. В его функциональной и институциональной составляющей должны присутствовать следующие элементы:

• банковский капитал, выделяемый государством при организации ЦБ за счет государственного бюджета;
• денежно-кредитные операции, включая эмиссию наличных денег в обращение;
• организационную структуру ЦБ и персонал, обладающий знаниями и навыками в сфере банковского дела, регулирования денежно-кредитных отношений. Персонал ЦБ является государственными служащими;
• производственную базу, включающую банковскую технику, здания, сооружения, средства связи и коммуникации, информационные системы и др.

Поскольку деятельность центрального банка носит общенациональный характер, его звенья должны руководствоваться указаниями одного главного центра, обладающего соответствующими полномочиями. Таким центром – высшим органом Банка России – выступает Совет директоров. В каждой стране принята своя система верховной власти центральных банков. Организационная структура Банка России приведена в табл. 1.1.

Особенности деятельности центральных банков возникают исходя из их специфической роли в банковской системе страны и экономике в целом.

Как орган государственного контроля над денежным обращением, Центральный банк наделен монопольным правом эмиссии наличных денег. Эмиссия – главный источник ресурсов Центрального банка.

Основанием для введения монополии на выпуск денег в обращение является принципиальная возможность, управляя денежной массой, контролировать устойчивость национальной валюты и стабилизировать цены. Поэтому контроль над эмиссией налагает на Банк России ответственность за разработку и проведение денежно-кредитной политики.

Банк России кредитует платежеспособные, но временно неликвидные банки.

Банки вынуждены обращаться к Центральному банку, когда исчерпаны возможности получения средств на денежном рынке, и тогда он становится кредитором последней инстанции, предотвращая кризис банковской системы. Кредитование банков Центральным банком называется рефинансированием.

Таблица 1.1

В промышленно развитых странах политика центрального банка распространяется главным образом на коммерческие и сберегательные банки и осуществляется в следующих формах:

• учетная политика ЦБ – состоит в учете и переучете коммерческих векселей, поступающих от коммерческих банков, которые, в свою очередь, получают их от промышленных, торговых и транспортных компаний;
• регулирование нормы обязательных резервов – коммерческие банки обязаны хранить часть своих кредитных ресурсов на беспроцентном счете в ЦБ.

Норма резерва может уменьшаться или увеличиваться в зависимости от конъюнктуры на рынке капиталов. Нормы резервов существенно различаются по странам и колеблются в пределах от 5 до 20 %. С помощью нормы резервов ЦБ воздействует в целом на ссудный процент, который, в свою очередь, влияет на доходность тех или иных ценных бумаг (курс акций и облигаций);

• прямое государственное воздействие ЦБ на кредитную систему путем прямых предписаний органов контроля в форме инструкций, директив, применения санкций за нарушения. ЦБ осуществляет контроль за крупными кредитами, лимитирование банковских кредитов, выборочную проверку кредитных учреждений;
• операции на открытом рынке – купля/продажа Центральным банком ценных бумаг (государственных облигаций) на открытом рынке как основной инструмент при проведении денежно-кредитной политики с целью влияния на денежную массу.

Центральный банк РФ законодательно в стране проводит один из важнейших видов экономической политики – денежно-кредитную политику.

Денежно-кредитная политика (ДКП) – совокупность осуществляемых государством целенаправленных мероприятий, в комплексе регламентирующих деятельность денежно-кредитной системы (показателей денежного обращения и объемов кредита, рынка ссудных капиталов и т. п.) в целях обеспечения сбалансированного и устойчивого роста национальной экономики.

Инструмент денежно-кредитной политики – средство, способ воздействия центрального банка как органа денежно-кредитного регулирования на объекты денежно-кредитной политики.

Цели денежно-кредитного регулирования можно разделить на конечные, промежуточные и тактические. К конечным (стратегическим) целям денежнокредитного регулирования относят снижение уровня инфляции, безработицы, равновесие платежного баланса или достижение определенного уровня ВВП.

К промежуточным целям традиционно относят достижение оптимального объема денежной массы в экономике, поддержание уровня золотовалютных резервов и управление величиной процентной ставки. Тактические цели денежно-кредитного регулирования связаны с ежедневной работой центрального банка и обычно направлены на сглаживание колебаний ликвидности рынка.

Объектами ДКП являются спрос и предложение на денежном рынке, субъектами – Центральный банк как проводник ДКП и коммерческие банки.

ДКП представляет систему мер и методов целенаправленного воздействия на объем и структуру денежной массы, доступность кредита и валютный курс с помощью определенного набора инструментов и методов в целях регулирования экономического роста, сдерживания инфляции, обеспечения занятости и выравнивания платежного баланса.

Порядок принятия денежно-кредитной политики в России В соответствии со ст. 45 Федерального закона о Центральном банке РФ Банк России ежегодно представляет в Государственную думу сначала проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и не позднее 1 декабря – окончательный вариант основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.

Предварительно проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики представляется Президенту РФ и в Правительство РФ.

Государственная дума рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год и принимает соответствующее решение не позднее принятия Государственной думой Федерального закона о федеральном бюджете на предстоящий год.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики ЦБ РФ в соответствии со ст. 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» являются:

• процентные ставки по операциям Банка России;
• нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (резервные требования);
• операции на открытом рынке;
• рефинансирование кредитных организаций;
• валютные интервенции;
• установление ориентиров роста денежной массы;
• прямые количественные ограничения;
• эмиссия облигаций от своего имени.

Денежно-кредитное регулирование экономики может осуществляться с помощью административных и рыночных инструментов.

К административным методам регулирования экономических процессов относятся такие способы перераспределения денежных средств, которые реализуются путем прямого вмешательства органов государственного управления (как правило, это прямые количественные ограничения кредитной деятельности). Такой метод воздействия на народно-хозяйственный комплекс существует всегда и во всех странах, независимо от общественно-политического устройства. Различна лишь степень вмешательства в функции управления хозяйствующими субъектами со стороны государственных органов.

Центральный банк может реализовать политику прямых количественных ограничений в ряде случаев:

• при прямом регулировании кредитных и иных инвестиционных операций (что принято считать рационированием кредита);
• в ситуации прямого регулирования норм доходности банковских операций (это принято называть регламентацией пределов ставок по кредитным или депозитным операциям);
• при проведении политики содействия развитию отдельных отраслей экономики или регионов страны, когда денежно-кредитная политика носит структурный характер.

Могут применяться и иные ограничения, вызванные потребностями проведения сбалансированной денежно-кредитной политики, направленной на достижение общенациональных задач макроэкономической стабильности.

Экономические методы регулирования включают создание таких условий, которые стимулировали бы субъекта предпринимательской деятельности к выполнению действий, необходимых для общества. При этом не предполагается прямого воздействия со стороны органов управления. Степень охвата экономическими методами управления перераспределительных процессов в обществе показывает уровень экономической и политической свободы, зрелость общественного сознания, степень независимости бизнеса от государственной власти.

Важной функцией Центрального банка РФ является надзор за деятельностью кредитных организаций, входящих в национальную банковскую систему.

Необходимость регулирования банковской деятельности обусловливается особой экономической и социальной природой банков, их значимостью для развития экономики страны. Государство прибегает к регулированию банковской деятельности в целях обеспечения ее стабильности и защиты интересов инвесторов, кредиторов и вкладчиков.

Система контроля деятельности кредитных организаций включает в себя следующие формы:

• межгосударственный контроль проводится в рамках различных объединений и группировок самостоятельных государств, практикующих координацию денежно-кредитной, валютной и финансовой политики;
• государственный контроль по отношению к банкам основан на совокупности различных законов, законодательств, постановлений, инструкций. Он проводится органами общей компетенции (налоговые, таможенные и пр.), для которых банковский сектор не является единственно приоритетным;
• ведомственный контроль осуществляется органами специальной компетенции, ответственными за осуществление контроля и надзора за банковской деятельностью;
• аудиторский (независимый) контроль можно разделить на внешний аудиторский контроль, который проводится специальными аудиторскими организациями, и внутренний аудиторский контроль, который осуществляет специальное подразделение коммерческого банка – отдел внутреннего контроля.
• учредительский контроль осуществляется наблюдательным советом коммерческого банка за деятельностью правления, контролем со стороны акционеров, а также в виде контроля ревизионной комиссии за работой банка в целом.

Наряду с государственным регулированием банковской деятельности выделяется саморегулирование как самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями (ассоциациями) посредством принятия внутрибанковских нормативных документов.

Следует различать банковский контроль и банковский надзор:

• при контроле существует подчиненность, осуществляется вмешательство в оперативную деятельность контролируемого объекта с целью устранения нарушений;
• при надзоре нет ведомственной подчиненности, т. е. надзорный орган не имеет отношений подчиненности с поднадзорным объектом и оценивает его деятельность только с позиции законности, не вмешиваясь в оперативную или иную деятельность.

Банковский надзор могут осуществлять как центральные банки, так и другие органы, уполномоченные государством.

Одной из основных целей деятельности Банка России выступает обеспечение стабильности банковской системы. Для реализации данной цели ЦБ осуществляет постоянный надзор за банковской деятельностью.

Основные цели банковского регулирования и надзора – это предотвращение масштабных системных рисков, защита интересов клиентов банков, стимулирование создания конкурентной среды, обеспечение стабильности и создание условий для эффективного функционирования банковской системы в целом.

Банковский надзор включает субъекты надзора, объект (предмет) надзора, методы, механизм (компоненты надзорной деятельности), инструменты, правовую основу.

К субъектам банковского надзора относятся:

• орган, осуществляющий надзор. Регулирующие и надзорные функции ЦБ РФ осуществляются через действующий на постоянной основе орган – Комитет банковского надзора, объединяющий руководителей структурных подразделений Банка России, обеспечивающих выполнение его надзорных функций;
• поднадзорные кредитные организации (все банковские и небанковские национальные кредитные организации, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране);
• банковские группы.

Объектами банковского надзора являются:

• процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду (организационно-правовое формирование банковской системы);
• текущая деятельность и управление ею;
• состояние учета и отчетности кредитных организаций.

Методы надзора определяют специфику надзора: контактный (изучение состояния кредитного института непосредственно на месте) и дистанционный надзор (внешнее наблюдение).

Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах. С точки зрения компонентов (табл. 1.2) надзорной деятельности выделяются:

• лицензирование, государственная регистрация банковской деятельности и согласование изменений структуры;
• дистанционный (документарный) надзор за повседневной деятельностью кредитных организаций;
• инспекционные проверки;
• работа с проблемными кредитными организациями;
• ликвидация кредитных организаций, лишенных лицензии (банкротство).

Инструменты надзора определяются компонентами надзорной деятельности, по которым они осуществляются.

С точки зрения содержания надзорной деятельности выделяются следующие направления:

• разработка методологических документов, определяющих требования к кредитным организациям для их лицензирования, пруденциальные нормы и требования, основания для отзыва лицензии, программы аналитических и институциональных проверок;
• аналитическая работа по изучению представляемой банками отчетности и материалов инспекционных и аудиторских проверок, оценка перспектив финансовой устойчивости кредитных институтов;
• контрольная работа, охватывающая оценку достоверности представляемой банком отчетности, его финансового состояния и качества управления;
• оценочная работа, осуществляемая на основе аналитических и контрольных процедур и имеющая результатом классификацию банков по степени проблемности;
• организация дифференцированных отношений с каждым банком: предоставление права на получение от центрального банка кредитов, введение режима предписаний и ограничений, обусловленного выявленными недостатками в деятельности кредитной организации и др.

Все элементы системы банковского надзора связаны между собой правовой основой, включающей законодательные и нормативные акты, определяющие субъекты и объекты надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор (см. табл. 1.2).

Можно выделить три основных функции банковского надзора:

• превентивная, или предупредительная, функция заключается в регулировании процесса вхождения кредитных организаций в банковскую среду и реализуется через лицензирование банковской деятельности;
• сигнализирующая функция заключается в своевременном выявлении негативных тенденций деятельности банков и принятии мер воздействия, функция реализуется через дистанционный надзор;
• контрольная функция призвана выявить причины возникновения отклонений в соблюдении регулятивных норм в конкретной кредитной организации, реализуется через инспекционную деятельность ЦБ.

Надзорная деятельность Банка России строится на международных принципах банковского надзора, изданных Базельским комитетом в 1997 г.

Таблица 1.2

Для обеспечения стабильности банковской системы создан институт страхования вкладов на основе Агентства страхования вкладов (АСВ), которое выполняет функции обслуживания фонда страхования вкладов, а также Фонд консолидации банковского сектора для осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению кредитных организаций с участием Банка России.

Особенностями современной системы банковского надзора являются:

• централизация надзорных функции в ЦБ РФ;
• преобладание централизованного государственного регулирования по отношению к саморегулированию;
• экстенсивный характер надзора.

Развитие надзорной деятельности в банковской системе происходит постоянно, так на место пруденциального банковского надзора приходит риск-ориентированный банковский надзор, регламентированный международными требованиями Базель III.

Банк как элемент банковской системы

Современная экономика не может существовать без специализированных институтов, опосредующих движение денежных потоков. Эти институты называются кредитными организациями. Главным среди них является банк. Отождествлять понятия «банк» и «кредитная организация» не следует, хотя они и близки.

В соответствии с российским законодательством под кредитной организацией принято понимать юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности имеет право осуществлять предусмотренные законом банковские операции на основании лицензии, выданной Центральным банком Российской Федерации (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.). Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. Кредитной организацией может быть и небанковская кредитная организация.

По отечественному законодательству, банк – это такая кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.):

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Основным назначением банка в современной экономике является финансовое посредничество в перемещении денежных средств между различными участниками экономических отношений.

Небанковская кредитная организация – это специализированный институт, имеющий право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные российским законодательством. Банк России устанавливает допустимые сочетания банковских операций для каждой небанковской кредитной организации (ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.).

Место банка в современной экономике уникально: с одной стороны, банк – это предприятие; с другой стороны, деятельность этого предприятия специфична, по сравнению с иными субъектами предпринимательства.

Отнесение банка к числу предприятий означает что он, как и любой другой субъект экономических отношений, стремится к получению максимальной прибыли в результате реализации собственного продукта, обладает всеми правами, присущими юридическим лицам, действует по принципу самоокупаемости и самостоятелен в принятии хозяйственных решений. Как большинство других предприятий, банк работает на основании лицензии, которую выдает ему от имени государства Центральный банк, где утверждается перечень разрешенных к проведению операций.

Каждый банк имеет собственное фирменное наименование. В нашей стране оно обязательно должно быть на русском языке. Как дополнительные могут существовать наименование на другом языке народов России и аббревиатура на иностранном языке. Фирменное наименование кредитной организации должно содержать указание на характер деятельности этого юридического лица посредством использования слов «банк» или «небанковская кредитная организация», а также указание на его организационно-правовую форму. Следует заметить, что ни одно юридическое лицо в Российской Федерации, за исключением получившего от Банка России лицензию на осуществление банковских операций, не может использовать в своем наименовании слова «банк», «кредитная организация» или иным образом указывать на то, что данное юридическое лицо имеет право на осуществление банковских операций.

Как любое иное предприятие, банк может представлять интересы как небольшой, так и весьма обширной группы собственников, а следовательно, классифицироваться как мелкое, среднее или крупное предприятие. В целях максимизации прибыли кредитные институты могут создавать объединения или холдинги.

Кроме того, банки могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и представления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетворения научных, информационных и профессиональных интересов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных организаций.

Банковский бизнес выступает неотъемлемой частью как национальной, так и мировой экономической системы. Именно поэтому его деятельность теснейшим образом связана с общественными интересами. Реализуемый банками продукт должен отвечать потребностям как частных лиц, так и субъектов бизнеса и быть нацелен на решение основной проблемы общественного развития – повышение жизненного уровня населения и обеспечение благоприятных условий развития национальной экономики.

Специфика банковского предприятия заключается в следующем:

1. Банк является не производственной, а торговой организацией. Это значит, что предметом его деятельности является не сфера реального производства, а сфера обмена. И это справедливо. Деятельность банка направлена на то, чтобы купить временно свободные денежные ресурсы на рынке (т. е. привлечь средства, в первую очередь в виде различных депозитов), а затем продать эти средства своим клиентам (в виде кредитов, инвестиционных вложений и т. п.). Как и прочие субъекты предпринимательской деятельности, банки стараются поддерживать длительные отношения со своими поставщиками (депозиторами) и покупателями (заемщиками).

Особенность торговой деятельности банка заключается в характере сделок.

Обычно от продавца к покупателю движется товар, а навстречу – деньги. В нашем случае в обоих направлениях движутся деньги, так как именно они и выступают в виде объекта сделки.

2. Банк – это организация, занимающаяся кредитной деятельностью.

Кредит представляет собой форму движения ссудного капитала (ссуженной стоимости), т. е. капитала, предоставляемого в ссуду. В каждой кредитной сделке принимают участие две стороны: кредитор и заемщик. Особенность банка как специализированного участника кредитных отношений заключается в том, что он постоянно выступает и в качестве кредитора, и в роли заемщика. Привлекая депозит от частного или юридического лица, банк принимает на себя долговые обязательства, становясь тем самым в ряд прочих заемщиков. Размещая средства среди иных заемщиков, банк становится кредитором. Таким образом, роли кредитного института в заключаемых сделках постоянно меняются.

3. Банк – это посредническая организация, и в данном аспекте деятельности наиболее полно проявляется его специфика. Банк осуществляет посредничество по многим направлениям. Назовем лишь ключевые:

1) посредничество в кредите. Как уже отмечалось, банк привлекает средства, заимствуя их у тех, для кого они являются временно свободными, а затем предоставляет тем, кому они в данный момент необходимы. Эта функция банка уникальна и не может быть реализована иными субъектами предпринимательства;

2) посредничество в расчетах. Любой участник экономических отношений прибегает к расчетным операциям. В настоящее время даже население все чаще осуществляет расчеты за товары и услуги при помощи банка в безналичной форме. Таким образом, банки открывают счета для проведения расчетов и привлекают туда денежные средства, одновременно принимая на себя обязательство по первому требованию владельца счета перечислить определенную денежную сумму на указанный счет;

3) посредничество в операциях с ценными бумагами, которое может осуществляться по двум основным направлениям: во-первых, банк может по поручению своего клиента и за его счет провести какие-либо операции на рынке ценных бумаг (купить или продать определенные ценности); во-вторых, банки являются агентами биржи. Деятельность любой фондовой биржи предполагает тесную связь с банком, который должен быстро и четко оформлять расчеты по проведенным сделкам;

4) посредничество в валютных операциях. В настоящее время в мире существует более 200 официальных валют. В реальных расчетах активно участвуют несколько десятков из них. В этой связи как у физических, так и у юридических лиц периодически возникает необходимость перевода ценностей из одного валютного носителя в другой. Наиболее надежным институтом в конвертационной сделке выступает банк.

Следует признать, что банки являются не единственными финансовыми посредниками на современном рынке. Наряду с ними эти услуги оказывают небанковские кредитные организации, инвестиционные и паевые фонды и компании, страховые и пенсионные фонды и компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д.

Однако деятельность банков как участников финансового рынка имеет два важных отличия:

а) двойной обмен долговыми обязательствами. Как уже отмечалось, при осуществлении кредитной деятельности роль банка двойственна. На первой стадии они привлекают средства от различных субъектов экономики путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитов, депозитных и сберегательных сертификатов, собственных облигаций и векселей и т. п.). В любой из названных сделок банк выступает в качестве заемщика, т. е. действует на долговой основе. Собранные средства он размещает на рынке путем вложения в обязательства иных участников (кредиты, ценные бумаги иных эмитентов, иные операции). Таким образом, активы банка можно рассматривать как совокупность долговых обязательств перед банком. Банк привлекает средства и формирует собственный долг с целью создания иных обязательств, отражающих долг третьих лиц перед банком. Следовательно, банк может осуществлять финансовые операции без привлечения собственных средств, что отличает его от ряда иных финансовых посредников (в первую очередь, финансовых дилеров и брокеров);

б) безусловное погашение обязательств. Следует отметить, что банк принимает на себя обязательства перед вкладчиками и иными кредиторами за привлеченные от них средства, вне зависимости от финансового результата, полученного от размещения этих сумм. Так, если по кредиту, выданному банком, предполагаются проблемы (т. е., по международной терминологии, кредит оказался некачественным), банк не вправе отказаться от исполнения своих обязательств перед теми, у кого он эти средства позаимствовал. Вкладчики должны получить свои средства, а также утвержденный в депозитном договоре процент в полном объеме.

Такой же порядок действует и по другим долговым обязательствам банка. Риск неполучения прибыли в результате изменения рыночных условий полностью несет кредитный институт. Данное положение отличает банки от таких финансовых посредников, как инвестиционные или паевые фонды и компании, которые распределяют отрицательный финансовый результат между участниками (акционерами).

Банки можно классифицировать в соответствии с рядом признаков (рис. 1.2).

1. По охватываемой территории. В соответствии с той территорией, которая обслуживается конкретным кредитным институтом, можно выделить региональные, национальные, международные и заграничные банки:

1) региональными банками принято считать кредитные институты, проводящие свои операции на части территорий страны. В зависимости от размеров государства данную группу можно классифицировать более детально:

• местные, т. е. работающие в пределах одного населенного пункта;
• непосредственно региональные, проводящие операции в рамках региона, соответствующего административно-территориальному делению государства;
• межрегиональные, обслуживающие клиентов в нескольких административно-территориальных единицах страны.

История развития банковской деятельности показывает, что, несмотря на тенденцию к укрупнению кредитных институтов, всегда остается место для небольших банков, способных быстро реагировать на меняющуюся конъюнктуру рынка и работающих с населением и мелкими товаропроизводителями;

2) к числу национальных банков принято относить такие кредитные организации, которые работают на всей территории страны или большей ее части. Перечень банков данной группы в каждой стране невелик и отражает результат эволюционного реформирования и преобразования в банковской сфере. Национальным банкам поручается исполнение важнейших народно-хозяйственных проектов, они обслуживают государство (ведут счета бюджета), являются хранителями средств пенсионных и страховых фондов и т. д.

3) международными принято считать такие кредитные организации, которые проводят операции и имеют свои представительства в нескольких государствах. В процессе глобализации экономического пространства, углубляющейся специализации стран по некоторым направлениям хозяйственной деятельности роль банков данной группы существенно возрастает.

4) в группу заграничных банков принято включать организации, созданные нерезидентами на территории другого государства. При создании заграничного банка решается проблема представительства на ином финансовом рынке. В России такие банки называются зарубежными кредитными организациями.

2. По страновой принадлежности учредителей. В зависимости от того, каков статус учредителей в стране, где функционирует их банк, можно выделить банки отечественные, иностранные или совместные:

1) в состав отечественных банков входят кредитные институты, созданные резидентами той страны, в которой работает банк. Необходимо отметить, что отечественные банки преобладают в банковских системах всех экономически развитых стран. Установление национального контроля над кредитно-банковскими институтами – весьма важный параметр экономической и финансовой безопасности государства, позволяющий проводить независимую денежно-кредитную политику на своей территории;

2) иностранные банки – это кредитные организации, капитал которых полностью или в большей мере принадлежит нерезидентам, а сами банки созданы в иной стране, по ее законодательству. Деятельность иностранных банков сложно оценить однозначно. С одной стороны, если в страну со слабой экономикой и неразвитой финансовой инфраструктурой приходит крупный иностранный банк, он привносит элемент цивилизованности в национальный банковский сектор, привлекает недорогие ресурсы с мировых денежных рынков, проводит широкий спектр финансово-кредитных операций, зачастую не проводимых отечественными банками.

С другой стороны, в условиях неразвитого национального финансового рынка не могут быть сформированы условия для равной конкуренции между отечественными и иностранными банками, что впоследствии может привести к слабому представительству отечественного капитала в банковской системе. Именно поэтому во многих странах на деятельность иностранных банков накладываются серьезные ограничения. В России иностранный банк может работать только через созданный им дочерний банк. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» не позволяет иностранным кредитным организациям открывать представительства и филиалы на территории РФ;

3) в группу совместных банков принято относить кредитные институты, создаваемые представителями нескольких стран с целью объединения усилий и ведения эффективного банковского бизнеса.

3. По форме собственности. Банк, как и любой иной субъект экономических отношений, не может существовать без капитала. Процесс формирования капитала весьма важен. В зависимости от того, кто именно является собственником этого капитала, выделяют банки частные, государственные и со смешанной формой собственности:

1) если капитал банка создается хозяйствующими субъектами, ведущими самостоятельный бизнес, тогда банк принято относить к категории частных.

Такой кредитный институт проводит операции в интересах своих учредителей, при соблюдении законов государства;

2) к группе государственных банков относятся организации, капитал которых формируется денежными взносами государства и которые управляются государственными органами. Чаще всего к данной категории принято относить центральные банки. Однако государство может владеть и коммерческими банками либо иными финансово-кредитными организациями.

Участие государства в деятельности конкретного кредитного института предполагает выполнение им определенных функций, исполнять которые иным банкам затруднительно. Так, например, в ряде стран создаются специальные банки, призванные кредитовать на льготных условиях отдельные отрасли экономики (сельское хозяйство, угольная промышленность), группы товаропроизводителей (малый бизнес) или отдельные учреждения (почтовая служба). Кроме того, зачастую именно государственным банкам поручается формирование системы сбережений граждан, а также ведение счетов бюджета;

3) следует признать, что зачастую эффективность деятельности государственных банков невелика. Именно поэтому чаще создаются кредитные организации, в капитале которых принимают участие и государство, и хозяйствующие субъекты.

В таком случае принято говорить о банке со смешанной формой собственности. Такие организации отличаются повышенной надежностью, что связано с наличием в числе собственников государства, и мобильностью привлечения и размещения средств, характерной для частных фирм.

4. По организационно-правовой форме. Классификация банков по данному признаку может быть неодинаковой в разных странах. В Российской Федерации банки создаются в форме хозяйственного общества (ст. 66 ГК РФ), т. е. в форме акционерного общества, общества с ограниченной ответственностью:

1) в случае создания банка в форме акционерного общества (АО) его капитал разделяется на определенное число акций, подтверждающих права акционеров по отношению к данному банку: право на часть прибыли по результатам деятельности, право на часть имущества и право голоса на общем собрании акционеров. В соответствии с утвержденным уставом акционерный банк может иметь открытую или закрытую форму.

Если банк создан как публичное акционерное общество, его акционеры имеют право самостоятельно, без согласования с иными участниками распоряжаться принадлежащими им акциями (продавать, покупать дополнительно, дарить и т. д.).

Если же организационно-правовая форма банка – непубличное акционерное общество, операции по движению его акций ограничены определенным кругом лиц.

2) когда банк формируется как общество с ограниченной ответственностью, его капитал делится на определенные доли, размер которых оговаривается в учредительных документах. Участники данного банка несут ответственность за результаты деятельности банка лишь в пределах своего взноса.

5. По масштабам деятельности. В зависимости от масштаба проводимых операций банки можно подразделить на группы: крупные, средние и мелкие. Эта классификация достаточно условна и субъективна и зависит от территориального фактора. Так, ряд банков, отнесенных к категории крупных в масштабах конкретного региона (субъекта Российской Федерации), будут лишь средними в масштабах российской экономики, а на мировом уровне – мелкими или очень мелкими.

6. По степени независимости. Деятельность банка во многом определяется тем, насколько велик в капитале удельный вес каждого учредителя (участника). В зависимости от степени свободы менеджмента банка в принятии решений можно выделить самостоятельные и зависимые банки:

1) к числу самостоятельных можно отнести такие банки, где ни один из участников не имеет значительной доли в капитале, а следовательно, не может оказывать серьезного влияния на принимаемые решения;

2) банк признается зависимым в том случае, если имеется участник, способный оказать существенное влияние на принятие решений. При этом степень влияния может быть различной. Если головной банк полностью контролирует деятельность учрежденного им кредитного института, можно говорить о дочернем банке.

В данном случае банк-учредитель может выполнять ряд контрольных и управленческих функций по отношению к дочернему банку. Если же банки лишь участвуют в капитале друг друга, оказывая некоторое влияние на принимаемые решения, но не обладая возможностью их заблокировать, можно говорить о связанных кредитных институтах.

7. По наличию филиальной сети. Наличие или отсутствие филиалов кредитной организации свидетельствует о политике развития, принятой ее владельцами. Если банк настроен на расширение своей деятельности на новых территориях, он открывает филиалы. Если же деятельность кредитной организации нацелена на обслуживание уже существующей клиентской базы в рамках головного офиса, тогда банк называют безфилиальным.

8. По характеру проводимых операций. Данный критерий позволяет оценить многие параметры банковской деятельности как на уровне всей системы, так и применительно к конкретному кредитному институту. В мировой практике банки принято разделять на две большие группы: универсальные и специализированные:

1) универсальные банковские институты проводят широкий спектр кредитно-финансовых операций при обслуживании клиентов;

2) в противовес им специализированные институты сосредоточивают внимание лишь на некоторых аспектах банковской деятельности. Принято различать отраслевую и операционную специализацию банков:

а) при операционной специализации банковские институты подразделяются в соответствии с выполняемыми операциями. К числу наиболее часто встречающихся специализированных кредитных институтов можно отнести:

– сберегательные банки, которые работают с населением, аккумулируют большое количество мелких вкладов и направляют собранные ресурсы в кредитные операции для населения (реже – юридических лиц) или на рынок межбанковского кредитования. При этом следует учесть, что вкладные операции для такого банка являются основными. Зачастую сберегательные банки открываются при почтовых отделениях с целью более полного охвата населения страны простейшими банковскими услугами;

– инвестиционные банки работают на рынке ценных бумаг. Данные кредитные организации формируют собственный капитал, как правило, за счет реализации на рынке собственных акций, что отличает их от «классических» банков, формирующих основную часть ресурсов за счет привлечения средств клиентов.

Обычно такие институты не проводят операций с населением, а активы формируют посредством покупки различных ценных бумаг, выпущенных корпоративным сектором экономики, а также иностранными участниками;

– ипотечные банки специализируются на выдаче ипотечных кредитов, т. е. долгосрочных ссуд на приобретение недвижимости (или под залог недвижимости).

Ресурсы таких институтов складываются как за счет собственных средств, так и за счет привлеченных от населения. Главные вкладчики – лица, рассчитывающие в скором времени получить ипотечный кредит и производящие накопление первоначальной суммы. В разных странах схемы проведения ипотечных операций различаются в зависимости от особенностей национальной организации рынка заимствований, а также роли государства в этом процессе. Кроме того, в группе ипотечных банков можно выделить более узкую специализацию:

• земельные банки (проводят операции под залог земли в первую очередь для фермеров и предприятий, занимающихся сельским хозяйством);
• мелиоративные банки (кредитуют проекты, направленные на улучшение условий земледелия),
• коммунальные банки (предоставляют кредиты на покупку квартир в городах);

– инновационные банки (работают с венчурными предприятиями и проектами). Венчурный бизнес направлен на внедрение в практику новейших технических и технологических разработок, результатов научных исследований и изысканий, срок окупаемости которых достаточно высок. В сравнении с банками, рассмотренными выше, инновационные кредитные организации – высокорискованные предприятия, поэтому основная доля пассивов формируется в виде взноса учредителя. В большинстве стран национальное банковское законодательство существенно ограничивает для них возможность привлечения средств из иных источников;

б) банки, специализирующиеся на обслуживании предприятий одной отрасли, можно подразделить на несколько наиболее типичных групп:

– торговый банк – направлен на обслуживание предприятий торговли, общественного питания, иных обслуживающих предприятий и организаций. Для такого института характерна высокая скорость оборота кредитных ресурсов (что объясняется особенностью клиентуры);

– промышленный банк – обслуживает предприятия промышленности. Инициатива создания специализированного промышленного банка может принадлежать как государству, так и частным структурам. В первом случае ставится цель обеспечения дешевого и долгосрочного кредитования приоритетных отраслей национальной экономики. Ресурсами при этом могут служить средства государственного бюджета или аккумулируемые средства населения. Частный бизнес, инициируя создание такого специализированного банка, не ограничивается лишь привлечением более дешевых кредитов. В целом ряде случаев кредитная организация выполняет также роль финансового центра крупного промышленного объединения (моноили многопрофильного), повышая эффективность внутренних денежных потоков, способствуя повышению прибыльности всей финансово-промышленной группы;

– строительные банки – призваны кредитовать операции, связанные с освоением капитальных вложений;

– сельскохозяйственные банки – обслуживают предприятия, занимающиеся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции. Как и в случае с промышленными банками, инициатором создания подобных организаций зачастую выступает государство, реализующее политику поддержки национального сельхозпроизводителя и обеспечивающее продовольственную безопасность общества.

Бурное развитие IT-технологий в XX в. привело к появлению и развитию с начала XXI в. нового направления банковского функционирования – цифрового банкинга.

В научной литературе нет сложившегося определения цифрового банкинга (или цифрового банка). Каждый автор вкладывает что-то свое в данное определение.

Мы будем считать цифровым банком такую кредитную организацию, которая опирается в своем территориальном развитии не на филиалы или отделения, а на автоматизированные бизнес-процессы, протекающие в постоянном режиме с применением мобильного и интернет-банкинга. Такие банки заменяют сотрудников в офисе на специалистов в кол-центрах (а внутри них все больше замена идет на боты), зачастую привлекая партнерские оффлайн-сети, все больше идентифицируя клиента с помощью защищенных удаленных контактов (например, с использованием недавно запущенной государственной Единой биометрической системы).

Бурный, быстро прогрессирующий процесс цифровизации банковской деятельности привел к формированию нескольких различный бизнес-моделей, сформированных в экономике (такие банки принято называть новым термином – небанки):

1) в первую группу можно отнести банки, обладающие собственной лицензией (а следовательно, являющиеся полностью самостоятельными бизнес-структурами), проводящие в цифровом формате весь спектр банковских услуг (в рамках выданной ЦБ РФ лицензии). В 2020 г. на российском рынке к данной группе кредитных институтов относились Тинокофф Банк, Модуль банк, Банк 131. Эти игроки предлагают операции как физическим лицам, так и субъектам бизнеса;

2) во вторую группу – кредитные организации, выполняющие ограниченный круг банковских операций и являющиеся специализированными игроками отдельного сегмента банковского рынка. Такие игроки получают лицензию небанковской кредитной организации, специализирующейся на расчетных операциях (как правило, это расчетно-кассовое обслуживание клиентов; услуги эквайринга; эмиссия собственных платежных карт и т. д.). Данные игроки не занимаются кредитными и т. п. операциями, а также не принимают средства на срочные депозиты.

Одним из представителей описанных структур является компания Яндекс-Деньги;

3) в третью группу следует отнести кредитные организации, которые существуют на базе традиционного банка, представляя собой своеобразный обособленный цифровой филиал. Такие игроки пользуются лицензией «материнского» банка и, по сути, являются цифровым клиентским сервисом традиционного банка. Среди наиболее ярких представителей данной группы кредитных организаций можно назвать Точка-банк (структура, работающая на две кредитные организации: КИВИ банк (АО) и ПАО Банк «ФК “Открытие”») и Делобанк (филиал СКБ-банка);

4) в четвертую группу можно объединить цифровые банковские структуры, представляющие корпоративные структуры в содружестве с банковскими организациями. Это, зачастую, выросшие стартап-проекты, предлагающие финтех-продукты, реализация которых возможна на базе лицензии «материнского» банка либо банка-партнера. Такой подход применен в МегаФон Банке (на базе лицензии ООО «Банк Раунд»); Просто Банке (группа Газпромбанка) и ряде других проектов.

Таким образом, можно констатировать, что банк как экономический институт постоянно развивается, применяет новые технологии и организационные формы.

Цели деятельности, принципы и функции коммерческого банка

Социально-экономическая природа банковской деятельности обусловлена сущностью коммерческого банка и его местом в экономической системе.

Прежде всего, банк как самостоятельная коммерческая организация «преследует извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности».

С другой стороны, банк является базовым кредитным институтом, на который возложена функция посредничества в проведении расчетов между отдельными экономическими субъектами. В рамках указанной функции банк обслуживает основные денежные потоки в экономической системе.

Вместе с тем в российской банковской системе законодательно закреплена обязанность банков, привлекающих денежные средства населения, обеспечивать их сохранность. Данное обстоятельство придает банковской кредитной организации статус не просто коммерческой организации, но важного социального института, гаранта социальной стабильности общества.

Указанные отличительные особенности коммерческого банка проявляются в целях его деятельности, к которым следует отнести финансово-экономические, социально-экономические и социальные (рис. 1.3).

Рассмотрим последовательно указанные цели.

Коммерческая направленность банковской деятельности предполагает достижение финансово-экономических целей:

1. Максимизация прибыли кредитной организации. Это основная финансовоэкономическая цель банковской деятельности. Ее достижение обеспечивается решением следующих задач:

• минимизацией стоимости ресурсной базы кредитной организации;
• ростом объемов продаж доходных банковских продуктов;
• обеспечением приемлемого уровня банковских рисков;
• повышением рыночной стоимости акций кредитной организации и обеспечением стабильных дивидендов участникам капитала и др.

2. Обеспечение конкурентоспособности кредитной организации.

В рыночных условиях главной движущей силой эволюции взаимоотношений экономических субъектов выступает конкуренция, возникающая при одновременной продаже на одном рынке большого количества близких по своим потребительским свойствам товаров.

Конкурентоспособность является показателем «успешности», «победы» отдельного хозяйствующего субъекта и его продукта в конкурентной борьбе, определяет способность выдерживать конкуренцию в сравнении с аналогичными объектами (субъектами) на данном рынке.

Обеспечение конкурентоспособности кредитной организации и ее продуктов сводится к достижению банком следующих показателей:

1. уровня удовлетворения потребностей клиентов в банковских продуктах, превосходящего аналогичный показатель у других кредитных организаций и побуждающего клиентов пользоваться его продуктами;
2. расширенного воспроизводства банковских продуктов на основе сбалансированного соотношения параметров «цена/издержки».

В результате клиенты получают требуемые банковские продукты, а кредитная организация увеличивает объемы продаж, что, в конечном счете, способствует наращиванию прибыли.

3. Социально-экономическая цель деятельности кредитной организации возникает в соответствии с местом коммерческого банка в кругообороте доходов и продуктов в экономической системе – кредитная организация выступает финансовым посредником (рис. 1.4).

Социально-экономическая цель деятельности кредитной организации сводится к содействию развитию экономики через удовлетворение потребностей клиентов:

• банк осуществляет перераспределение свободных денежных средств между кредиторами и заемщиками финансового рынка на кредитной основе, тем самым снижает риск и неопределенность в экономической системе;
• являясь посредником в осуществлении расчетов между отдельными экономическими субъектами, коммерческий банк берет на себя обязательство представлять интересы своих клиентов в платежной системе, тем самым способствует эффективному и бесперебойному осуществлению платежей.

В результате клиенты кредитной организации получают доступ к качественным банковским операциям и услугам, что способствует ускорению процесса создания и реализации валового внутреннего продукта. Создание приемлемых для юридических и физических лиц условий получения банковского кредита приводит к расширению потребительского спроса, росту сбыта готовой продукции и стабильности цен на рынке, что способствует общей стабильности национальной экономики.

Экономическая составляющая при реализации указанной цели проявляется в критериях, которыми руководствуются кредитные организации при перераспределении денежных средств в экономической системе. Главным приоритетом выступает доходность их использования заемщиком. Плата за банковские ресурсы и вложения формируются под воздействием спроса и предложения свободных средств, в результате достигается их свободное перемещение в экономической системе.

4. Социальная цель деятельности коммерческого банка направлена на обеспечение сохранности привлеченных средств физических лиц.

Функционирование системы обязательного страхования вкладов физических лиц обеспечивает защиту прав и законных интересов вкладчиков кредитных организаций, является инструментом укрепления доверия к банковской системе РФ и стимулирования привлечения в нее сбережений населения. Коммерческие банки, со своей стороны, демонстрируют высочайшую заинтересованность в сохранении и упрочении своих позиций на рынке свободных денежных средств физических лиц.

Рассмотренные финансово-экономические, социальные и социально-экономические цели деятельности кредитной организации находятся во взаимосвязи и взаимообусловленности, их достижение способствует реализации интересов всех субъектов управления кредитной организацией и ее клиентов.

Реализация указанных целей возможна через соблюдение экономических, правовых, социальных и психологических принципов функционирования коммерческого банка.

Базисным принципом деятельности банка, составляющим философию банковского бизнеса, является работа в пределах реально привлеченных ресурсов.

Так, кредитные организации могут осуществлять любые операции, связанные с движением денежных средств, строго в пределах остатка средств на счетах клиентов и остатков средств на своих корреспондентских счетах.

В этой связи проблема повышения банковской ликвидности как способности банков генерировать высоколиквидные активы в целях своевременного выполнения обязательств перед вкладчиками является основополагающей, с ее решением связано финансовое благополучие всей экономической системы. В коммерческих условиях функционирования банковской системы банкротство хотя бы одного, даже мелкого банка способно повлечь за собой неплатежеспособность его клиентов и привести к возникновению цепной реакции.

Принцип полной экономической самостоятельности коммерческого банка выражается:

• в свободном выборе банком контрагентов: клиентов, вкладчиков, заемщиков и др. Реализуется это право не буквально путем выбора предпочтительных клиентов, банк руководствуется внутренними документами по работе с клиентами, собирает информацию о потенциальных клиентах из разнообразных источников, в результате чего формируется решение о целесообразности установления партнерских отношений;
• самостоятельном распоряжении сформированными ресурсами – собственными средствами (капиталом), долговыми обязательствами, а также доходами в рамках, установленных действующим законодательством;
• несении банком ответственности за результаты своей деятельности перед вкладчиками, клиентами, другими кредиторами и участниками капитала. Отвечать по закону банк может своими доходами и собственным капиталом;
• проведении самостоятельной кредитной, процентной, депозитной, учетной и другой функциональной политики: банк разрабатывает документы внутреннего пользования, в которых прописывает механизм проведения тех или иных операций – указывает условия осуществления активных, пассивных и комиссионных операций, например, процентные ставки, сроки проведения операций и др.;
• очередности выполнения обязательств перед контрагентами, которая определяется законодательством: в первую очередь банк отвечает перед вкладчиками, другими клиентами, затем перед держателями облигаций, в последнюю очередь – перед участниками капитала.

Кредитная организация не отвечает по обязательствам государства и Банка России. Государство и Банк России, в свою очередь, не отвечают по обязательствам кредитной организации, за исключением случаев, когда они сами принимают на себя такие обязательства.

Органы законодательной и исполнительной власти и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

Кредитная организация на конкурсной основе по специально заключаемому договору может выполнять отдельные поручения Правительства Российской Федерации, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, а именно:

• осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и расчеты с ними;
• обеспечивать целевое использование бюджетных средств, выделяемых для осуществления федеральных и региональных программ. Соответствующий договор должен содержать взаимные обязательства сторон и предусматривать их ответственность, а также условия и формы контроля за использованием бюджетных средств.

Кредитная организация не может быть обязана к осуществлению деятельности, не предусмотренной ее учредительными документами, за исключением случаев, когда кредитная организация приняла на себя соответствующие обязательства, или случаев, предусмотренных федеральными законами.

Следующий принцип деятельности коммерческого банка – построение взаимоотношений с клиентами на рыночной основе. Дилемма банковского бизнеса «прибыльность – ликвидность» наиболее ярко проявляется при реализации данного принципа.

Основная цель деятельности коммерческого банка – получение прибыли.

В этой связи менеджер банка при прочих равных условиях должен отдавать предпочтение операциям с максимальным доходом. Таковыми в настоящее время выступают операции по экспресс-кредитованию. Однако это лишь один аспект указанного принципа.

С другой стороны, кредитная организация обязана принимать активные меры по управлению экономическим риском, т. е. применять разнообразные методы минимизации негативных последствий воздействия банковских рисков. В их число входят: избежание возможных рисков, лимитирование концентрации риска, передача риска (трансфер), хеджирование, диверсификация, страхование и самострахование и др.

Консервативный подход к организации банковской деятельности в процессе размещения свободных ресурсов сводится к замене при прочих равных условиях более ликвидных активов менее ликвидными. В этом случае банк застрахован от неблагоприятной рыночной конъюнктуры, однако не может рассчитывать на получение дополнительных спекулятивных доходов.

В любом случае банк, позиционирующий себя как постоянно действующая, стабильно работающая кредитная организация, обязан создавать имидж устойчивого и эффективно функционирующего финансового посредника на протяжении длительной перспективы. Это возможно лишь при проведении взвешенной кредитно-инвестиционной политики, которая игнорирует краткосрочные (локальные) финансовые результаты и ориентируется на формирование долгосрочных доверительных отношений с контрагентами.

Деятельность стабильно работающего банка направлена на укрепление партнерских взаимоотношений с клиентами, вкладчиками, заемщиками и другими контрагентами. В ее основе – формирование стабильной клиентской базы и расширение перспектив взаимовыгодного сотрудничества.

Принцип обязательного соблюдения законодательных норм, экономических нормативов и других правил, регулирующих банковскую деятельность, вытекает из экономической природы банковской деятельности.

Рисковый характер банковской деятельности делает необходимым введение института государственного регулирования деятельности коммерческих банков.

В качестве регулирующего органа выступает Центральный банк РФ. Регулирование осуществляется преимущественно экономическими, т. е. косвенными, методами. Административные (прямые) методы денежно-кредитного регулирования применяются в особом порядке.

Коммерческий банк по своей экономической природе является финансовым посредником. Соответственно, его сущность проявляется через определенные функции, связанные с посреднической деятельностью.

Функция создания денег

Реализация этой функции осуществляется через способность банков «создавать и уничтожать деньги». Отдельный коммерческий банк не имеет возможности создавать дополнительную денежную массу, эту функцию способна выполнять банковская система в целом посредством денежно-кредитной политики, осуществляемой Центральным банком. В результате проведения банками кредитных операций в рамках экономической системы создается дополнительный платежеспособный спрос.

Наиболее важной функцией коммерческого банка, отражающей его сущность, является посредничество в кредите, которое осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота.

Банк аккумулирует свободные денежные средства различных субъектов экономической системы, трансформирует эти средства по срокам и по суммам, а затем распределяет их среди нуждающихся субъектов рынка. Экономический риск, возникающий в результате такого перераспределения, банк принимает на себя.

Денежные средства распределяются между кредиторами и заемщиками финансового рынка на кредитной основе, что предполагает обязательный возвратный характер их движения.

Коммерческий банк является финансовым посредником при перераспределении денежных средств и гарантом их сохранности, снижает риск и неопределенность в экономической системе.

Главным приоритетом перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Плата за банковские ресурсы и вложения формируется под воздействием спроса и предложения свободных средств, в результате чего достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве.

Функция стимулирования накоплений хозяйствующими субъектами на банковских счетах является основой для формирования ресурсной базы коммерческого банка, обеспечивает эффективность функционирования банка.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе использования методов ценовой и неценовой конкуренции. Первая связана с гибкой депозитной политикой, проводимой банками. Вторая обеспечивает высокие гарантии надежности размещения свободных средств. К таковым относится национальная система страхования депозитов физических лиц, а также прозрачность структуры собственности, доступность информации о деятельности коммерческих банков и др.

Посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами связано с проведением банками традиционных операций, прежде всего с осуществлением расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Все предприятия и организации обязаны хранить денежные средства на банковских счетах на договорных условиях.

В соответствии с принципами организации безналичных расчетов в хозяйстве предприятия и организации открывают в коммерческих банках расчетные, текущие и другие счета.

Коммерческий банк осуществляет действия по поручению клиента по отношению к другим участникам платежной системы в рамках законодательства. Коммерческий банк берет на себя обязательство представлять интересы своих клиентов в платежной системе.

Расчеты производятся с использованием различных форм организации безналичных расчетов и действующих систем межбанковских расчетов.

В условиях поступательного развития фондового рынка становится все более актуальной для коммерческих банков функция посредничества в операциях с ценными бумагами.

В соответствии с полученной лицензией коммерческий банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции со следующими видами ценных бумаг:

• с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа;
• с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета;
• с иными ценными бумагами, осуществление операций с которыми не требует получения специальной лицензии в соответствии с федеральными законами;
• вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Кредитная организация имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством.

Банки могут выступать в качестве посредника (инвестиционного брокера);

инвестиционного консультанта; инвестиционной компании, инвестиционного фонда.

Таким образом, можно констатировать, что коммерческий банк является полноценным экономическим субъектом финансового рынка.

История возникновения и развития банков и банковской деятельности

Рассматривая появление и развитие банковской деятельности в истории современной цивилизации, необходимо остановиться на двух аспектах: общемировых тенденциях эволюции банковской деятельности и особенностях данного процесса применительно к России.

Начнем с общих мировых тенденций. Бытует мнение, что первые банки появились в Италии в XIV в. Однако это не совсем верно. Термин «банк» действительно имеет итальянские корни, происходит от слова banco, обозначавшего скамью, лавку менялы. Тем не менее особый вид деятельности, связанный с движением и хранением денег, возник значительно раньше, развиваясь и совершенствуясь параллельно с самими деньгами.

На ранних стадиях развития ссудных отношений, относящихся к докапиталистической эпохе, сформировалась особая форма кредита – ростовщический кредит, который широко применялся в самых развитых странах того времени: Вавилонском царстве, Греции, Египте, Древнем Риме.

Уже на этой, весьма примитивной, стадии развития мировой экономики, начинают появляться институты, проводящие простейшие кредитные операции.

К числу таковых многие историки причисляют храмы.

В дохристианский период они были не только культовыми учреждениями, но и выполняли некоторые государственно-управленческие функции. Храмы были крупнейшими хранителями интеллектуальных и материальных ценностей. Накопленные ими богатства служили своеобразным страховым фондом, позволяющим смягчить тяготы в периоды стихийных бедствий, войн или иных чрезвычайных ситуаций.

Таким образом, можно говорить о том, что древнейшие кредитно-банковские институты в основном принимали деньги (или денежный товар) на хранение. Первоначально они не могли распоряжаться данными ценностями, обязуясь сохранять их в неприкосновенности и лишь изредка совершая некоторые платежи от имени и по поручению своих клиентов-вкладчиков. Постепенно начинают проводиться простейшие операции, связанные с передачей хранимых ценностей третьим лицам на условиях возврата.

Итак, можно утверждать, что уже в III в. до н. э. появились прообразы современных банков, выполнявшие основные банковские функции, связанные с хранением стоимости и ее движением на условиях возвратности.

Первые упоминания о кредитных операциях относятся к Вавилонскому царству. При Хаммурапи город Вавилон становится политическим, культурным и экономическим центром не только Месопотамии, но и всей Передней Азии.

Именно здесь начинают развиваться простейшие кредитные операции, а к IX в. до н. э. в Вавилоне действовали купцы, специализировавшиеся на даче денег в рост, приеме и хранении вкладов населения.

С именем Хаммурапи связано и первое упоминание о законодательном упорядочении кредитных операций. В принятых им законах оговаривались условия предоставления ссуды, а также ответственность должника перед кредитором за несвоевременное возвращение полученных ценностей.

Наивысшего расцвета банковская деятельность в античный период достигает в Греции. По свидетельствам ряда историков, примитивные банковские институты начали здесь функционировать в X–IX вв. до н. э., в период формирования городов-полисов10, крупнейшими из которых были Коринф и Афины. Кредитные институты Греции активно принимали на хранение денежные средства, сельскохозяйственную и ремесленническую продукцию, кредитовали под залог. Интенсивное развитие этих операций на фоне упорядочивания денежного обращения способствовало взаимному совершенствованию процессов.

Наибольшую кредитную активность в древнегреческих городах-государствах развили жрецы. В VII в. до н. э. служители культа были основными кредиторами в обществе. Однако к V в. до н. э. в Греции формируется целый класс профессиональных банкиров – трапезитов (от греч. trapezitai, от trapeza – стол), которые в это время действуют практически во всех крупных полисах.

Трапезиты проводили широкий круг денежных операций: принимали вклады и осуществляли платежи от имени клиентов; выдавали ссуды под залог недвижимости и иных ценностей; обменивали денежные носители разных стран. Главной целью кредитования было расширение торговли. За такие ссуды взимали от 12 до 18 % годовых. Широко практиковались морские ссуды, т. е. кредитование под залог корабля и товара. В связи с повышенной рискованностью подобных сделок, трапезит брал до 30 % годовых.

Следует отметить, что древние греки являются родоначальниками ипотечных сделок. Именно в Греции в VII–VI вв. до н. э. получили широкое распространение сделки по кредитованию мелких торговцев под залог недвижимости и земли, названные ипотекой (от греч. hypotheke – залог). В середине III в. до н. э. ипотека развивается в Риме, а с начала III в. до н. э. – и в Египте.

Важный вклад в формирование банковского дела привнес Древний Египет.

Первые упоминания о кредитных сделках в этой стране относятся к середине III в. до н. э. Именно тогда некоторые торгующие предприниматели начали отпускать свои товары потребителям с отсрочкой платежа. Спустя полвека крупные торговцы, а также храмы стали осуществлять сделки по прямому одалживанию денег.

К середине III в. до н. э. на европейском пространстве появляется новое крупное и весьма агрессивное государство – Рим, подчинивший территорию всей Италии. Сила и могущество Рима привлекали в него капиталы, а следовательно, и банкирские дома. Здесь начали открывать свои лавки и греческие банкиры, распространяя кредитное дело в молодом государстве. Окончательно центр банковского дела сместился из полисов Греции в Рим в середине II в. до н. э., после разгрома римлянами в 146 г. до н. э. Ахейского союза.

Банкиров в Древнеримском государстве называли менсариями и аргентариями (ср. с др.-греч. аргирамойс – название трапезитов, специализирующихся на обменных операциях). Первоначально аргентарии занимались преимущественно разменом монет. Постепенно, по мере расширения потребности в кредитных операциях, древнеримские банкиры все активнее осуществляют прием вкладов, классические кредитные операции и расчеты по поручению клиентов. На данной стадии развития банковского бизнеса появляются особые расписки, которые банкиры выдавали вкладчикам в подтверждение факта размещения депозита. Расписки предполагали возможность истребовать вклад в любое время (прообраз депозита до востребования). Одновременно начинает практиковаться система размещения депозитов с заранее оговоренным сроком хранения (предтеча срочных депозитов), по которым банкир выплачивал более высокий процент. Помимо кредитно-депозитной деятельности, древнеримские банкиры могли заниматься посредничеством в хозяйственных сделках.

В отличие от греческих банкиров, аргентарии использовали более совершенную систему бухгалтерского учета своих операций. Они вели «подручный журнал», отражающий проведение хозяйственных операций в хронологическом порядке. Кроме того, велись расходно-приходные книги, где записывались все конкретные операции, и главная книга, содержащая данные о приходе и расходе средств.

Нововведением римских банкиров был учет не только самих сумм заимствований, но и причитающихся процентных платежей. В соответствии с принятым порядком, должник должен был внести плату в первых числах каждого месяца, т. е. в календы. Перечень ссуд, размещенных среди заемщиков, обязанных платить проценты, назывался календарем.

Для каждого клиента банкир вел отдельный счет, отражающий информацию о движении его средств. Широко практиковались безналичные расчеты, когда средства переписывались со счета одного клиента, на счет другого.

Новым стимулом развития банковского дела в Древнеримском государстве можно считать создание ассоциаций аргентариев. Объединение самостоятельных банкиров было вызвано усилением влияния государства на хозяйственную жизнь, а также возросшими масштабами хозяйственной деятельности. Участие в ассоциации сокращало кредитные риски, уменьшало возможность разорения каждого конкретного кредитора. Государство поощряло процесс консолидации, поскольку на ассоциации возлагалось исполнение таких функций, как сбор налогов, кредитование государственных расходов и ряд других. К тому же государство стремилось снизить экономическое влияние храмов на общественную жизнь, начать формирование собственных страховых и денежных фондов, с тем чтобы использовать их в кризисных ситуациях. Развитие банковских ассоциаций способствовало этому.

Важным сегментом деятельности ассоциаций становится участие в торговых операциях в качестве торговых агентов, переводящих выручку на счета своих клиентов. Большим достижением банкирских ассоциаций явилось то, что кредитно-денежные отношения абстрагировались от личностей конкретных участников, т. е. вклады обезличились.

Распад Римской империи (395 г. н. э.) означал наступление эпохи феодальной раздробленности в Европе. Возникновение большого числа слабых государственных образований не способствовало дальнейшему развитию банковского бизнеса.

Дополнительным неблагоприятным фактором была позиция христианской церкви, отрицавшей правомерность взимания процентов. Так, византийский император и церковный иерарх Лев I Великий запретил христианам взимать проценты с должников (457 г.)12, в результате чего кредитная деятельность постепенно начинает переходить в руки иноверцев.

В целом же банковское дело периода VI–XI вв. характеризуется застоем.

Начиная с XI в. католическая церковь ведет бурную захватническую и миссионерскую деятельность. Одним из проявлений ее активности стали крестовые походы, организуемые правящей верхушкой европейских стран при поддержке папского престола.

Походы крестоносцев требовали огромных финансовых вложений. Главным способом их финансирования стало учреждение рыцарских орденов, которые наделялись правом сбора средств как в рамках добровольных пожертвований, так и взятых в качестве военных трофеев. Наиболее значительными духовно-рыцарскими организациями в то время были ордена тамплиеров, иоаннитов, Тевтонский орден и ряд других, однако больше всех преуспели на этом поприще тамплиеры.

Тамплиеры, или храмовники (от лат. templum, фр. temple – храм), – представители основанного в 1118 г. духовно-рыцарского ордена Храма Соломона в Иерусалиме. Первоначально орден был сугубо военным, однако постепенно он становится одной из богатейших организаций того времени. Штаб-квартира тамплиеров располагалась в Иерусалиме, но в Европе действовали многочисленные представительства. Благодаря военному могуществу ордена, замки тамплиеров были самым безопасным местом хранения сокровищ, а кроме того, они могли транспортировать ценности на любые расстояния, обеспечивая им надежную защиту.

Эти обстоятельства позволили храмовникам развивать простейшие банковские операции, например, денежные переводы – по всей Европе и Ближнему Востоку. Так, любой французский рыцарь мог разместить в одном из замков тамплиеров некоторую сумму денег и получить обратно свои ценности в виде золотых или серебряных монет в любом другом замке ордена. За такую операцию зачастую взимались двойные комиссионные: за сам перевод, а также за конвертацию валют, поскольку средства чаще всего переводились из Франции в Палестину, где обращались разные монеты.

Помимо переводов и конвертации тамплиеры активно занимались трастовыми операциями, управляя средствами различных религиозных и светских общин, целью которых было формирование денежных фондов для финансирования очередного крестового похода. До начала похода эти средства представляли собой временно свободные ресурсы. Используя их, а также собственные средства, тамплиеры кредитовали рыцарей, феодалов и даже царствующих особ. Услугами храмовников часто пользовались французские короли из династии Капетингов:

Людовик VII (1119–1180), Филипп II Август (1165–1223), Людовик VIII (1223–1226), Людовик IX Святой (1226–1270), Филипп III Отважный (1270–1285), Филипп IV Красивый (1285–1314).

Благодаря возраставшему могуществу ордена и доверию к нему со стороны рыцарства, церковных и королевских властей, тамплиерам были переданы функции по управлению имуществом, осуществлению контроля за закладными и проведению прочих финансовых операций от имени государства во время отсутствия короля в стране. В XIII в., в период расцвета этой организации, тамплиерам доверялось управление личным имуществом французских монархов и высших иерархов католической церкви, включая папу. В это время на орден работало более 7 000 наемных работников, а количество собственных замков и поместий превышало 870. Финансовая империя тамплиеров простиралась по всей Европе. Замки храмовников стали центрами финансовых и банковских услуг для феодалов и рыцарства, а парижская штаб-квартира превратилась в крупнейший финансовокредитный институт Европы.

Начало XIV в. стало периодом упадка для стран Европы, особенно для Франции. Французская валюта быстро теряла в весе, государственная казна была пуста, а потребности монарха велики. Для укрепления королевской власти Филипп IV Красивый в 1295 г. изъял у тамплиеров государственную казну и учредил в Лувре государственное казначейство. С этого момента начинается кампания по отъему богатств ордена в пользу французского короля. Против тамплиеров начат инквизиционный процесс, закончившийся в 1307 г. арестом всего руководства ордена.

Великий магистр Жак де Моле был публично сожжен в Париже в марте 1313 г.

Подобным же образом в период с 1307 по 1314 г. были казнены все верховные рыцари ордена тамплиеров, а сам орден упразднен папской буллой Климента V.

Все имущество рыцарей и ордена было конфисковано королем.

Таким образом, огромный, мощный даже по современным меркам международный финансово-кредитный институт был уничтожен. Однако опыт, наработанный тамплиерами, не пропал. На руинах их финансовой империи начали свою деятельность банкиры нового поколения.

В начале второго тысячелетия в общественную жизнь входит целый ряд экономических понятий, используемых до сир пор. К числу таковых относится и термин «банк». Bancherii – так уже в XII в. назывались менялы в Генуе. К этому корню восходит и слово «банкрот»: banco rotto означает «разбитый стол» – именно так поступали средневековые вкладчики, когда уличали менялу в нечестности.

В XIV в. центром банковских операций становятся города Северной Италии, стремительно развивающиеся с Х в. Многие из них были известны еще во времена Римской империи (Сиена, Флоренция, Генуя, Милан, Падуя, Болонья), другие получили известность только в Средние века (Венеция, Верона, Пиза и т. д.). Лидером в развитии банковского бизнеса с конца XIII в. становится Сиена – мощный политический, экономический и культурный центр, конкурировавший с Флоренцией и даже Римом. Сиенские банкиры вели дела по всей Европе, создав к середине XIV в. новую международную банковскую сеть. Однако в отличие от ордена тамплиеров, эта сеть не была столь жестко централизована и бюрократизирована.

Скорее, это было сообщество коллег, занимающихся одним бизнесом и поддерживающих друг друга. Банковские операции развиваются также в Венеции и Генуе.

Уже к началу XV в. именно эти города становятся финансово-кредитными центрами Европы, главным образом благодаря наличию морских портов.

Венецианские и генуэзские купцы начали создавать ассоциации, целью которых было осуществление кредитных операций между собой на более мягких условиях, чем предлагали ростовщики. Каждый купец вкладывал в общую кассу некоторую сумму денег, получая за это невысокий процент (или не получая его вовсе).

Взамен он мог воспользоваться кредитом из общей кассы в случае необходимости. Уже к XVI в. подобная система организации кредитных операций распространилась по городам Италии и Южной Германии (первые крупные немецкие банкирские дома возникли в Нюрнберге и Аугсбурге). Одновременно с ростом числа кредитных ассоциаций увеличивается их богатство и степень влияния на жизнь общества.

Одним из главных направлений деятельности банкирских домов в XVI и XVII вв. становится совершенствование системы расчетов. Развивающееся производство и торговля требовали проведения постоянных расчетов по итогам совершенных операций. Именно в это время банкирские дома широко применяют систему векселей, стремясь с их помощью сократить издержки обращения и максимально снизить риски, возникающие в процессе транспортировки денег.

С середины XVI до середины XVII в. основным центром банковского бизнеса была Генуя. Процветание генуэзских банкиров обеспечивалось двумя факторами: они использовали финансовые ресурсы самого богатого региона Европы – Италии и обслуживали наиболее могущественный в то время королевский дом – испанский (императора Карла V и его преемников, королей Филиппа II, Филиппа III и Филиппа IV). Как видим, основные параметры успешного банковского бизнеса: наличие достаточных финансовых ресурсов и сильной клиентуры – были соблюдены. Испанские монархи в этот период финансировали освоение своих новых американских территорий, поэтому постоянно нуждались в деньгах, а стабильный приток серебра из Америки позволял успешно рассчитываться по кредитам. Таким образом, обслуживание испанских монархов сказочно обогатило генуэзских банкиров.

Еще одним источником доходов генуэзцев стала транспортировка денег из Америки в Европу. Морские пути в то время были весьма опасны из-за пиратов.

Однако благодаря векселям банкиры могли достаточно безопасно осуществлять расчетные операции, посредничая в делах самых могущественных государств.

Надо отметить, что в рассмотренный период не было центральных банков.

На ранних стадиях развития банковского дела (XII–XVII вв.) в большинстве стран практически отсутствовали национальные банковские системы, специальных эмиссионных банков не было, выпуском банкнот и ведением других банковских операций занимались коммерческие банки. Выпуск банкнот носил децентрализованный характер, так как банкноты, выпущенные отдельными банками, могли обращаться только в отдельных регионах.

Крупнейшие средневековые банки (Барди, Медичи, Питти и др.) предоставляли ссуды и размещали у себя на счетах средства государств, папского двора, неся на себе суверенные долги отдельных государств. Из-за огромных суверенных и кредитных рисков многие банки разорялись, рушились банковские империи (Барди, Медичи). Возникла необходимость создания единого эмиссионного банка с суверенной привилегией выпуска банкнот при условии обеспечения государств крупными займами.

Центральные банки как институты финансового дела появились около четырех веков назад. Объективная необходимость отделения центральных банков от коммерческих вызвана необходимостью создания эмиссионных банков, которым предоставлено право выпуска в обращение (эмиссии) кредитных денег или банкнот, равнозначных наличным деньгам.

Процесс концентрации, последующей централизации и монополизации эмиссионной деятельности в одном крупнейшем национальном коммерческом банке проходил поэтапно и постепенно. Превращаясь в центральные эмиссионные банки, крупнейшие коммерческие банки приобретали право на эмиссию банкнот, выступающих в качестве национального платежного средства. Монополия на эмиссионную деятельность сопровождалась определенными обязательствами по отношению к правительству.

Эмиссионная деятельность центрального банка определяется степенью его независимости, но всегда регламентируется твердо установленными правилами.

Возникновение центральных банков как общественных учреждений происходило как из-за разорения коммерческих банков, так и в результате развития банковских отношений и концентрации эмиссионного дела.

Изначально будучи коммерческими, центральные банки впоследствии были национализированы, и в настоящее время капитал центральных банков, как правило, полностью или частично принадлежит государству.

Развитие кредитно-банковской деятельности в России в целом вписывается в общемировые тенденции, но имеет некоторые специфические аспекты, вызванные особенностями экономического, политического и социального устройства страны. При этом можно выделить три этапа: XII в. – 1917 г.; 1917 г. – 1990 г.; с 1990 г. Остановимся подробнее на характеристике данных временных отрезков.

1-й этап: XII в. – 1917 г. В данный период развитие банковской деятельности в целом повторяло общемировые подходы.

В период Средневековья наиболее развитыми из русских городов, с точки зрения сложности экономических процессов и инструментов обращения, были Новгород и Псков. Эти города служили своеобразными воротами, соединявшими русичей и европейские народы. Именно сюда приезжало наибольшее количество иноземных купцов, в первую очередь немецких. Они не только привозили товары, но и знакомили своих русских коллег с векселями, кредитными операциями и т. д.

Однако использовались передовые экономические инструменты лишь на этих территориях и только в сделках с иностранцами. Во взаимоотношениях российских купцов между собой кредитные операции не прижились.

Поскольку специализированных банковских институтов в государстве не существовало, процветало ростовщичество. Кроме того, эту нишу деловых отношений заполняли представители европейского купечества.

Начало XVIII в. ознаменовано решительными преобразованиями всех сторон жизни общества, предпринятыми Петром I Великим. Еще при жизни Петра I, в 1724 г., был создан первый кредитный институт страны – Монетная контора.

В 1729 г., во время недолгого царствования Петра II, Монетной конторе было официально разрешено выдавать мелкие кредиты под залог изделий из золота и серебра. Если должник не мог выкупить заложенные предметы, они отправлялись на переплавку.

Существенное расширение кредитных операций, проводимых Монетной конторой, происходит в 1733 г., когда императрица Анна Иоанновна издает Указ «О правилах займа денег из Монетной конторы», в котором отмечалась дороговизна ростовщического кредита: «…наши подданные, имея в деньгах нужду, принуждены занимать у чужестранных и у прочих, с несносными великими процентами и с закладами такими, который против взятых денег в 1,5 или вдвое стоить может…»15

Действительно, в то время ростовщики взимали от 12 до 20 % годовых по кредитным операциям. Заботясь о своих подданных, императрица повелевала Монетной конторе осуществлять кредитные операции под залог ювелирных изделий по ставке 8 % годовых на срок до одного года (правда, оговаривалась возможность пролонгации до трех лет), при этом величина выдаваемой ссуды должна была составлять не более 75 % от стоимости залога.

Таким образом, можно сказать, что именно в 1733 г. начал работать первый российский банк, проводящий значительный круг денежных операций. Основными его клиентами были придворные, высшие сановники государства. Взятые кредиты направлялись не на производственные нужды, а на покупку предметов роскоши, что характерно для феодального периода развития любого государства.

Главная проблема функционирования Монетной конторы заключалась в том, что кредиты часто не возвращались. Знатные и весьма высокопоставленные заемщики старались переложить проблемы с погашением взятых кредитов на государственную казну, что негативно сказывалось на финансовой системе государства и сковывало развитие эффективного кредитного дела.

Весь XVIII в. банковская деятельность в России велась очень слабо. Действовавшие в этот период банки были крайне неэффективны и завершали период своего существования с огромными убытками. Все банки были государственными:

• Дворянский банк (основан в 1754 г.; преобразован в 1786 г.);
• Купеческий банк (основан в 1754 г.; ликвидирован с передачей активов Дворянскому банку в 1782 г.);
• Медный банк (полное название – Банковская контора для обращения внутри России медных денег; основан в 1758 г.; ликвидирован ввиду полного разорения в 1763 г.);
• Артиллерийский банк (полное наименование – Банк артиллерийского и инженерного корпусов; основан в 1760 г.; ликвидирован ввиду полного разорения в 1763 г.);
• Астраханский портовый банк (основан в 1764 г.; операции прекращены в 1816 г.);
• Ассигнационные банки (полное наименование – Государственные банки для обмена ассигнаций в Москве и Санкт-Петербурге; основаны в 1768 г.; в 1786 г. преобразованы в единый Государственный Ассигнационный банк; закрыт в 1843 г.);
• Государственный заемный банк (основан на базе Дворянского банка в 1786 г.; окончательно закрыт в 1861 г.);
• Вспомогательный банк для дворянства (основан в 1797 г.; ликвидирован в 1802 г.).

В конце XVIII в. возникают и первые негосударственные кредитные учреждения – общественные банки. Юридической основой их появления служит Жалованная грамота городам16, подписанная Екатериной II в 1785 г. По своему назначению общественные банки можно назвать муниципальными, так как кредитовали они местные, городские нужды.

В XIX в. банковское дело в России развивается более активно. В 1817 г. был создан Коммерческий банк, который осуществлял широкий круг операций: привлечение средств от частных вкладчиков, кредитование, учет векселей, переводы и посредничество в расчетах. Главной его задачей было расширение учетных операций с товарными векселями, т. е. способствование развитию капиталистических отношений в обществе. Этой же цели служили и сберегательные кассы, учрежденные Указом императора Николая I от 30 октября 1841 г. для «…доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом».

Важнейшим событием в экономической жизни России середины XIX в. стал Указ Александра II об образовании Государственного банка, подписанный 31 мая 1860 г. Государственный банк был объявлен правопреемником упраздненного Коммерческого банка. Государственный банк становится важным рычагом в проведении государственной финансовой политики и главным инструментом финансирования стратегически важных проектов. Его основными задачами были регулирование денежного обращения в стране и финансовое обеспечение ее хозяйственного развития в соответствии с экономической политикой государства. Так, на рубеже XIX и XX вв. Россия, оставаясь преимущественно аграрной страной, выходит на первое место в мире по экспорту зерна. Достигнуто это было благодаря политике кредитования товаропроизводителей (крестьян) и переработчиков зерна (системы государственных и частных элеваторов и зернохранилищ).

В ходе широкомасштабной денежно-кредитной реформы 1895–1897 гг. существенно повысился статус Государственного банка. Так, по инициативе С. Ю. Витте за Государственным банком было признано монопольное право на эмиссию денег.

Данное положение было закреплено Указом императора Николая II от 29 августа 1897 г., в котором говорилось: «Государственные кредитные билеты выпускаются Государственным банком в размере, строго ограниченном настоятельными потребностями денежного обращения, под обеспечение золотом; сумма золота, обеспечивающего билеты, должна быть не менее половины общей суммы выпущенных в обращение кредитных билетов, когда последняя не превышает 600 миллионов рублей. Кредитные билеты, находящиеся в обращении свыше 600 миллионов рублей, должны быть обеспечены золотом по крайней мере рубль за рубль, так, чтобы каждым 15 рублям в кредитных билетах соответствовало обеспечение золотом не менее одного империала».

В результате реформы С. Ю. Витте в России сложилась двухуровневая банковская система, включающая Государственный банк и систему частных коммерческих банков. Ее эффективность подтверждена стабильностью российского рубля и поступательными темпами развития национальной экономики в этот период.

Реализуя политику всемерного стимулирования промышленного производства в стране, Государственный банк активно кредитовал частные коммерческие банки. В это время прослеживается попытка вывести Государственный банк на новый уровень экономических отношений, когда сам он, постоянно сокращая объемы прямого кредитования промышленности, одновременно стимулировал эти операции у иных банков. Так, к 1905 г. доля межбанковских кредитов в портфеле Госбанка составляла порядка 80 %19, параллельно ускоренно развивались операции по межбанковским расчетам через счета Государственного банка.

К началу Первой мировой войны Государственный банк России представлял собой передовой кредитный институт, организующий деятельность всего банковского сектора отечественной экономики. Он имел 10 контор в наиболее крупных торгово-промышленных центрах и 127 отделений по всей территории Российской империи. Однако тяготы военного времени, а затем и последовавшая социалистическая революция 1917 г. существенно изменили и суть, и содержание банковской деятельности в нашей стране.

2-й этап: 1917–1990 гг. Серьезные экономические и политические потрясения, вызванные Первой мировой войной, привели к смене политического режима в России. Власть захватили большевики, пропагандировавшие идею В. И. Ленина о Республике Советов, и установили диктатуру пролетариата. Большевики декларировали отход от товарно-денежных отношений. Такая позиция не предполагала серьезного участия денег и банковских институтов в производственных и распределительных процессах.

Коммунисты намеревались создать единую централизованную систему учета, контроля и управления всей национальной экономикой. Такая система управления подразумевала наличие в стране лишь одного банка с огромным числом филиалов, опосредующего распределительные отношения, сложившиеся в обществе. Сразу же после захвата власти правительство во главе с В. И. Лениным занялось организацией такого института.

Следует заметить, что весь период социалистического строительства в нашей стране (1917–1991) банковские институты развивались как инструмент «…общегосударственного счетоводства, общегосударственного учета производства и распределения продуктов»20. Основными принципами создания новой банковской системы были:

• абсолютная государственная монополия банковского дела в стране;
• создание главного банка страны, являющегося монополистом или играющего главенствующую роль в денежно-кредитном секторе экономики;
• централизация системы управления банковской деятельностью;
• обеспечение равномерного покрытия территории страны банковскими учреждениями в статусе филиалов единого государственного банка;
• монополизация государством всех денежных и валютных операций.

7 ноября 1917 г. Государственный банк был захвачен вооруженными моряками Гвардейского флотского экипажа по предписанию Петроградского Военно-революционного комитета. Следующим шагом большевистских властей стало издание 8 декабря 1917 г. Декрета СНК «Об упразднении Дворянского земельного банка и Крестьянского поземельного банка». С этого времени все имущество названных кредитных институтов передавалось в собственность местным органам Советской власти. Логическим завершением первого этапа преобразований банковской системы можно считать издание 14 декабря 1917 г. Декрета ВЦИК «О национализации банков». Данный документ, а также ряд других, принятых в течение 1918 г., предусматривал упразднение всех частных акционерных коммерческих банков, земельных банков, банковских контор и обществ взаимного кредита в России и присоединение их активов и пассивов к балансу Государственного банка. Вновь образованный кредитный институт получил название Народный банк РСФСР. В апреле 1919 г. была прекращена деятельность иностранных банков на территории России.

За свою недолгую историю Народный банк РСФСР так и не стал значимым субъектом в экономике страны. В основном он занимался административно-организационной деятельностью, связанной с принятием на баланс ценностей из национализированных банков, проблемами с денационализацией ценностей на территориях, переходивших во временное управление белых армий. Кроме того, работа Народного банка была практически парализована высочайшей инфляцией и политикой военного коммунизма. Уже к концу 1919 г. банк прекратил проведение операций, а 19 января 1920 г. упразднен Декретом СНК.

Упразднение Народного банка РСФСР можно считать ярчайшим проявлением политики большевиков, направленной на создание экономики, основанной не на товарно-денежных отношениях, а на административном принуждении к труду23. Несостоятельность этой концепции обнаружилась достаточно скоро, что подтолкнуло власти к принятию новой экономической политики (нэп), в рамках которой и было принято решение о воссоздании банка. Государственный банк РСФСР был воссоздан постановлениями ВЦИК от 3 октября 1921 г. и решением СНК от 10 октября 1921 г. и начал проведение операций 16 ноября 1921 г. Несколько позже возобновилась деятельность сберегательных касс (постановление СНК от 26 декабря 1922 г. «Об учреждении государственных сберегательных касс»).

С воссозданием Государственного банка начинается период восстановления отечественной банковской системы. Нэп предусматривал возрождение частной инициативы, некоторую свободу рыночных отношений. Для этого необходимо было развивать сеть кредитных учреждений в стране – как государственных, так и частных. К началу 1923 г. параллельно с открытием новых филиалов Государственного банка, покрывавших уже всю территорию страны, создаются и иные кредитно-расчетные институты: территориальные и отраслевые банки, а также институты с иностранным капиталом. В это время формируется двухуровневая банковская система с Государственным банком СССР на первом уровне и массой банков различных форм собственности и уровней специализации – на втором. К 1925 г. в стране функционировали следующие банковские институты:

• отраслевые акционерные банки: банк по электрификации страны – Электробанк (до 1924 г. – акционерное общество по финансированию местной электрификации «Электрокредит») 26; Торгово-промышленный банк, созданный для финансирования деятельности крупных государственных предприятий (Промбанк); Внешторгбанк (до 1924 г. – Российский коммерческий банк); Всероссийский кооперативный (Всекобанк), занимавшийся кредитованием потребительской, промысловой, охотничьей, рыболовецкой и прочей кооперации; Центральный и республиканские сельскохозяйственные банки; общества сельскохозяйственного кредита;
• территориальные банки: Среднеазиатский и Дальневосточный банки – акционерные банки по кредитованию местной промышленности и коммунального хозяйства; Укроинбанк, проводивший операции кредитования потребительской кооперации на территории Украины;
• коммунальные банки: Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк), а также сеть местных коммунальных банков;
• кредитные организации низового уровня: общества взаимного кредита, кредитные товарищества на селе, паевые общества сельскохозяйственного кредита;
• кредитные институты для населения: сберегательные кассы.

Значительная доля всех кредитных учреждений находилась в собственности государства.

Переход от военного коммунизма к нэпу привел не только к структурным институциональным изменениям кредитной системы. Значительно разнообразились и банковские операции. Если в период 1918–1921 гг. банки проводили в основном расчетные операции, то с 1922 г. ситуация резко изменилась. С 1 апреля 1922 г. постановлением СНК «О вкладных операциях Госбанка и о правилах приема денежных переводов за границу» возобновляются вкладные и кредитные операции. Граждане получили право открывать текущие счета и размещать вклады в золотой и серебряной монете, с возвратом в том же носителе, но выплатой процентов денежными средствами РСФСР. Это нововведение позволило возродить два вида текущих счетов: валютный (для хранения иностранной валюты) и золотой (для хранения драгоценных металлов).

Несмотря на некоторую либерализацию экономических отношений, государство продолжает оказывать серьезное влияние на формирование банковской системы страны. Процесс реорганизации кредитной системы был продолжен с принятием постановления ЦИК и СНК СССР от 15 июня 1927 г. «О принципах построения кредитной системы», предполагавшего существенное ограничение круга операций специализированных банков и усиление роли Госбанка СССР. С этого момента в СССР начал действовать принцип территориального закрепления клиентов за конкретным банком: каждый хозяйствующий субъект более не имел права самостоятельно выбрать кредитный институт для обслуживания, а в принудительном порядке обслуживался в отделении того банка, на территории которого он находился.

Другой новацией стал перевод всех временно свободных денежных средств специализированных банков в Госбанк СССР, а также закрепление его монополии на краткосрочное кредитование.

Следующим шагом кредитной реформы стало создание в феврале 1928 г. Банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК) путем объединения Промбанка и Электробанка. В это время окончательно разграничивается краткосрочная и долгосрочная кредитная деятельность между спецбанками и Госбанком.

Характерной особенностью советской системы хозяйствования было участие государства во всех сферах экономических отношений. Банковская сфера не стала исключением. В ресурсах БДК доминировали средства государственного бюджета (по состоянию на конец 1928 г. бюджетные вложения составляли более 60 % всех пассивов). Тесная связь кредитного института и государства в условиях абсолютного контроля со стороны последнего привела к необходимости пересмотреть набор функций БДК. Помимо непосредственного финансирования проектов ему было поручено проведение контроля за ходом строительства кредитуемого объекта, а также за полнотой и эффективностью использования государственных финансовых ресурсов. Таким образом, банк превращался из рыночного инструмента хозяйствования в орган государственного учета и контроля за движением и расходованием денежных средств. Подобное положение вещей было окончательно закреплено с принятием 23 мая 1930 г. постановления ЦИК и СНК СССР, согласно которому все бюджетные ассигнования на финансирование капитальных вложений государственных предприятий стали безвозвратными. Так система государственного кредитования была преобразована в систему государственного финансирования. Возвратный характер выделенных ресурсов закреплялся лишь за вложениями, направляемыми колхозам и предприятиям потребительской и иной кооперации.

В результате преобразований кредитной сферы в 1927–1928 гг. в советской экономике существенно возрос удельный вес долгосрочных кредитов. Так, за 1926–1929 гг. объем краткосрочного кредитования вырос вдвое, а долгосрочного – в восемь раз. Такая направленность кредитной деятельности соответствовала программе индустриализации экономики в рамках построения административно-командной модели общества. Основным ресурсом кредитования являлись средства государственного бюджета.

Следующий шаг преобразования банковской деятельности в советский период наступил в 1930 г. – максимальная централизация финансовых ресурсов в едином банке под полным контролем государства. В результате преобразований, длившихся два года, была сформирована банковская система, состоявшая из следующих кредитных институтов:

Государственный банк СССР был объявлен инструментом общегосударственного учета и контроля за производством, распределением и перераспределением товаров и продуктов, выполнением финансовых планов всеми субъектами экономических отношений. Госбанк проводил операции по кассовому обслуживанию специализированных банков, а также краткосрочному кредитованию народного хозяйства;

Внешторгбанк СССР (Банк для внешней торговли СССР) занимал специфическую нишу, обслуживая внешнеторговые контракты. Банк выполнял инкассовые, аккредитивные и переводные поручения своих клиентов и корреспондентов, связанные с расчетными и кредитными операциями по экспорту и импорту товаров и предоставлению услуг, а также с расчетами по неторговым платежам за границу и из-за границы. Внешторгбанк совершал операции с простыми и переводными векселями, принимал на себя поручительства по денежным обязательствам в пользу советских и иностранных юридических лиц, покупал и продавал иностранную валюту, платежные документы и фондовые ценности, выписанные в советской и иностранной валюте, производил операции с дорожными чеками, принимал на хранение от клиентов иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги и другие ценности, а также осуществлял другие банковские операции;

Банк финансирования капитального строительства, промышленности и электрохозяйства (Промбанк). Образован на базе преобразованного Банка долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства. Основной целью его деятельности было финансирование и долгосрочное кредитование затрат на капитальные вложения государственных предприятий и организаций;

Банк финансирования социалистического земледелия (Соцзембанк, в дальнейшем – Сельхозбанк) проводил операции по финансированию и долгосрочному кредитованию капитальных вложений в государственные сельскохозяйственные предприятия, а также колхозы;

Банк финансирования капитального строительства кооперации (Всекобанк). Создан на основе Всероссийского кооперативного банка. Сфера деятельности – финансирование и долгосрочное кредитование капитальных затрат всех видов кооперации. В 1936 г. переименован в Банк финансирования капитального строительства торговли и кооперации (Торгбанк);

Банк финансирования коммунального и жилищного строительства (Цекомбанк) проводил операции по финансированию и долгосрочному кредитованию коммунального и жилищно-бытового строительства, покрывал затраты на сооружение объектов культуры и искусства, а также комплексные проекты по возведению новых населенных пунктов. В отличие от других спецбанков, Цекомбанк представлял собой объединение Центрального и самостоятельных местных коммунальных банков с собственными филиальными сетями.

Филиалы специализированных банков открывались в тех населенных пунктах, где это было целесообразно с точки зрения наличия профильной клиентуры.

Там, где филиал какого-либо банка не открывался, полномочия по проведению операций передавались отделению Государственного банка.

Таким образом, в результате реформы 1927–1932 гг. была создана банковская система СССР, построенная по функциональному признаку, разграничивающему институты с краткосрочным и долгосрочным кредитованием, операциями по поддержанию оборота капитала и операциями, связанными с капитальными вложениями.

Следующее значительное преобразование банковской системы произошло в конце 50-х гг. ХХ в. Основной целью этих новаций была все большая концентрация финансовых ресурсов в центре путем сокращения количества банков в стране, а также низкая эффективность деятельности спецбанков. В результате институциональных преобразований банковская система СССР приобрела следующий вид: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Эта структура оставалась неизменной вплоть до середины 80-х гг., причем за каждым ее элементом закреплялись следующие функции:

– Государственный банк СССР (Госбанк СССР). В рассматриваемый период наивысшей точки достигает идея монополизации банковской деятельности в рамках единого государственного банка. Помимо краткосрочного кредитования хозяйствующих субъектов в промышленности, инвестиционном комплексе и специализированных банков (теперь в лице Стройбанка СССР), Госбанк принял на себя функции по краткосрочному кредитованию и проведению расчетов предприятий и организаций жилищно-коммунального комплекса, сельского хозяйства и агропромышленного комплекса. Несколько позже, в 1962 г., сберегательные кассы выводятся из системы Министерства финансов и передаются в ведение Госбанка для расширения и укрепления ресурсной базы. Таким образом, идея формирования единого банка в СССР была практически воплощена.

– Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений (Стройбанк СССР). Стройбанк остался единственным специализированным банком страны, нарушавшим монополию Госбанка на внутреннем экономическом пространстве.

В функции данного кредитного института входило долгосрочное кредитование строительства всех хозяйствующих субъектов СССР (за исключением узкого круга организаций, обслуживаемых Госбанком СССР).

В отличие от Госбанка, имевшего свои структурные подразделения в каждом административном районе страны, отделения Стройбанка открывались лишь там, где это было целесообразно.

– Банк для внешней торговли СССР (Внешторгбанк СССР). Банк изначально создавался с целью финансирования внешнеэкономической деятельности советских предприятий и организаций. Внешторгбанк СССР являлся одним из ведущих банков мира вследствие действовавшей в СССР государственной валютной монополии и монополии на внешнеэкономическую деятельность. Весь внешнеэкономический оборот страны обслуживался исключительно этим банком.

Важная роль в организации банковских отношений отводилась советским банкам за границей (совзагранбанкам). Они создавались с целью расчетнокассового и кредитного обслуживания советских учреждений за рубежами СССР, а также проводили операции от своего имени на региональных и мировом финансовых рынках. К числу совзагранбанков (сейчас их принято называть росзагранбанками) относятся:

• Moscow Narodny Bank. Основан в 1919 г.; расположен в Лондоне; имеет отделения в Ливане и Сингапуре;
• BCNE-Eurobank – банк для кредитования операций в Северной Европе; располагается в Париже;
• Donau Bank – Вена (Австрия);
• East-West United Bank – Люксембург;
• Ost-West Handelsbank – Франкфурт-на-Майне (Германия).

Уставный капитал совзагранбанков принадлежал Госбанку СССР и Внешторгбанку СССР на паевых началах.

К середине 80-х гг. ХХ в. банковская система СССР действовала как органичный компонент административно-командной экономики. Банки выполняли функцию государственного учета и контроля всей системы товарного производства в стране, активно вмешиваясь в дела хозяйствующих субъектов. В это время именно банки следили за правомерностью расходования средств предприятиями и организациями на общехозяйственные нужды, заработную плату, прочие затраты. Банковское учреждение определяло возможность осуществлять капитальные вложения, производить иные накопления каждому клиенту. Система кредитования хозяйства зачастую носила формальный характер, основываясь не на данных экономических расчетов, а на решениях директивных органов.

В середине 1980-х гг. в СССР начинаются радикальные экономические преобразования. Вызваны они были серьезными проблемами в развитии народнохозяйственного комплекса. Отсутствие реального коммерческого расчета в экономической деятельности привело к формированию громоздкой, неповоротливой и низкоэффективной экономики. В результате банковская система была преобразована и обрела следующий вид27, с соответствующим перераспределением функций:

– Государственный банк СССР (Госбанк СССР) лишался функций, связанных с кредитованием и проведением расчетно-кассовых операций с предприятиями и организациями; основными его задачами становились:

• организация налично-денежного обращения в стране, поддержание устойчивости национальной денежной единицы, укрепление денежного оборота;
• координация деятельности специализированных банков;
• проведение единой учетно-кредитной политики;
• проведение единой валютной политики;

– Промстройбанк СССР должен был обслуживать всю кредитно-расчетную деятельность, а также финансировать капитальные вложения в промышленности, инвестиционном комплексе, у предприятий транспорта и связи;

– Агропромбанк СССР создавался для проведения полного комплекса банковского обслуживания предприятий, занимающихся производством и переработкой сельскохозяйственной продукции;

– Жилсоцбанк СССР должен был проводить расчетно-кредитные и капитальные операции с предприятиями торговли, бытового обслуживания населения, легкой промышленности, кооперативами, а также жилищно-коммунального хозяйства;

– Внешэкономбанк СССР обеспечивал проведение расчетов по экспортноимпортным операциям, обслуживал международные нетоварные операции, кредитовал предприятия, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью, контролировал исполнение сводного валютного плана страны и следил за эффективностью и рациональностью валютных расчетов и движением валютных ценностей;

– Сбербанк СССР был создан на базе существующей системы гострудсберкасс, функционировавшей на базе Госбанка СССР. Основное назначение Сбербанка – аккумуляция сбережений населения и предоставление ему банковских услуг. Сбербанк проводил краткосрочное и долгосрочное кредитование граждан, а также являлся ключевым в обслуживании внутреннего государственного долга.

Такая банковская система еще не является двухуровневой, так как не предполагает серьезного функционального и сущностного разделения банковских операций.

Полномасштабные политические и экономические изменения, протекавшие в СССР на рубеже 1980–1990-х гг., означали и проведение реальных преобразований в банковском секторе. Вопрос о внедрении рыночных условий хозяйствования в кредитную деятельность становился все более актуальным. Начали появляться первые негосударственные коммерческие и кооперативные банки. По состоянию на 1 января 1989 г. в СССР действовало 43 таких кредитных института, к августу 1990 г. – 358, а уже к середине 1991 г. только на территории России их количество возросло до 1 215.

3-й этап: с 1990 г. Последний этап в развитии банковской системы России, вызванный структурным преобразованием СССР и принятием на Первом съезде народных депутатов РСФСР 12 июня 1990 г. Декларации о государственном суверенитете РСФСР. Начался период построения современного Российского государства. Основными документами, регламентировавшими качественное изменение банковского сектора страны, стали законы «О Центральном банке РСФСР (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (02.12.1990 г.).

В ноябре 1991 г. в связи с образованием Содружества Независимых Государств и упразднением союзных структур, Верховный Совет РСФСР объявил Банк России единственным на территории страны органом государственного денежнокредитного и валютного регулирования экономики. На основе принятых законов ЦБ РФ становится главным элементом двухуровневой банковской системы России.

Развитие банковской деятельности в Российской Федерации проходило на рыночных началах в рамках построения двухуровневой системы, что предопределило на первоначальном этапе преобразований бурный рост кредитных институтов. В начале XXI в. вектор развития банковских институтов несколько меняется, количество банков начало снижаться, а сами они укрупняться.

В ходе эволюции функции Центрального банка Российской Федерации (Банка России) не оставались неизменными. В прошлом суть денежного контроля сводилась к обеспечению экономики деньгами. ЦБ должен был придать эластичность деньгам и банковским резервам, т. е. изменять предложение денег в ответ на изменения спроса на деньги со стороны реального сектора экономики. В настоящее время ЦБ рассматривается как институт, отвечающий за разработку и проведение денежно-кредитной политики, изменяющий предложение денег для достижения экономических целей, например таких, как экономический рост, стабильность цен и сдерживание инфляции.