Налоговое право

Общая часть

Глава 1. Налоговое право как подотрасль финансового права России
§ 1. Место налогового права в системе финансового права России
§ 2. Источники налогового права

Глава 2. Основы теории налогового права
§ 1. Происхождение налогов и основные этапы развития налогообложения. Общая характеристика теорий налогообложения и сборов
§ 2. Понятие налога, его признаки и функции. Виды налогов
§ 3. Элементы юридического состава налога

Глава 3. Налоговое правоотношение
§ 1. Понятие и виды налоговых правоотношений
§ 2. Субъектный состав налогового правоотношения
§ 3. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений
§ 4. Содержание налогового правоотношения: права и обязанности субъектов

Глава 4. Налоговая обязанность
§ 1. Понятие и содержание обязанности по уплате налогов и сборов
§ 2. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности
§ 3. Исполнение налоговой обязанности
§ 4. Обеспечение исполнения налоговой обязанности

Глава 5. Налоговый контроль
§ 1. Контроль в налоговой сфере: понятие и виды
§ 2. Формы налогового контроля
§ 3. Учет налогоплательщиков

Глава 6. Налоговые правонарушения
§ 1. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах
§ 2. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения
§ 3. Виды налоговых правонарушений
§ 4. Виды и порядок применения санкций за нарушение налогового законодательства
§ 5. Формы защиты прав налогоплательщиков

Особенная часть

Глава 7. Система налогов в Российской Федерации
§ 1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в Российской Федерации
§ 2. Порядок установления и введения в действие налогов в Российской Федерации

Глава 8. Федеральные налоги

Глава 9. Региональные налоги
§ 1. Налог на имущество организаций
§ 2. Транспортный налог
§ 3. Налог на игорный бизнес

Глава 10. Местные налоги
§ 1. Налоги на имущество физических лиц
§ 2. Земельный налог

Глава 11. Специальные налоговые режимы
§ 1. Упрощенная система налогообложения. Налог на вмененный доход
§ 2. Единый сельскохозяйственный налог
§ 3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Грачева Е.Ю., Ивлиева М.Ф., Соколова Э.Д. Налоговое право. 2005.

Необходимость формирования рынка в нашей стране поставила перед государством задачу воздействия на общественные отношения с помощью экономических регуляторов, включая финансы, кредит и в первую очередь налоги, которые выступают важнейшим и одним из самых действенных инструментов. Это обусловлено тем, что с их помощью государство не только осуществляет формирование доходной части бюджета, но и оказывает регулирующее воздействие на процессы производства, потребления, перераспределения национального дохода и т.п. Существовавшая в советский период система налогов не отвечала потребностям рыночного развития, что повлекло за собой кардинальные преобразования налогового законодательства в целях формирования адекватной рынку налоговой системы. Начало налоговой реформе было положено Законом РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации», который был принят 27 декабря 1991 г. Очередной этап налоговой реформы был ознаменован кодификацией налогового законодательства и принятием в 1998 г. первой части Налогового кодекса РФ. В 2000 г. принимается его вторая часть. В настоящее время работа над дальнейшей систематизацией и кодификацией налогового законодательства продолжается. В результате в нашей стране созданы правовые основы налогообложения, отвечающие потребностям современного этапа общественного развития, и, соответственно, налоговая система, функционирующая на иных по сравнению с предыдущим этапом отечественного развития принципах, закрепляющих всеобщий, обязательный характер налогообложения, его экономическую обоснованность, равенство, установление налогов и сборов только законом и др.

Возросшая роль налогов и, соответственно, налогового права как подотрасли финансового права обусловили необходимость его изучения не только в высших, но и в средних специальных учебных заведениях и включение учебного курса «Налоговое право» в государственный образовательный стандарт.