Налоговое право
Глава 1. Основы правового регулирования налоговых отношений
1. Генезис налогового права
1.1. Возникновение и развитие налогообложения
1.2. Развитие налогообложения в России
2. Теоретическая база, принципы и основные доктрины
3. Понятие, предмет и метод науки налогового права
4. Функции налогового права
5. Место налогового права в системе российского права
6. Международное налоговое право
Глава 2. Источники налогового права
1. Понятие и виды налогово-правовых норм
2. Понятие и виды налоговых правоотношений
3. Виды источников налогового права
4. Подзаконные нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением и сборами
5. Решения Конституционного Суда РФ по вопросам налогообложения
6. Нормы международного права и международные договоры Российской Федерации
Глава 3. Принципы налогового права
1. Общая характеристика принципов налогообложения
2. Принцип законности налогообложения
3. Принцип равенства и всеобщности налогообложения
4. Принцип справедливости налогообложения
5. Принцип единства системы налогов и сборов
6. Принцип определения налогообложения
Глава 4. Нормы налогового права
1. Понятие и особенности норм налогового права
2. Виды норм налогового права
3. Нормы-презумпции и нормы-фикции в налоговом праве
4. Нормы-принципы и нормы-дефиниции в налоговом праве
5. Реализация норм налогового права: понятие и основные формы реализации налогового права
6. Толкование норм налогового права: понятие и значение. Способы, виды и стадии толкования
Глава 5. Юридическая конструкция налога и сбора
1. Налог как правовая категория
2. Обязательные и факультативные элементы налога и сбора
3. Функции налога и сбора
4. Виды налогов и сборов, основания их классификации
5. Квазиналоги
Глава 6. Налоговые правоотношения
1. Понятие налоговых правоотношений
2. Структура налоговых правоотношений
3. Юридические факты в налоговом праве
4. Плательщики налогов и их группы. Права плательщиков и их обязанности
5. Налоговые агенты, их права и обязанности
6. Налоговые органы, их права и обязанности
Глава 7. Налоговая тайна
1. Налоговая тайна в системе мер защиты конфиденциальной экономической информации
2. Содержание информации, защищаемой в режиме налоговой тайны, и ее источники
3. Правовой режим доступа к информации, защищаемой в режиме налоговой тайны
Глава 8. Налоговая обязанность и ее исполнение
1. Понятие налоговой обязанности, основания возникновения, приостановления и прекращения
2. Общий порядок и особенности исполнения налоговой обязанности
3. Зачет и возврат излишне уплаченных налогов и сборов
4. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
5. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности
Глава 9. Налоговый контроль
1. Понятие и состав органов налогового администрирования
2. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
3. Учет налогоплательщиков. Мониторинг и оперативный налоговый контроль
4. Камеральные и выездные проверки. Административный налоговый контроль
Глава 10. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
1. Понятие и особенности налоговых правонарушений
2. Понятие и виды производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
3. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
4. Порядок взыскания налоговых санкций
5. Производство по делам о налоговых правонарушениях и правонарушениях, содержащих признаки административных правонарушений
6. Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления
Глава 11. Налоговые споры и защита прав налогоплательщиков
1. Понятие и классификация налоговых споров
2. Способы защиты прав налогоплательщиков
3. Административный способ защиты прав налогоплательщиков
4. Судебный способ защиты прав налогоплательщиков
Глава 12. Международные аспекты налогового права
1. Налоговая юрисдикция государств
2. Особенности налогообложения прибыли иностранных организаций от деятельности в России. Постоянное представительство иностранной организации
3. Разграничение юрисдикции государств в области налогообложения
4. Международное двойное налогообложение и порядок его избежания
5. Правовое регулирование специальных налоговых режимов в зарубежных странах
Глава 13. Правовое значение федеральных, региональных и местных налогов и сборов
1. Состав и правовое значение федеральных налогов и сборов
2. Состав и правовое значение региональных налогов
3. Состав и правовое значение местных налогов
4. Правовое регулирование формирования бюджетов всех уровней
Глава 14. Правовое регулирование специальных налоговых режимов
1. Система налогообложения
2. Теоретические проблемы правового регулирования специальных режимов налогообложения
Клейменова М.О. Налоговое право. 2013.
В настоящее время для студентов юридических специальностей многих высших учебных заведений читаются учебные курсы, в которых рассматриваются проблемы налогообложения. Вопросы налогообложения изучаются также и в других смежных дисциплинах. Написаны ряд учебников и учебных пособий, а также большое количество различных брошюр и книг, научных статей, содержащихся в универсальных и специализированных периодических изданиях.
Основная трудность изучения курса "Налоговое право" состоит в его динамичности.
Налогообложение в России в последние годы меняется постоянно и кардинально. Каждую неделю публикуются новые нормативные документы и материалы по порядку исчисления и уплаты налогов.
Поэтому юрист, выбравший своей специализацией налогообложение, должен уметь быстро реагировать на частые и многочисленные дополнения и изменения действующего законодательства.
Особое внимание обратите, пожалуйста, на "Российскую газету". День публикации федеральных законов по налогообложению в этой газете считается днем их официальной публикации.
Дисциплина "Налоговое право" входит в состав цикла специальных юридических дисциплин.
Налоговое право является подотраслью финансового права и регулирует налоговые отношения, принципы и нормы налогового права, юридическую конструкцию налога и сбора, исполнение налоговой обязанности, налоговый контроль, налоговые споры и защиту прав налогоплательщиков и т.д.
Настоящее учебное пособие охватывает все основные темы курса "Налоговое право". Основой изучения данного курса является налоговое законодательство, включающее Конституцию Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, состоящий из двух частей, а также федеральные законы и федеральные конституционные законы и международные договоры.
Финансовое право является отраслью российского права и включает в себя ряд подотраслей, таких как бюджетное право, банковское право, налоговое право и страховое право.
Налоговое право - это подотрасль финансового права, представляющая собой систему юридических норм, устанавливающих виды налогов и сборов в государстве, порядок их взимания, а также регулирующих иные отношения, связанные с возникновением, изменением и прекращением обязанности по уплате налогов и сборов.
Налоговое право - это совокупность официально принятых, законодательно закрепленных юридических норм, устанавливающих виды налогов, порядок их взимания, а также отношения, связанные с возникновением, изменением и прекращением налоговых обязательств.
Для успешного освоения курса студент должен владеть базовыми правовыми понятиями, обладать базовыми знаниями по курсам: "Административное право", "Финансовое право", "Гражданское право", "Гражданское процессуальное право", "Арбитражное процессуальное право", "Правовое регулирование банковской деятельности".
Учебное пособие рассчитано главным образом на студентов и аспирантов юридического факультета и тех, кто намерен посвятить себя работе в сфере налогообложения. Однако представляется, что данная работа будет интересна также всем, кто желает получить более полное представление о налогообложении в России.