Финансовое право РФ (Карасева М.В., 2004)

Финансовое право РФ

Общая часть

Глава 1. Финансовое право как отрасль российского права
§ 1. Финансы и финансовая система Российской Федерации
§ 2. Предмет и метод финансового права
§ 3. Отграничение финансового права от смежных отраслей права
§ 4. Финансовое право и политика
§ 5. Система финансового права

Глава 2. Наука финансового права России
§ 1. Понятие и система науки финансового права
§ 2. Методология науки финансового права
§ 3. История развития науки финансового права в России
§ 4. Актуальные проблемы российской науки финансового права

Глава 3. Финансово-правовые нормы
§ 1. Понятие и особенности финансово-правовых норм
§ 2. Классификации финансово-правовых норм
§ 3. Источники финансового права
§ 4. Действие финансово-правовых актов во времени, в пространстве и по кругу лиц

Глава 4. Субъекты финансового права
§ 1. Понятие субъекта финансового права
§ 2. Российская Федерация и субъекты РФ как субъекты финансового права
§ 3. Муниципальные образования как субъекты финансового права
§ 4. Коллективные субъекты финансового права
§ 5. Индивидуальные субъекты финансового права

Глава 5. Финансовое правоотношение
§ 1. Понятие финансового правоотношения и его субъекты
§ 2. Объекты финансового правоотношения
§ 3. Особенности прав и обязанностей субъектов финансового правоотношения
§ 4. Виды финансовых правоотношений

Глава 6. Юридические факты в финансовом праве
§ 1. Функции юридических фактов в финансовом праве
§ 2. Классификации юридических фактов и юридических составов в финансовом праве

Глава 7. Государственный и муниципальный финансовый контроль
§ 1. Понятие государственного и муниципального финансового контроля
§ 2. Виды и органы государственного и муниципального финансового контроля
2.1. Финансовый контроль представительных органов власти и местного самоуправления
2.2. Финансовый контроль Президента РФ
2.3. Государственный и муниципальный финансовый контроль исполнительных органов власти
2.4. Государственный финансовый контроль со стороны банков
§ 3. Методы государственного и муниципального финансового контроля

Раздел I. Правовой режим централизованных государственных и муниципальных денежных фондов

Глава 8. Бюджетное право Российской Федерации
§ 1. Понятие бюджета и бюджетного устройства Российской Федерации
§ 2. Понятие бюджетного права и бюджетных правоотношений
§ 3. Общая характеристика доходов и расходов бюджетов
§ 4. Правовой режим дефицита бюджета
§ 5. Правовой режим межбюджетных отношений

Глава 9. Бюджетная компетенция Российской Федерации, субъектов РФ и муниципальных образований
§ 1. Понятие бюджетной компетенции
§ 2. Бюджетная компетенция Российской Федерации
§ 3. Бюджетная компетенция субъектов РФ
§ 4. Компетенция муниципального образования в области бюджета

Глава 10. Бюджетный процесс
§ 1. Понятие бюджетного процесса и основные полномочия его участников
§ 2. Правовые требования к составлению проектов бюджетов
§ 3. Бюджетная классификация
§ 4. Правовой режим рассмотрения и утверждения проектов бюджетов
§ 5. Правовой режим исполнения бюджетов
§ 6. Подготовка, рассмотрение и утверждение отчета об исполнении бюджета
§ 7. Государственный и муниципальный финансовый контроль, осуществляемый в ходе бюджетного процесса

Глава 11. Правовой режим целевых государственных и муниципальных (местных) денежных фондов
§ 1. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных фондов
§ 2. Правовой режим целевых бюджетных фондов
§ 3. Правовой режим государственных и муниципальных внебюджетных фондов
§ 4. Правовой режим целевых фондов Правительства Российской Федерации
§ 5. Правовой режим государственных отраслевых денежных фондов

Раздел II. Правовой режим децентрализованных государственных и муниципальных денежных фондов

Глава 12. Понятие и основы правового регулирования финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий
§ 1. Понятие финансов государственных и муниципальных унитарных предприятий
§ 2. Финансы государственных и муниципальных унитарных предприятий как объект финансово-правового регулирования
§ 3. Правовые основы планирования финансовых ресурсов предприятия

Глава 13. Правовое регулирование образования и использования финансовых ресурсов государственных и муниципальных унитарных предприятий
§ 1. Выручка и прибыль предприятия
§ 2. Правовое регулирование определения себестоимости продукции (работ, услуг)
§ 3. Правовые основы использования кредитов, амортизационных отчислений и прочих поступлений государственными и муниципальными унитарными предприятиями
§ 4. Правовые требования к распределению и использованию прибыли государственных и муниципальных унитарных предприятий

Глава 14. Правовые основы организации страхования в Российской Федерации
§ 1. Понятие страхования как экономической и правовой категорий
§ 2. Виды страхования. Государственное регулирование страховой деятельности
§ 3. Финансово-правовое регулирование обязательного страхования

Раздел III. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

Глава 15. Налоговое право Российской Федерации. Общие положения
§ 1. Понятие налога и сбора в Российской Федерации
§ 2. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Установление, введение и отмена налогов
§ 3. Налоговое право и налоговое законодательство России
§ 4. Налоговые правоотношения

Глава 16. Исполнение обязанности по уплате налогов (сборов) и налоговая ответственность
§ 1. Возникновение и прекращение обязанности по уплате налогов и сборов
§ 2. Добровольное и принудительное исполнение обязанности по уплате налога
§ 3. Налоговый контроль
§ 4. Налоговая ответственность и защита прав налогоплательщика

Глава 17. Основные федеральные налоги и сборы в России
§ 1. Налог на добавленную стоимость
§ 2. Акцизы
§ 3. Налог на прибыль
§ 4. Налог на доходы физических лиц
§ 5. Единый социальный налог (взнос)
§ 6. Таможенные пошлины
§ 7. Налоги в дорожные фонды
§ 8. Налог на имущество, переходящее в порядке наследования и дарения
§ 9. Государственная пошлина

Глава 18. Основные региональные налоги в Российской Федерации
§ 1. Налог на имущество предприятий
§ 2. Налог с продаж
§ 3. Единый налог на вмененный доход (взнос)
§ 4. Налог на игорный бизнес

Глава 19. Основные местные налоги в Российской Федерации
§ 1. Налог на имущество физических лиц
§ 2. Земельный налог
§ 3. Налог на рекламу

Глава 20. Международные налоговые нормы и налоговое законодательство Российской Федерации
§ 1. Действие международных налоговых соглашений в Российской Федерации
§ 2. Договоры об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов
§ 3. Соглашения о сотрудничестве в борьбе с нарушениями налогового законодательства
§ 4. Иные соглашения, в которых имеются налоговые нормы

Глава 21. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований

Раздел IV. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации

Глава 22. Правовой режим государственного и муниципального кредита в Российской Федерации
§ 1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита. Формы государственного кредита
§ 2. Финансово-правовые отношения в области государственного и муниципального кредита
§ 3. Правовое регулирование внутренних государственных займов. Виды государственных займов

Раздел V. Правовое регулирование государственных и муниципальных расходов

Глава 23. Правовой режим расходов бюджета
§ 1. Понятие расходов бюджета и их формы. Бюджетное финансирование
§ 2. Правовые основы финансирования капитальных вложений
§ 3. Правовой режим бюджетного кредитования

Глава 24. Правовой режим сметно-бюджетного финансирования
§ 1. Понятие сметно-бюджетного финансирования и его объекты
§ 2. Смета бюджетного учреждения и ее значение. Расходы бюджетных учреждений
§ 3. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений

Глава 25. Правовое регулирование расходов государственных внебюджетных фондов
§ 1. Понятие и правовые формы расходов. государственных внебюджетных фондов
§ 2. Правовой режим расходов Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ и фондов медицинского страхования

Раздел VI. Правовые основы банковской деятельности, денежного обращения, расчетов и валютного регулирования

Глава 26. Правовые основы банковской деятельности
§ 1. Понятие банковской системы России
§ 2. Финансово-правовые отношения с участием кредитных организаций
§ 3. Банк России как орган банковского регулирования и надзора

Глава 27. Правовые основы денежного обращения и расчетов
§ 1. Правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации
§ 2. Денежная система Российской Федерации. Эмиссионное право Банка России
§ 3. Правовые основы расчетов
§ 4. Правила ведения кассовых операций

Глава 28. Валютное законодательство и валютный контроль
§ 1. Понятие валюты и валютных правоотношений
§ 2. Понятие валютных операций и виды валютных счетов
§ 3. Правовые основы валютного регулирования
§ 4. Правовые основы валютного контроля

Карасева М.В. Финансовое право РФ. 2004.

Финансовое право — это одна из отраслей права, которая существует во всех странах, принадлежащих к континентальной системе права. Наибольшее развитие финансовое право получило во Франции и Германии.

В России финансовое право сейчас стало развиваться особенно активно. Начало этому процессу было положено в конце XX в. Под влиянием демократизации общественной жизни и движения страны по пути рыночной экономики изменились принципы, а также формы правового регулирования финансов. Это нашло отражение в принципиально новых источниках финансового права, появившихся в последние годы. В их числе Налоговый кодекс РФ, Бюджетный кодекс РФ, принятые в 1998 г. и вступившие в силу в последние годы XX в. Нельзя не отметить и то обстоятельство, что из года в год увеличивается число законодательных актов, регулирующих различные сферы публичных финансов.

В результате к сегодняшнему дню существенно изменилась и система финансового права. Это выразилось в том, что сфера финансово-правового регулирования заметно расширилась. Во-первых, в связи с созданием в начале 90-х гг. XX в. в России государственных внебюджетных фондов в системе финансового права сформировался соответствующий правовой институт, что было сразу отражено в финансово-правовых учебных курсах. Во-вторых, в связи с переориентацией в условиях рынка государственного управления экономикой на налогообложение налоговое право стало доминантой финансового права. Соответственно, финансово-правовой институт «налоговое право», существовавший в системе советского финансового права, трансформировался сегодня в подотрасль «налоговое право». В-третьих, в связи с поисками оптимальной модели бюджетного федерализма в России существенно расширилось правовое регулирование бюджетных отношений. В результате заметно изменилось и бюджетное право как подотрасль финансового права.

Все вышеотмеченное, а также многие другие изменения, происшедшие в финансовом праве, весьма актуализировали эту отрасль права. Свидетельством этого является, прежде всего, повышенный интерес к науке финансового права. «Производительные силы» науки финансового права из года в год растут. Сегодня активно защищаются как кандидатские, так и докторские диссертации в этой области.

Актуальность финансового права проявляется и в том, что финансово-правовые знания стали наиболее востребованы практикой. Они в равной мере стали необходимы как работникам налоговых, финансовых, контрольных органов, так и бухгалтерам предприятий, предпринимателям, физическим лицам, являющимся налогоплательщиками, и т.д. В связи с отмеченным интерес к учебной и научной финансово-правовой литературе сегодня очень велик.

Настоящий учебник представляет собой изложение основных теоретических положений финансового права, сформулированных на основе последних достижений науки. Кроме того, в учебнике освещено новейшее финансовое законодательство в границах традиционно сложившихся, а также недавно появившихся финансово-правовых институтов и подотраслей финансового права.

В первую очередь учебник может быть полезен студентам для изучения материала по курсу «Финансовое право России» в высших учебных заведениях, а также в средних специальных учебных заведениях. Кроме того, он рассчитан не только на первичное ознакомление студентов с основными положениями финансового права, но и на дальнейшее углубленное изучение и освоение теоретических проблем современной финансово-правовой науки. Поэтому он может быть полезен аспирантам и научным работникам. Наконец, учебник может быть использован для получения информации о финансово-правовом регулировании практическими работниками органов исполнительной власти, предпринимателями, налогоплательщиками и т.д.