Правоохранительная деятельность таможенных органов Российской Федерации

Принципы построения правоохранительной деятельности таможенных органов на таможенной территории Таможенного союза

Чтобы понять суть критериев, которыми следовало бы руководствоваться при отнесении тех или иных государственных органов к числу правоохранительных, важно уяснить признаки деятельности, получившей в известной мере условное, но уже ставшее привычным наименование — правоохранительная деятельность. Данное понятие является сравнительно молодым. Оно введено в юридический обиход в конце 1950-х — начале 1960-х гг. По сравнению с возрастом других терминов и понятий, которыми пользуются юристы, это «младенческий» возраст.

Отчасти этим и можно было бы объяснить тот факт, что понятие «правоохранительная деятельность» еще не устоялось. Вокруг него идут активные споры, высказываются разные суждения, в том числе о том, какие органы следует считать правоохранительными.

Есть мнение, что правоохранительная служба выступает промежуточным звеном системы государственной службы и совмещает в себе отдельные признаки двух других ее видов — военной и гражданской.

Так, по форме правоохранительная служба, в силу внешних атрибутов (к примеру, ношение должностными лицами форменной одежды), схожа с военной, а по содержанию — с гражданской.

В соответствии с существующими доктринальными разработками рассматриваемый вид государственной деятельности обладает рядом существенных признаков.

Один из них проявляется в том, что такая деятельность может осуществляться не любым способом, а лишь с помощью применения юридических мер воздействия. К ним принято относить меры государственного принуждения и взыскания, регламентируемые законами.

Вторым существенным признаком правоохранительной деятельности является то, что применяемые в ходе ее осуществления юридические меры воздействия должны строго соответствовать предписаниям закона или иного правового акта. Только они могут служить основанием применения конкретной меры воздействия и четко определять ее содержание. Орган, применяющий такое воздействие, обязан пунктуально выполнять соответствующие предписания.

Третьим характерным для правоохранительной деятельности признаком является и то, что она реализуется в установленном законом порядке с соблюдением определенных процедур.

Наконец, существенным (четвертым) признаком правоохранительной деятельности считается то, что ее реализация возлагается прежде всего на специально уполномоченные государственные органы, наделенные полномочиями в определенной сфере общественных отношений, комплектуемые соответствующим образом подготовленными служащими — по большей части юристами, а также специалистами, обладающими познаниями в других областях. В их распоряжение предоставляются необходимые материальные и технические средства. Организация и деятельность таких государственных органов детально и всесторонне регламентируются в законодательном порядке, в том числе путем установления особых процедурных (процессуальных) правил для решения наиболее ответственных вопросов.

В совокупности все это направлено на обеспечение оперативности, обоснованности, законности и справедливости принимаемых названными органами решений о применении юридических мер воздействия, направленных на охрану права от уже допущенных или предполагаемых нарушений.

С учетом сказанного можно определить понятие того, что принято считать правоохранительной деятельностью. Как видно по приведенным признакам и их краткой характеристике, к ней следовало бы относить такую государственную деятельность, которая осуществляется в целях охраны права специально уполномоченными органами путем применения юридических мер воздействия в строгом соответствии с законом и при неуклонном соблюдении установленного им порядка.

Очевидно, что целью правоохранительной деятельности является сохранение безопасности, т.е. обеспечение защищенности жизненно важных интересов личности, общества и государства от внутренних и внешних угроз.

При этом под жизненно важными интересами законодатель понимает совокупность потребностей, удовлетворение которых надежно обеспечивает существование и возможности прогрессивного развития личности, общества и государства, а к основным объектам безопасности относит личность (ее права и свободы), общество (его материальные и духовные ценности), государство (его конституционный строй, суверенитет и территориальную целостность (ст. 1 Закона РФ от 5 марта 1992 г. № 2446-1 «О безопасности»)).

Очевидно, что правоохранительные органы любого государства должны и могут осуществлять свою деятельность только в целях обеспечения национальной безопасности. Поэтому ст. 7 ТК Таможенного союза утверждены следующие базовые принципы правоохранительной деятельности таможенных органов государств — членов Таможенного союза на его территории.

1. Таможенные органы являются органами дознания по делам о контрабанде, об уклонении от уплаты таможенных платежей и иных преступлениях, производство по которым в соответствии с законодательством государств — членов Таможенного союза отнесено к ведению таможенных органов.

2. Таможенные органы осуществляют оперативно-розыскную деятельность в целях выявления лиц, подготавливающих, совершающих или совершивших противоправное деяние, признаваемое законодательством этих государств преступлением, производство по которому отнесено к ведению таможенных органов, исполнения запросов международных таможенных организаций, таможенных и иных компетентных органов иностранных государств в соответствии с международными договорами.

3. Оперативно-розыскная деятельность осуществляется таможенными органами в соответствии с законодательством государств — членов Таможенного союза об оперативно-розыскной деятельности.

4. Таможенные органы ведут административный процесс (осуществляют производство) по делам об административных правонарушениях и привлекают лиц к административной ответственности в соответствии с законодательством государств — членов Таможенного союза.

Иными словами правоохранительная деятельность таможенных органов РФ, осуществление ими дознания, неотложных следственных действий, производство по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела, применение в отношении правонарушителей мер принуждения регламентируются УК РФ, УПК РФ, КоАП РФ, а также иными федеральными законами РФ, с которыми студенты знакомятся при изучении соответствующих отраслей права.

Учитывая это, остановимся только на специфических моментах, касающихся деятельности таможенных органов РФ.

«Правоохранительный блок» в таможенных органах Российской Федерации

Если исходить из процентного соотношения числа сотрудников таможенных органов РФ, работающих в так называемом правоохранительном блоке, к числу сотрудников, занятых в иных подразделениях таможенных органов РФ, то в настоящее время данные органы исполнительной власти можно считать правоохранительными только на 30%, так как из всего количества лиц, работающих в таможенных органах РФ, только порядка 30% осуществляет функции, связанные с реализацией мер государственного принуждения.

Отличительной особенностью этих должностных лиц является то, что на них в полной мере распространяется действие Федерального закона «О службе в таможенных органах Российской Федерации» и они имеют специальные звания (аналогичные воинским).

Остальные таможенники являются государственными гражданскими служащими, осуществляющими деятельность в соответствии с положением Федерального закона от 27 июля 2004 г. № 79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», т.е. имеют классные чины, а не специальные звания.

«Правоохранительный блок» таможенных органов РФ состоит:

• из специализированных таможенных органов — таможен, выполняющих только правоохранительные функции;
• специализированных подразделений, отделов, отделений, входящих в состав различных таможенных органов РФ.

В качестве примера специализированного таможенного органа можно привести Уральскую оперативную таможню, созданную во исполнение приказа ГТК России от 10 июня 1997 г. № 329 «О создании Уральской оперативной таможни» в целях реализации Федерального закона от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и необходимости усиления борьбы с таможенными правонарушениями в Уральском регионе.

Данной таможне было поручено осуществлять оперативно-розыскную деятельность в соответствии с действующим законодательством.

В целях эффективного выполнения поставленной перед Уральской оперативной таможней задачи ГТК России утвердил соответствующую штатную численность должностных лиц, а также следующую поставленным задачам структуру.

Оперативная таможня состоит только из отделов, специализирующихся на поиске, обнаружении, пресечении противоправных действий в области таможенного дела, а также отделов, обеспечивающих применение к правонарушителям предусмотренных законом наказаний. Подразделения (отделы, отделения), направленные на выполнение каких-либо иных функций, закрепленных за таможенными органами ст. 12 Закона о таможенном регулировании (в первую очередь фискальной функции), в оперативной таможне отсутствуют.

В настоящее время почти в каждом регионе Российской Федерации создана аналогичная таможня.

Основной объем работы по осуществлению правоохранительной функции выполняют специальные подразделения (отделы, отделения), входящие в состав каждой из пограничных или внутренних таможен РФ. В совокупности эти подразделения называют правоохранительным блоком таможни.

Основную нагрузку по выполнению правоохранительной функции в таможнях осуществляют следующие подразделения.

Отдел дознания, являясь структурным подразделением таможни, осуществляет в соответствии с требованиями УПК РФ полномочия отдела дознания по производству дознания и неотложных следственных действий по уголовным делам о преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных органов РФ.

Отдел дознания выполняет следующие функции:

• рассматривает материалы, представляемые структурными подразделениями таможни и таможенных постов на предмет наличия признаков преступлений;
• проводит проверки сообщений о совершенном или готовящемся преступлении и принимает решения по результатам проверок согласно срокам и порядку, установленным УПК РФ;
• производит дознание и неотложные следственные действия, иные процессуальные действия по уголовным делам о преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных органов;
• исполняет поручения органов предварительного следствия, прокуроров о производстве следственных действий, международных запросов об оказании правовой помощи по уголовным делам в регионе деятельности таможни;
• участвует на основании постановления прокурора в составе следственных групп, создаваемых для расследования уголовных дел о преступлениях, отнесенных к компетенции таможенных органов, находящихся в производстве органов предварительного следствия;
• взаимодействует с правоохранительными органами по вопросам, отнесенным к компетенции отдела;
• поддерживает государственное обвинение в суде по уголовному делу по поручению прокурора.

Для выполнения возложенных на отдел задач отдел дознания имеет право:

1. запрашивать в соответствии с УПК РФ необходимые документы, материалы, сведения у таможенных и иных государственных органов, а также других организаций независимо от формы собственности и подчиненности;
2. производить самостоятельные следственные или иные процессуальные действия и принимать процессуальные решения, за исключением случаев, когда в соответствии с нормами УПК РФ на это требуется согласие начальника отдела дознания, санкция прокурора и (или) судебное решение;
3. обжаловать указания начальника органа дознания в прокуратуру, а указания и решения прокурора в вышестоящую прокуратуру;
4. готовить предложения об изменении уголовного или уголовно-процессуального законодательства РФ в части преступлений, отнесенных к компетенции таможенных органов, и процессуальных полномочий таможенных органов как органов дознания.

Отдел административных расследований, являясь структурным подразделением таможни, непосредственно осуществляет возбуждение дел об административных правонарушениях, отнесенных к компетенции таможенных органов РФ, проводит по ним административные расследования, а также организует деятельность структурных подразделений таможни и подчиненных ей таможенных постов по административному производству.

Основные задачи отдела административных расследований:

• обеспечение всестороннего, полного, своевременного выяснения обстоятельств каждого дела об административном правонарушении и разрешения его в соответствии с законодательством РФ, а также обеспечение исполнения вынесенного постановления;
• организация и контроль административного производства в структурных подразделениях таможни и на подчиненных ей таможенных постах;
• выявление причин и условий, способствующих совершению административных правонарушений в области таможенного дела, их предупреждение;
• анализ статистических данных по делам об административных правонарушениях.

Основные функции отдела административных расследований:

1. рассмотрение материалов, содержащих данные, указывающие на наличие события административного правонарушения;
2. принятие к производству дел об административных правонарушениях, возбужденных должностными лицами иных подразделений таможни, для осуществления административного расследования;
3. возбуждение дел об административных правонарушениях и ведение по ним административного производства;
4. выявление при административном производстве признаков преступлений с последующим направлением материалов дела в отдел дознания таможни;
5. осуществление контроля соблюдения законности при привлечении лиц к административной ответственности;
6. участие в проведении таможенной ревизии в целях обнаружения признаков административного правонарушения;
7. разработка и осуществление мер по профилактике административных правонарушений, организация проведения данных мер на подчиненных таможенных постах;
8. обеспечение контроля обоснованности и своевременности возбуждения дел об административных правонарушениях структурными подразделениями таможни.

Отдел административных расследований имеет право:

• заявлять ходатайства о продлении сроков административного расследования по находящимся в производстве отдела делам;
• вносить на рассмотрение руководства таможни предложения о проведении служебных проверок в отношении должностных лиц таможни, допустивших нарушение законодательства РФ;
• требовать и получать от других структурных подразделений таможни необходимую информацию;
• требовать и получать от государственных органов, коммерческих и некоммерческих организаций (не зависимо от форм собственности и подчиненности) необходимые документы и сведения.

Кроме этого, сотрудники отдела административных расследований могут беспрепятственно входить в служебные помещения таможни, в зоны таможенного контроля и находиться там при выполнении своих служебных обязанностей.

Оперативно-аналитический отдел (или отделение), являясь структурным подразделением таможни, осуществляет ее оперативно-информационное и оперативно-аналитическое обеспечение — накопление, обработку, анализ информации, используемой в целях обеспечения экономической безопасности Российской Федерации.

К задачам данного отдела относятся:

1. обработка и анализ данных, полученных из структурных подразделений таможни, осуществляющих правоохранительную деятельность;
2. обеспечение информационного взаимодействия между правоохранительными и иными государственными органами, базирующимися в соответствующем субъекте федерации;
3. организация и проведение аналитического поиска характерных признаков преступлений, административных правонарушений, наиболее распространенных схем и способов их совершения;
4. прогнозирование развития оперативной обстановки в регионе деятельности таможни;
5. планирование и обеспечение оперативно-розыскных мероприятий;
6. развитие информационно-технической базы таможенного органа.

Функции оперативно-информационного отдела:

• проведение мониторинга баз данных по оперативной обстановке в регионе деятельности таможни;
• сбор и систематизация оперативно значимой информации и данных, относящихся к правоохранительной деятельности таможни;
• проведение аналитических исследований в целях выявления тенденций и способов совершения преступлений и правонарушений в области таможенного дела;
• обмен информацией с иными правоохранительными и государственными органами РФ.

Для эффективного выполнения поставленных перед отделом задач он использует все полномочия, утвержденные Законом о таможенном регулировании, а также в полной мере эксплуатирует весь информационный ресурс, имеющийся в распоряжении таможенного органа.

Учетно-регистрационный отдел создается в целях ведения специальной таможенной статистики, отражающей показатели борьбы таможни с административными правонарушениями и преступлениями в области таможенного дела.

Отдел ведет регистрацию и учет дел об административных правонарушениях, возбужденных структурными подразделениями таможни, а также материалов, содержащих данные, указывающие на событие административного правонарушения и материалов с определениями об отказе в возбуждении дел об административных правонарушениях или постановлениями об отказе в возбуждении уголовных дел.

Учетно-регистрационные отделы таможен, подчиненных Уральскому таможенном управлению, осуществляют регулярную передачу перечисленных сведений в Уральскую оперативную таможню. На основании анализа данной информации происходит координация правоохранительной деятельности таможен в Уральском регионе.

Кроме перечисленных, в состав таможен могут входить криминалистические и оперативно-розыскные подразделения.

Полномочия должностных лиц таможенных органов Российской Федерации по применению принудительных мер

В соответствии со ст. 12 Закона о таможенном регулировании таможенные органы РФ выполняют определенные функции, в числе которых можно выделить следующие:

• обеспечение соблюдения порядка перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу (т.е. пресечение действий, направленных на несоблюдение этого порядка);
• обеспечение соблюдения установленных в соответствии с законодательством РФ о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами РФ запретов и ограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу (иными словами осуществляется отслеживание, чтобы на территорию Российской Федерации не ввозились запрещенные товары, соблюдались квоты и т.д.);
• обеспечение в пределах своей компетенции защиты прав интеллектуальной собственности (т.е. противодействие явлениям, связанным с несоблюдением этих прав);
• обеспечение в соответствии с международным договором государств — членов Таможенного союза мер по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при осуществлении контроля за перемещением через таможенную границу Таможенного союза валюты государств — членов Таможенного союза, ценных бумаг и (или) валютных ценностей, дорожных чеков;
• ведение борьбы с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в сфере таможенного дела, пресечение незаконного оборота через таможенную границу наркотических средств, оружия, культурных ценностей, радиоактивных веществ, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, объектов интеллектуальной собственности, других товаров, а также оказание содействия в борьбе с международным терроризмом и пресечении незаконного вмешательства в аэропортах Российской Федерации в деятельность международной гражданской авиации.

При этом, применяя принудительные меры, таможенные органы выявляют негативную реакцию государства на действия, совершаемые вопреки или с нарушением установленных законодательством правил.

Под принуждением понимается отрицание воли подвластного и внешнее воздействие на его поведение. Поскольку установленные (законом, иным нормативным актом) правила нарушены (не соблюдены, проигнорированы), нарушена и воля властвующего субъекта, и он воздействует на моральную, имущественную, организационную, физическую сферы подвластного, чтобы преобразовать его волю, добиться подчинения (соблюдения установленного порядка поведения, действий и т.д.).

Принуждение играет важную роль в охране интересов России в области таможенного дела и особо следует отметить его профилактическое значение в борьбе с правонарушениями. Прежде всего это обусловлено тем, что таможенные органы РФ систематически осуществляют контроль за соблюдением соответствующих правил и могут своевременно реагировать на их нарушение. Принуждение включает в себя большое число средств пресечения (задержание граждан, арест товаров, запрещение эксплуатации транспортных средств и т.п.), использование которых прекращает антиобщественные действия, предотвращает наступление общественно вредных последствий.

Во многих случаях в таможенном деле принудительные средства применяются к людям, в сознании которых еще не укрепились антиобщественные привычки, которые впервые, случайно или по незнанию совершили правонарушение. Поэтому нередко они оказывают большое воспитательное воздействие, являются важным звеном в системе профилактики преступлений. Из курса административного права известно, что меры принуждения делятся на меры пресечения и наказания. Последние считаются самостоятельными, их применение означает решение вопроса по существу. Это административные или уголовные санкции.

Разберем особенности и порядок применения мер принуждения в таможенном деле.

Обычно ученые разделяют меры пресечения на специальные, процессуальные и общие.

Рассмотрим меры пресечения, которые вправе применять таможенные органы в отношении лиц, совершающих правонарушения в таможенном деле в соответствии с приведенной классификацией.

В соответствии со ст. 26—30 Закона о таможенном регулировании в целях оперативного пресечения правонарушений должностные лица таможенных органов наделены полномочиями по применению физической силы и специальных мер.

Также физическая сила, в том числе приемы рукопашного боя, может применяться для задержания лиц, совершивших правонарушение, преодоления противодействия законным требованиям должностных лиц таможенных органов, воспрепятствования доступу в помещения, на территорию, к товарам или транспортным средствам, находящимся под таможенным контролем.

Специальные средства, перечень которых определяется правительством РФ (наручники, резиновые палки, слезоточивые вещества, устройства для вскрытия помещений, средства для принудительной остановки транспорта и т.д.), могут быть использованы должностными лицами в следующих случаях:

• для отражения нападения на должностных лиц таможенных органов или иных лиц;
• отражения нападения на здания, сооружения или транспортные средства, принадлежащие таможенным органам или используемые ими, на товары и транспортные средства, находящиеся под таможенным контролем, а также для освобождения названных объектов в случае их захвата;
• задержания правонарушителей, их доставления в служебное помещение таможенного органа или органа внутренних дел, если эти лица оказывают неповиновение (сопротивление) или могут причинить вред окружающим или себе;
• пресечения оказываемого должностному лицу таможенного органа физического сопротивления;
• остановки транспортного средства, водитель которого не выполнил требование должностного лица таможенного органа остановиться.

Специальные средства запрещается применять в отношении женщин с видимыми признаками беременности, лиц с явными признаками инвалидности и малолетних, за исключением случаев оказания ими вооруженного сопротивления, совершения группового либо иного нападения, угрожающего жизни и здоровью людей, сохранности товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем.

В состоянии необходимой обороны или крайней необходимости должностные лица таможенных органов при отсутствии специальных средств вправе применять оружие или использовать любые подручные средства.

Должностные лица таможенных органов при исполнении должностных обязанностей вправе применять оружие в следующих случаях:

• для отражения нападения на должностных лиц таможенных органов, когда их жизнь или здоровье подвергаются непосредственной опасности, если нападение не может быть отражено иными способами и средствами;
• в целях пресечения попытки завладеть оружием должностных лиц таможенных органов, в том числе попытки лица, задерживаемого должностным лицом таможенного органа,
• при приближении, т.е. сократив при этом расстояние, указанное должностным лицом таможенного органа, или в случае прикосновения к оружию указанного должностного лица;
• для отражения группового или вооруженного нападения на здания, сооружения, транспортные средства, воздушные, морские или речные суда, принадлежащие таможенным органам или используемые ими, на товары и транспортные средства, находящиеся под таможенным контролем, либо на объекты, где находятся такие товары и транспортные средства;
• задержания лиц (лица), оказывающих вооруженное сопротивление, а также вооруженных лиц (лица), отказывающихся выполнить законное требование о сдаче оружия;
• остановки транспортных средств, морских и речных судов путем их повреждения, если они создают реальную опасность жизни и здоровью должностных лиц таможенных органов или не подчиняются их неоднократным требованиям остановиться после предупредительных выстрелов;
• обезвреживания животных, угрожающих жизни и здоровью должностных лиц таможенных органов;
• предупреждения о намерении применить оружие, подачи сигнала тревоги или вызова помощи.

Запрещается применять оружие в отношении женщин с видимыми признаками беременности, лиц с явными признаками инвалидности, малолетних, за исключением случаев оказания ими вооруженного сопротивления, совершения вооруженного, группового нападения, угрожающего жизни людей.

О каждом случае применения специальных средств или оружия должностное лицо таможенного органа обязано в возможно короткие сроки в письменной форме доложить начальнику таможенного органа, который сообщает об этом прокурору в течение 24 ч.

Кроме этого, в арсенале таможенных органов РФ имеются и так называемые обеспечительные, процессуальные меры, которые используются в целях создания условий для нормального хода производства по делам об уголовных преступлениях или административных нарушениях, совершенных в области таможенного дела.

В первую очередь к этим мерам относятся:

• доставление, т.е. принудительное препровождение физического лица должностными лицами таможенных органов при выявлении нарушений таможенных правил в служебное помещение таможенного органа в целях составления протокола об административном правонарушении при невозможности его составления на месте выявления административного правонарушения (если составление протокола является обязательным);
• административное задержание, т.е. кратковременное ограничение свободы физического лица, должностные лица таможенных органов могут применять при выявлении нарушений таможенных правил в исключительных случаях, если это необходимо для обеспечения правильного и своевременного рассмотрения дела об административном правонарушении, исполнения постановления по делу об административном правонарушении;
• арест товаров, транспортных средств и иных вещей, явившихся орудиями совершения или предметами административного правонарушения, заключается в составлении описи указанных товаров, транспортных средств и иных вещей с объявлением лицу, в отношении которого применена данная мера обеспечения производства по делу об административном правонарушении, либо его законному представителю о запрете распоряжаться (а в случае необходимости и пользоваться) ими.

Применяется должностными лицами таможенных органов РФ, если указанные товары, транспортные средства и иные вещи изъять невозможно и (или) их сохранность может быть обеспечена без изъятия.

Товары, транспортные средства и иные вещи, на которые наложен арест, могут быть переданы на ответственное хранение иным лицам, назначенным должностным лицом, наложившим арест.

Доставление, административное задержание, арест товаров производится должностными лицами таможенных органов в соответствии с правилами, утвержденными КоАП РФ. Кроме этого, в некоторых случаях ФТС России в рамках своей компетенции устанавливает перечни должностных лиц таможенных органов, которые вправе применять принудительные меры воздействия. Например, приказом ФТС России от 1 марта 2012 г. № 368 «О должностных лицах таможенных органов Российской Федерации, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях и осуществлять административное задержание» был утвержден следующий перечень (табл. 10.1).

Результаты, полученные при проведении некоторых форм таможенного контроля, осуществляемого должностными лицами таможенных органов (досмотр товаров и транспортных средств, личный досмотр, осмотр помещений и территорий и т.д.), также могут явиться основой для заведения дела по уголовному преступлению или административному правонарушению. Это значит, что в определенных случаях данные формы таможенного контроля могут считаться обеспечительными или процессуальными мерами.

Наглядным примером применения общей меры пресечения является исключение предпринимателей в области таможенного дела (таможенных перевозчиков, владельцев СВХ, таможенных представителей и других) из соответствующего реестра в случае несоблюдения ими условий включения в данный реестр (ст. 14,20,25,30,35 ТК Таможенного союза). Исключение из реестра фактически означает для указанных лиц запрет на осуществление деятельности по оказанию ими услуг, т.е. полное прекращение деятельности юридического лица.

Также должностные лица таможенных органов наделены полномочиями по назначению наказаний за противоправные действия в области таможенного дела. Отметим главные особенности этих мер принуждения.

Основная особенность заключается в том, что должностные лица таможенных органов РФ могут применять наказания только за административные правонарушения в области таможенного дела.

Следует отметить, что из восьми видов административных наказаний, утвержденных ст. 3.2 КоАП РФ, к лицам, совершившим правонарушения в области таможенного дела (подпадающие под признаки статей гл. 16 КоАП РФ), могут применяться только предупреждение, штраф, конфискация орудия совершения или предмета административного правонарушения.

Предупреждение — мера административного наказания, выраженная в официальном порицании физического или юридического лица.

Данное наказание предусмотрено за деяния, подпадающие под признаки ст. 16.5,16.10,16.15 и ч. 3 ст. 16.23. КоАП РФ и применяется крайне редко. Предупреждение выносится в письменной форме.

Штраф — основное наказание, применяемое за правонарушения в таможенном деле.

По общему правилу, утвержденному ст. 3.5 КоАП РФ, сумма административного штрафа устанавливается для граждан в размере, не превышающем 5 тыс. руб., для должностных лиц — 50 тыс. руб., для юридических лиц — 1 млн руб.

Учитывая, что в ряде случаев правонарушение таможенных правил непосредственно связано с перемещением через таможенную границу товаров, скрываемых от таможенного контроля или недостоверно декларируемых, штраф может быть установлен с превышением указанных размеров и будет рассчитываться исходя из стоимости предмета административного правонарушения на момент окончания или пресечения административного правонарушения или суммы неуплаченных и подлежащих уплате на момент окончания или пресечения административного правонарушения налогов, сборов или таможенных пошлин. В этих случаях размер административного штрафа не может превышать трехкратный размер стоимости предмета административного правонарушения либо соответствующей суммы.

В соответствии со ст. 23.8 КоАП РФ таможенные органы рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 16.1, ст. 16.2—16.23 ч. 1 и 3 КоАП РФ, т.е. имеют полномочия самостоятельно назначать в виде административного наказания штраф по подавляющему количеству составов правонарушений в области таможенного дела.

Рассматривать дела об административных правонарушениях от имени органов таможенных органов вправе:

• руководитель федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, его заместители;
• начальники региональных таможенных управлений, их заместители;
• начальники таможен, их заместители;
• начальники таможенных постов — об административных правонарушениях, совершенных физическими лицами.

В соответствии со ст. 3.7 КоАП РФ конфискацией орудия совершения или предмета административного правонарушения является принудительное безвозмездное обращение в федеральную собственность или в собственность субъекта Российской Федерации не изъятых из оборота вещей. Конфискация назначается только судьей.

Поэтому в тех случаях, когда за совершение правонарушения в области таможенного дела предусмотрен и, по мнению должностных лиц таможенных органов, должен быть применен этот вид административного наказания, дело передается для рассмотрения в суд.

В этих случаях дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 16.1, ст. 16.2 ч. 1 и 3, ст. 16.3, ст. 16.7 ч. 2, ст. 16.9, ст. 16.16 ч. 1, ст. 16.18 ч. 1, ст. 16.19 ч. 1—3, ст. 16.20, ст. 16.21 ч. 1, рассматриваются судом.

Дела об административных правонарушениях в области таможенного дела, производство по которым осуществляется в форме административного расследования, рассматриваются судьями районных судов, в остальных случаях — мировыми судьями.

Особенности производства по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела

В соответствии со ст. 28.1. КоАП РФ в подавляющем большинстве случаев поводом к возбуждению дела об административном правонарушении являются:

• непосредственное обнаружение должностными лицами, уполномоченными составлять протоколы об административных правонарушениях, достаточных данных, указывающих на наличие события административного правонарушения;
• поступившие из правоохранительных органов, а также из других государственных органов, органов местного самоуправления, от общественных объединений материалы, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения;
• сообщения и заявления физических и юридических лиц, а также сообщения в средствах массовой информации, содержащие данные, указывающие на наличие события административного правонарушения.

Чаще всего признаки правонарушений в таможенном деле обнаруживаются должностными лицами таможенных органов самостоятельно при проведении таможенного контроля с применением одной или нескольких форм, утвержденных ТК Таможенного союза.

Так, при производстве таможенного досмотра товаров и (или) транспортных средств, проводимого уполномоченными должностными лицами таможенного органа, могут быть выявлены:

1. сокрытые от таможенного контроля в тайниках товары, т.е. признаки ст. 16.1 ч. 2 КоАП РФ;
2. несоответствие сведений, внесенных в таможенную декларацию, действительным характеристикам декларируемой товарной партии, т.е. признаки ст. 16.2 ч. 2 КоАП РФ;
3. факт уничтожения, повреждения, удаления, изменения либо замены средств идентификации, т.е. признаки ст. 16.11 КоАП РФ, а также признаки иных правонарушений, обозначенных в гл. 16 КоАП РФ.

Это обстоятельство можно назвать первой особенностью производства по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела.

Кроме этого, часто порядок и сроки производства по делу об административном правонарушении в области таможенного дела зависит от административно-правового статуса или места нахождения таможенного органа, в котором данное производство ведется. Это утверждение можно считать второй особенностью производства по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела и пояснить следующим образом.

Известно, что анализ административной ответственности позволяет назвать три ее основания:

• нормативное — систему норм административного права регулирующих ее (в таможенном деле это прежде всего гл. 16 КоАП РФ);
• фактические — деяния субъектов, нарушающие правовые предписания, охраняемые административными санкциями (административные правонарушения в области таможенного дела — деяния, подпадающие под признаки статей гл. 16 КоАП РФ);
• процессуальные — акты компетентных субъектов о наложении конкретных административных наказаний на виновных лиц.

Данные акты должны быть законными, своевременными, обоснованными, эффективными и т.д. Перечисленные характеристики в полной мере зависят от качества проведенных при рассмотрении дела мероприятий, направленных на установление объективной истины.

В свою очередь, количество действий или мероприятий, проводимых должностным лицом таможенного органа для вынесения постановления по делу об административном правонарушении в области таможенного дела, зависит от имеющихся при возбуждении дела исходных данных. Наличие последних определяет алгоритм действий уполномоченного лица таможенного органа.

Возможны следующие варианты.

Во-первых, должностные лица таможенных органов РФ вправе назначать административное наказание физическим лицам в виде предупреждения или административного штрафа в порядке, предусмотренном ст. 28.6 КоАП РФ. Копия постановления по делу об административном правонарушении вручается под расписку лицу, в отношении которого оно вынесено, а также потерпевшему по его просьбе в соответствии со ст. 29.10 КоАП РФ.

Такая практика используется, если:

• административное правонарушение не представляет серьезной общественной опасности и не влечет вредных последствий;
• состав правонарушения очевиден;
• физическое лицо, привлекаемое к административной ответственности, признает свою вину, не оспаривает справедливости налагаемого взыскания и готово уплатить административный штраф на месте.

При этом уполномоченным должностным лицом таможенного органа административный штраф налагается и взимается на месте совершения административного правонарушения с составлением постановления о назначении административного наказания в виде штрафа без составления протокола, которое оформляется на специальном бланке, рекомендованном к использованию письмом ФТС России от 26 сентября 2012 г. № 01-11/48291 «О применении статьи 28.6 КоАП России».

Наказание в виде административного штрафа без составления протокола об административном правонарушении назначается должностными лицами таможенных органов, уполномоченными в соответствии с приказом ФТС России от 1 марта 2012 г. № 368, обладающими навыками производства по делам об административных правонарушениях, а также с которыми заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности в соответствии с законодательством РФ и которые под роспись ознакомлены с порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденным решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. № 40 (письмо Банка России от 4 октября 1993 г. № 18 «Об утверждении Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации»), В постановлении по делу об административном правонарушении должны быть указаны:

• должность, фамилия, имя, отчество судьи, должностного лица, наименование и состав коллегиального органа, вынесших постановление, их адрес;
• дата и место рассмотрения дела;
• сведения о лице, в отношении которого рассмотрено дело; обстоятельства, установленные при рассмотрении дела;
• статья гл. 16 КоАП РФ, предусматривающая административную ответственность за совершение административного правонарушения;
• мотивированное решение по делу;
• срок и порядок обжалования постановления.

Копия постановления по делу об административном правонарушении вручается под расписку лицу, в отношении которого оно вынесено, а также потерпевшему по его просьбе.

Административный штраф взимается с физического лица на месте совершения им административного правонарушения и уплачивается наличными деньгами в валюте РФ по таможенному приходному ордеру в установленном порядке в кассу таможенного органа или через учреждения банков.

При отсутствии кассы (учреждения банка) в месте производства таможенного оформления административный штраф уплачивается наличными деньгами в валюте РФ непосредственно уполномоченному должностному лицу таможенного органа, назначившему административное наказание.

Данный порядок применяется только в отношении физических лиц (исключая предпринимателей без образования юридического лица), совершивших правонарушения, подпадающие под признаки следующих статей КоАП РФ (табл. 10.2).

Очевидно, что чаще всего такой порядок привлечения к административной ответственности за правонарушения в области таможенного дела применяется на пограничных таможенных постах и таможнях, базирующихся непосредственно в пунктах пропуска через таможенную границу Российской Федерации. Причина понятна — должностные лица данных таможенных органов при выполнении своих функций взаимодействуют с пересекающими таможенную границу Российской Федерации физическими лицами (и перемещающими через границу товары) самым непосредственным образом, т.е. имеют возможность выявить все признаки правонарушения и привлечь виновного к ответственности самостоятельно.

Во внутренних таможнях, находящихся вдали от пунктов перехода через таможенную границу, подобная практика привлечения физических лиц к ответственности применяется крайне редко или не применяется вообще.

Также возможна полярная ситуация, когда в ходе проведения таможенного контроля выявляются только некоторые признаки правонарушения, на основании которых нельзя установить его состав и, соответственно, привлечь виновное лицо к административной ответственности.

Так, во время проведения таможенной проверки (ранее — специальной таможенной ревизии) лиц, осуществляющих торговлю ввезенными товарами, могут быть обнаружены товары, не прошедшие при ввозе таможенного оформления. Чтобы установить лиц, виновных в данном правонарушении (или преступлении), требуется проследить всю цепочку, по которой данные товары попали к продавцу, у которого они были обнаружены.

Данные мероприятия могут потребовать значительных временных затрат. Поэтому в подобных случаях должностные лица таможенных органов вправе принять решение о необходимости проведения административного расследования в соответствии с положениями ст. 28.7 КоАП РФ. Такое решение принимается в виде определения, в котором указываются дата и место составления определения, должность, фамилия и инициалы лица, составившего определение, повод для возбуждения дела об административном правонарушении, данные, указывающие на наличие события административного правонарушения, статья КоАП РФ, предусматривающая административную ответственность за данное административное правонарушение. При вынесении определения о возбуждении дела об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также иным участникам производства по делу об административном правонарушении разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП РФ, о чем делается запись в определении.

Копия определения о возбуждении дела об административном правонарушении в течение суток вручается под расписку либо высылается физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых оно вынесено, а также потерпевшему.

Административное расследование проводится по месту совершения или выявления административного правонарушения. Административное расследование по делу об административном правонарушении, возбужденному должностным лицом, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях, проводится указанным должностным лицом, а по решению начальника органа, в производстве которого находится дело об административном правонарушении, или его заместителя — другим должностным лицом этого органа, уполномоченным составлять протоколы об административных правонарушениях.

По общему правилу срок проведения административного расследования не может превышать один месяц с момента возбуждения дела об административном правонарушении. В исключительных случаях указанный срок по письменному ходатайству должностного лица, в производстве которого находится дело, или начальника вышестоящего таможенного органа может быть продлен на срок от одного до шести месяцев соответственно.

По окончании административного расследования составляется протокол об административном правонарушении либо выносится постановление о прекращении дела об административном правонарушении.

Как показывает практика, порядка 50% производств по делам об административных правонарушениях в области таможенного дела, возбуждаемых во внутренних таможнях РФ, начинаются с вынесения определения о проведении административного расследования. В пограничных таможенных органах, напротив, административные расследования проводятся редко.

В тех случаях, когда административное наказание не может быть вынесено без составления протокола (например, к ответственности должно быть привлечено юридическое лицо), но при этом проведение административного расследования не требуется, о совершении административного правонарушения составляется протокол в соответствии со ст. 28.2 КоАП РФ.

В протоколе об административном правонарушении указываются дата и место его составления, должность, фамилия и инициалы лица, составившего протокол, сведения о лице, в отношении которого возбуждено дело об административном правонарушении, фамилии, имена, отчества, адреса места жительства свидетелей, место и время совершения и событие административного правонарушения, статья гл. 16 КоАП РФ,

предусматривающая административную ответственность за данное административное правонарушение, объяснение физического лица или законного представителя юридического лица, в отношении которых возбуждено дело, иные сведения, необходимые для разрешения дела.

При составлении протокола об административном правонарушении физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, а также иным участникам производства по делу разъясняются их права и обязанности, предусмотренные КоАП РФ, о чем делается запись в протоколе.

Физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении, должна быть предоставлена возможность ознакомления с протоколом об административном правонарушении. Указанные лица вправе представить объяснения и замечания по содержанию протокола, которые прилагаются к протоколу.

Протокол об административном правонарушении подписывается должностным лицом таможенного органа, его составившим, физическим лицом или законным представителем юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении. В случае отказа указанных лиц от подписания протокола в нем делается соответствующая запись.

Физическому лицу или законному представителю юридического лица, в отношении которых возбуждено дело об административном правонарушении вручается под расписку копия протокола об административном правонарушении.

Можно сказать, что общее число случаев, когда протокол об административном правонарушении в таможенном деле является первым процессуальным документом, лежащим в основе возбуждения административного производства, в пограничных и во внутренних таможенных органах сопоставимо.