Валютные операции кредитных организаций

Понятие и виды операций на валютном рынке

Валютный рынок – это составляющая часть финансового рынка, наряду с рынком ценных бумаг и производных финансовых инструментов и денежным рынком. Кредитные организации являются участниками валютного рынка.

Среди кредитных организаций для целей валютного регулирования и валютного контроля отдельно выделяются уполномоченные банки.

Уполномоченные банки - кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

С 1 октября 2015 г. законодательно закреплен новый вид профессиональных участников на рынке ценных бумаг - форекс-дилеры (ст. 4.1 ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Форекс-дилеры - юридические лица, действующие на основании лицензии Банка России и являющиеся членом саморегулируемой организации, исключительной деятельностью которых выступает деятельность по заключению от своего имени и за свой счет с физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, не на организованных торгах:

а) договоров, которые являются производными финансовыми инструментами, обязанность сторон по которым зависит от изменения курса соответствующей валюты и (или) валютных пар и условием заключения которых является предоставление форекс-дилером физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, возможности принимать на себя обязательства, размер которых превышает размер предоставленного этим физическим лицом форекс-дилеру обеспечения;

б) двух и более договоров, предметом которых является иностранная валюта или валютная пара, срок исполнения обязательств по которым совпадает, кредитор по обязательству в одном из которых является должником по аналогичному обязательству в другом договоре и условием заключения которых является предоставление форекс-дилером физическому лицу, не являющемуся индивидуальным предпринимателем, возможности принимать на себя обязательства, размер которых превышает размер предоставленного этим физическим лицом форекс-дилеру обеспечения.

Кредитные организации не вправе совмещать осуществление банковских операций, профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг (брокерской, дилерской, доверительного управления, депозитарной) с деятельностью форекс-дилеров

Резиденты и нерезиденты РФ - участники валютных отношений (Ст. 1 ФЗ от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"):

К резидентам следует относить следующие категории лиц:

• физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
• постоянно проживающие в РФ на основании вида на жительство иностранные граждане и лица без гражданства;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;
• находящиеся за пределами территории РФ филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, созданных в соответствии с законодательством РФ;
• дипломатические представительства, консульские учреждения РФ и иные официальные представительства РФ, находящиеся за пределами территории РФ, а также постоянные представительства РФ при межгосударственных или межправительственных организациях;
• Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования

К нерезидентам для целей валютного регулирования и контроля относятся:

• любые физические лица, которые не относятся к категории резидентов;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющих местонахождение за пределами территории РФ;
• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
• аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
• находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющих местонахождение за пределами РФ;
• иные лица, которые не отнесены к резидентам РФ.

Органы валютного регулирования и валютного контроля - участники валютных отношений:

• Банк России,
• Правительство РФ.

При этом Банк России также является органом валютного контроля совместно с Федеральной таможенной службой и Федеральной налоговой службой.

Агенты валютного регулирования и валютного контроля:

• уполномоченные банки;
• не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)";
• Федеральная таможенная служба;
• Федеральная налоговая служба.

Субъекты валютных отношений имеют законодательно закрепленный круг прав и обязанностей в рамках валютных отношений (ст. 14 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Предмет валютных операций - валюта РФ, иностранная валюта, внешние и внутренние ценные бумаги.

Валюта РФ - денежные знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве законного средства наличного платежа на территории РФ, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки, а также средства на банковских счетах и в банковских вкладах (п. 1 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Иностранная валюта - денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки и средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах (п. 2 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Внутренние ценные бумаги - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ, и иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ (п. 3 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Внешние ценные бумаги - любые ценные бумаги, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Валютные операции (п. 9 ч. 1 ст. 1 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"):

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента, либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории РФ, на счет того же лица, открытый на территории РФ, и со счета, открытого на территории РФ, на счет того же лица, открытый за пределами территории РФ;
е) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории РФ, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории РФ;
ж) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый на территории РФ, и со счета резидента, открытого на территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;
з) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет другого резидента, открытый за пределами территории РФ;
и) перевод валюты РФ со счета резидента, открытого за пределами территории РФ, на счет того же резидента, открытый за пределами территории РФ.

В рамках валютных операций кредитные организации могут выступать как хозяйствующий субъект и как агент валютного контроля.

Кредитная организация как участник валютного рынка

Кредитные организации являются одним из основных участников валютного рынка.

Операции кредитных организаций на валютном рынке:

1. Открытие и ведение валютных счетов физических и юридических лиц.

Банки на основании выданной лицензии на осуществление банковских операций открывают в валюте РФ и иностранных валютах: текущие счета; расчетные счета; бюджетные счета; корреспондентские счета; корреспондентские субсчета; счета доверительного управления; специальные банковские счета; депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов, нотариусов; счета по вкладам (депозитам). Корреспондентские счета типа "ЛОРО" и "НОСТРО" открываются кредитным организациям, а также иным организациям в соответствии с законодательством РФ или международным договором. Банку России открываются корреспондентские счета в иностранных валютах.

Для проведения расчетов в иностранных валютах кредитные организации, а также Банк России открывают в иностранных банках корреспондентские счета в иностранной валюте.

При этом нерезиденты вправе на территории РФ открывать банковские счета (банковские вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

2. Проведение расчетов в иностранной валюте по валютным счетам, открытым физическим и юридическими лицами.

В рамках договора банковского счета нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках, а также перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ.

3. Заключение сделок купли-продажи иностранной валюты с физическими лицами и юридическими лицами (валютная конвертация).

В рамках валютного регулирования внутреннего валютного рынка установлена монополия уполномоченных банков на осуществление операций по купле-продаже иностранной валюты.

Купля-продажа иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, по общему правилу в РФ производится только через уполномоченные банки. Данное требование означает, что одной из сторон договора купли-продажи иностранной валюты с юридическими или физическими лицами обязан выступать уполномоченный банк.

Уполномоченные банки осуществляют операции купли-продажи иностранной валюты в рамках договоров купли-продажи иностранной валюты на биржевом рынке (организованных валютных торгах) или на внебиржевом рынке.

На организованных торгах порядок заключения и исполнения сделок регулируется правилами организатора торгов - биржи. В настоящее время валютный рынок Московской биржи является старейшей в России организованной торговой площадкой, на которой с 1992 г. проводятся торги иностранной валютой.

Биржевой валютный рынок является центром ликвидности по операциям с рублем и важнейшим сегментом национальной финансовой системы. Например, в 2014 г. доля биржи составила в среднем 50% всех операций доллар - рубль на российском валютном рынке, а в сегменте евро - рубль превысила 64%.

Банк России использует биржевой валютный рынок для реализации денежно-кредитной политики и определяет официальный курс доллара США по отношению к рублю, используя результаты биржевых торгов.

Функции организатора торгов и технического центра выполняет ПАО Московская биржа. Сделки заключаются в соответствии с Правилами организованных торгов ПАО Московская биржа на валютном рынке и рынке драгоценных металлов в режиме двойного встречного аукциона. Торговая система обеспечивает всем участникам торгов и зарегистрированным клиентам равные возможности подачи и исполнения заявок на покупку и продажу иностранной валюты, а также получения информации о ходе торгов. Заключение сделок происходит автоматически по мере ввода в систему заявок противоположного направления с удовлетворяющими друг друга ценами. Также предусмотрен отдельный режим для заключения внесистемных (адресных) сделок. Клиринг осуществляет Банк "Национальный Клиринговый Центр" (акционерное общество) в соответствии с правилами клиринга на валютном рынке и рынке драгоценных металлов.

Банк НКЦ (АО) является центральным контрагентом по всем заключаемым сделкам, гарантируя исполнение обязательств перед добросовестными участниками.

В системе электронных торгов с 10:00 до 23:50 по московскому времени в соответствии с регламентом проведения торгов на валютном рынке и рынке драгоценных металлов торгуются доллары США (USD), евро (EUR), британский фунт (GBP), гонконгский доллар (HKD), китайский юань (CNY), украинская гривна (UAH), казахстанский тенге (KZT) и белорусский рубль (BYR), а также заключаются сделки своп различной срочности.

На внебиржевом рынке кредитные организации заключают договоры, определяющие общие условия обязательственных взаимоотношений сторон.

Наиболее распространенным инструментом выступает валютная сделка "спот", по которой одна сторона обязуется купить у другой стороны сумму в одной валюте и продать другой стороне сумму в другой валюте на условиях, согласованных сторонами, с осуществлением обеими сторонами переводов указанных сумм в дату платежа, наступающую не позднее второго рабочего дня после даты сделки.

Уполномоченные банки через свои филиалы и иные внутренние структурные подразделения банка или филиала, в т.ч. обменные пункты, вправе осуществлять операции с наличной иностранной валютой и чеками:

• покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
• продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
• продажа наличной иностранной валюты одного иностранного государства (группы иностранных государств) за наличную иностранную валюту другого иностранного государства (группы иностранных государств) (конверсия);
• размен денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы иностранных государств) на денежные знаки (денежный знак) того же иностранного государства (группы иностранных государств);
• покупка чеков за наличную валюту РФ или за наличную иностранную валюту;
• продажа чеков за наличную валюту РФ или за наличную иностранную валюту;
• прием денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств), чеков для направления на инкассо;
• прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета физических лиц с использованием платежных карт;
• выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов физических лиц с использованием платежных карт;
• покупка чеков с зачислением денежных средств на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте или в валюте РФ;
• продажа чеков за счет денежных средств на банковских счетах, счетах по вкладу физических лиц в иностранной валюте или в валюте РФ;
• прием наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств из РФ по поручению физических лиц без покрытия банковских счетов;
• выдача наличной иностранной валюты при осуществлении операций по переводу денежных средств в РФ без открытия банковских счетов в пользу физических лиц;
• прием наличной иностранной валюты для зачисления на банковские счета, счета по вкладу физических лиц в иностранной валюте или валюте РФ;
• выдача наличной иностранной валюты с банковских счетов, счетов по вкладу физических лиц в иностранной валюте или в валюте РФ.

Данный перечень операций регулируется гл. 3 Инструкции Банка России от 16 сентября 2010 г. № 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в т.ч. дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц".

Через уполномоченные банки на валютных биржах или непосредственно уполномоченному банку осуществляется обязательная продажа валютной выручки. В настоящее время обязательная продажа части валютной выручки резидентов осуществляется в размере 0 процентов суммы валютной выручки. Как правило, призывы к изменению существующего размера процента звучат при девальвации рубля как к мере, призванной сдержать укрепление иностранных валют против рубля путем увеличения продажи иностранной валюты на внутреннем рынке.

4. Заключение сделок, являющихся производными финансовыми инструментами, базовым активом которых выступает иностранная валюта, внешние ценные бумаги. В рамках проведения валютных операций на внебиржевом рынке выделим следующие наиболее распространенные производные финансовые инструменты, базисным активом которых выступает иностранная валюта.

Сделка поставочный валютный форвард - внебиржевой форвардный договор (контракт), по которому на условиях, согласованных сторонами: (а) одна сторона обязуется купить у другой стороны сумму в одной валюте и продать другой стороне сумму в другой валюте с осуществлением обеими сторонами переводов указанных сумм в дату платежа, наступающую не ранее третьего рабочего дня после даты сделки.

Сделка расчетный валютный форвард - внебиржевой форвардный договор (контракт), по которому одна сторона обязуется периодически и (или) единовременно уплачивать другой стороне в каждую согласованную дату платежа сумму платежа в зависимости от изменения обменного курса расчетной валюты по отношению к форвардному курсу, согласованному сторонами в дату заключения сделки.

Сделка поставочный валютный опцион - опционный договор (контракт), по которому на условиях, согласованных сторонами: (а) одна сторона (далее - покупатель) уплачивает другой стороне (далее - продавец) премию (если условия сделки валютный опцион предусматривают уплату премии) и приобретает право, но не обязанность купить у продавца по цене исполнения определенное количество валюты на покупку и продать продавцу по цене исполнения определенное количество валюты на продажу, а продавец обязуется купить у покупателя по цене исполнения определенное количество валюты на продажу и продать покупателю по цене исполнения определенное количество валюты на покупку, с осуществлением обеими сторонами переводов указанных сумм в дату платежа, в том числе путем заключения договора купли-продажи иностранной валюты.

В рамках сделки расчетный валютный опцион покупатель уплачивает продавцу премию (если условия сделки валютный опцион предусматривают уплату премии) и приобретает право, но не обязанность периодически и (или) единовременно требовать от продавца выплаты суммы платежа (при ее положительном значении) в дату платежа, а продавец обязуется в этом случае выплатить покупателю сумму платежа (при ее положительном значении) в дату платежа.

Сделка валютно-процентный своп - своп-договор (контракт), предусматривающий (!) обязанность одной стороны передать валюту в собственность второй стороне в размере номинальной суммы, установленной для второй стороны, и обязанность второй стороны уплатить первой стороне номинальную сумму, установленную для первой стороны, (!!) обязанность второй стороны не ранее третьего рабочего дня после даты заключения сделки передать валюту в собственность первой стороне в размере номинальной суммы, установленной для второй стороны, и обязанность первой стороны уплатить второй стороне номинальную сумму, установленную для первой стороны, и (!!!) обязанность стороны или сторон уплачивать друг другу единовременно или периодически фиксированные суммы и/или плавающие суммы, рассчитанные на основе номинальных сумм, установленных для соответствующей стороны.

Как и в случае с иностранной валютой, заключение и исполнение сделок, являющихся производными финансовыми инструментами, на биржевом рынке регулируется правилами организатора торгов - биржи, в рамках внебиржевых производных финансовых инструментов стороны руководствуются стандартной документацией для срочных сделок на финансовых рынках, разработанной саморегулируемыми организациями, или разработанными самостоятельно условиями рамочных соглашений, заключаемых сторонами.

Специфика банковской деятельности, включающей куплю-продажу иностранной валюты как один из видов банковской операции, а также статус уполномоченного банка расширяют перечень операций, осуществляемых уполномоченными банками без валютных ограничений.

Так, осуществление валютных операций между уполномоченными банками регулируется указанием Банка России от 28 апреля 2004 г. N 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками".

Валютные операции между уполномоченными банками, которые осуществляются без валютных ограничений:

а) банковские операции;
б) операции, связанные с исполнением обязательств по выплате иностранной валюты в соответствии с договорами поручительства и договорами залога, исполнение регрессных требований поручителей;
в) операции, связанные с приобретением у третьих лиц - уполномоченных банков, а также с уступкой третьим лицам - уполномоченным банкам за иностранную валюту требований исполнения обязательств в денежной форме;
г) операции, связанные с расчетами в иностранной валюте по договорам финансовой аренды (договорам лизинга);
д) операции с внешними ценными бумагами;
е) операции, связанные с осуществлением платежей в иностранной валюте по операциям с внутренними ценными бумагами и внешними ценными бумагами;
ж) операции, связанные с привлечением денежных средств в иностранной валюте в виде кредитов;
з) операции, связанные с доверительным управлением денежными средствами;
и) операции, связанные с уплатой комиссионного вознаграждения по указанным выше операциям (указание Банка России от 28 апреля 2004 года N 1425-У "О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками").

Во всех остальных случаях валютные операции осуществляются уполномоченными банками и иными кредитными организациями в порядке, установленном для юридических лиц - резидентов, не являющихся уполномоченными банками. При этом Банк России вправе установить исключения из данного правила.

Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками, которые осуществляются без валютных ограничений, связаны:

1. с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по соответствующим договорам;
2. с внесением денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный срок);
3. с банковскими гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;
4. с приобретением резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа, в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке, установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О переводном и простом векселе";
5. с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, за валюту РФ и иностранную валюту, а также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за пределами территории РФ наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;
6. с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
7. с иными валютными операциями, являющимися банковскими операциями (ч. 3 ст. 9 ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля

Кредитные организации выступают на валютном рынке не только как хозяйствующий субъект, но и как субъект, наделенный рядом финансово-правовых полномочий.

В рамках осуществления валютного контроля уполномоченные банки (агенты валютного контроля) и их должностные лица вправе:

• проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;
• проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
• запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

При этом обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи запроса.

Документы, обязательные для предоставления уполномоченным банкам, - документы, которые непосредственно относятся к проводимой валютной операции, например, первичные бухгалтерские документы, приходные и расходные кассовые ордеры, товарно-транспортные накладные. При этом уполномоченные банки вправе отказать в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых для осуществления валютного контроля, либо при представлении недостоверных документов.

Уполномоченные банки при наличии информации о нарушении валютного законодательства резидентами и нерезидентами обязаны передать органу валютного контроля - Банку России, Федеральной таможенной службе или Федеральной налоговой службе (в зависимости от их компетенции) информацию: в отношении юридического лица в отношении физического лица наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения

Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ при осуществлении внешнеторговой деятельности

По общему правилу резиденты обязаны обеспечить:

1) получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты РФ, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;

2) возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории РФ) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.

Уполномоченные банки отражают информацию об ожидаемых максимальных сроках получения от нерезидентов на свои счета в уполномоченных банках иностранной валюты и (или) валюты РФ за исполнение обязательств по указанным договорам (контрактам) или о максимальных сроках исполнения нерезидентами своих обязательств по передаче товаров, выполнения для них работ, оказания им услуг, передачи им информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных в ведомостях валютного контроля.

При нарушении резидентом, являющимся юридическим лицом или физическим лицом - индивидуальным предпринимателем, требований по внешнеторговому договору (контракту), по которому оформлен паспорт сделки, уполномоченный банк передает в территориальное учреждение Банка России в электронном виде соответствующую такому паспорту сделки ведомость банковского контроля для последующей передачи ее органу валютного контроля.

Информация о валютных нарушениях передается уполномоченным банком по каналам связи или на машинном носителе в территориальное учреждение Банка России на ежемесячной основе, не позднее третьего рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором уполномоченным банком выявлено нарушение (п. 4 Положения Банка России от 20 июля 2007 г. N 308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования").

При нарушении кредитными организациями валютного законодательства Банк России вправе применять меры воздействия, предусмотренные ст. 74 ФЗ о ЦБ РФ. Так, в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, непроведения обязательного аудита, нераскрытой информации о своей деятельности и аудиторского заключения по ней Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 300 тыс. руб. либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций, в том числе с головной кредитной организацией банковской группы, головной организацией банковского холдинга, участниками банковской группы, участниками банковского холдинга, со связанным с ней лицом (связанными с ней лицами), на срок до 6 месяцев.

Банк России также вправе применять и иные меры воздействия в случае неисполнения в установленный срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в деятельности кредитной организации, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией банковские операции или сделки создали реальную угрозу интересам ее кредиторов (вкладчиков).