Банковские вклады

Понятие и виды банковских вкладов

На практике и в нормативных актах ЦБ РФ договор банковского вклада часто называется депозитным договором. Термин "депозит" происходит от латинского слова depositum, что означает "поклажа", "хранение".

В соответствии с п. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, которые предусмотрены договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет.

Из п. 1 ст. 834 ГК РФ следует, что вклад - это денежная сумма, поступившая от вкладчика или для вкладчика от третьего лица по договору банковского вклада.

В соответствии с ч. 1 ст. 5 Закона о банках банковский вклад - это денежная сумма, привлеченная кредитной организацией от физических или юридических лиц.

В ст. 36 Закона о банках указано, что вклад - это денежные средства в рублях или иностранной валюте, которые размещаются физическими лицами в банке с целью их хранения и получения дохода.

Федеральный закон от 26 июля 2017 г. N 212-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации дополнил главу 44 ГК РФ новым видом банковского вклада - банковский вклад в драгоценных металлах (ст. 844.1 ГК РФ). Поэтому из п. 1 ст. 844.1 вытекает, что вклад - это также драгоценный металл определенного наименования.

Таким образом, банковский вклад - это денежные средства либо драгоценные металлы, внесенные вкладчиком в банк на основании договора банковского вклада.

Банковские вклады могут быть классифицированы в зависимости от различных критериев.

1. Вклады срочные и до востребования.

1) вклад до востребования - вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом востребования.;

2) срочный вклад - вклад, внесенный в банк на основании договора банковского вклада, который предусматривает, что обязательство банка вернуть сумму вклада определяется моментом наступления определенных в договоре обстоятельств, в том числе - моментом истечения согласованного в договоре срока.

Основные отличия:

• вклады "до востребования" должны быть возвращены банком по первому требованию вкладчика, а срочные вклады - по истечении срока, установленного договором;
• разная процентная ставка;
• разный порядок одностороннего изменения процентных ставок.

Номерные вклады являются разновидностью вкладов до востребования.

Договор о номерном вкладе заключается в общем порядке с применением процедуры идентификации клиента. Особенностью таких вкладов является специальный порядок распоряжения ими. Приказ банку о совершении по вкладу приходных или расходных операций, подписанный вкладчиком, вместо имени содержит только номер его вклада.

2. Вклады юридических и физических лиц могут быть выделены в зависимости от статуса вкладчика.

Они имеют разный правовой режим.

1) Возврат вкладов физических лиц обеспечивается системой страхования вкладов, созданной в соответствии с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Вклады юридических лиц не подлежат страхованию.

2) Вклад физического лица принимается банком на основании публичного договора банковского вклада. Договор банковского вклада юридического лица не является публичным договором.

3) Возврат вклада физического лица может осуществляться любым способом (наличными деньгами через кассу банка или в безналичном порядке путем перечисления на счет вкладчика или третьего лица по указанию вкладчика). Возврат вкладов юридических лиц может быть осуществлен банком только в безналичном порядке. Юридические лица не вправе перечислять находящиеся во вкладах (депозитах) денежные средства другим лицам, если иное не предусмотрено законом (абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ).

4) Гражданин имеет право на досрочное востребование вклада любого вида из банка по первому требованию (за исключением вкладов, внесение которых удостоверено сберегательным сертификатом, условия которого не предусматривают право вкладчика на получение вклада по требованию) (п. 3 ст. 837 ГК РФ).

Вкладчики - юридические лица, по общему правилу не имеют права на досрочное востребование вклада из банка.

5) Банки не вправе по срочным вкладам граждан:

• в одностороннем порядке сокращать срок действия договора банковского вклада;
• устанавливать или увеличивать комиссионное вознаграждение;
• уменьшать обусловленные договором банковского вклада проценты;
• изменять обусловленные договором банковского вклада проценты по вкладу, внесение которого удостоверено сберегательным сертификатом (п. 3 ст. 838 ГК РФ).

Право банка на одностороннее изменение условия о процентах, комиссионного вознаграждения и срока действия договора по срочным вкладам юридических лиц, может быть установлено договором.

Исключением является случай, предусмотренный п. 3 ст. 838 ГК РФ, в соответствии с которым по договору банковского вклада, внесение вклада по которому удостоверено депозитным сертификатом, размер процентов не может быть изменен в одностороннем порядке.

На основании пунктов 5.1, 5.5 и 5.5.1 Инструкции ЦБ РФ от 30 мая 2014 г. N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" вклады, открываемые физическим лицам, подразделяются на:

1. предпринимательские;
2. потребительские;
3. вклады лиц, занимающихся частной практикой.

3. Детские вклады - вклады, внесенные на имя несовершеннолетних. Они подчиняются специальному правовому режиму (см. ст. 37 ГК, ст. ст. 17, 19 и 31 Федерального закона от 24 апреля 2008 г. N 48-ФЗ "Об опеке и попечительстве").

В соответствии с ч. 3 ст. 19 Закона об опеке опекун вправе вносить денежные средства подопечного, а попечитель вправе давать согласие на внесение денежных средств подопечного только в кредитные организации, не менее половины акций (долей) которых принадлежат РФ. Изъятие детских вкладов из банков полностью или частично допускается только с предварительного согласия органов опеки и попечительства (п. 1 ст. 37 ГК).

Разновидностью детских вкладов являются целевые вклады на детей, которые могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 16-летнего возраста. Целевые вклады на детей выдаются в 16 и более лет при условии их хранения не менее 10 лет.

4. Вклады в пользу третьего лица открываются банками в соответствии со ст. ст. 841 и 842 ГК РФ.

Третье лицо, в пользу которого был внесен вклад, должно обладать правоспособностью, хотя бы на момент заключения договора банковского вклада.

Договор банковского вклада в пользу третьего лица может быть досрочно расторгнут или изменен по соглашению банка с вносителем средств, но лишь до того момента, пока выгодоприобретатель не пожелал воспользоваться правами вкладчика, оговоренными в его пользу.

До указанного времени вкладчиком является вноситель средств, и он может в полном объеме ими распоряжаться. Согласие выгодоприобретателя воспользоваться правами вкладчика считается выраженным в тот момент, когда он:

• предъявил к банку первое требование о выдаче вклада или его части, внесение нового вклада на открытый в его пользу депозитный счет,
• оформил завещание на вклад,
• выдал доверенность на право распоряжения вкладом и т.п.

Разновидностью вкладов в пользу третьего лица являются условные вклады. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

5. Вклады в драгоценных металлах. В соответствии с п. 1 ст. 844.1 ГК РФ по договору банковского вклада, предметом которого является драгоценный металл определенного наименования (вклад в драгоценных металлах), банк обязуется возвратить вкладчику имеющийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы либо выдать денежные средства в сумме, эквивалентной стоимости этого металла, а также выплатить предусмотренные договором проценты.

6. Субординированные депозиты - вид хранения средств в виде вложения в субординированный капитал кредитной организации. Такой вид вклада позволяет клиенту на протяжении некоторого периода времени присоединиться к партнерам банка.

Они имеют ряд особенностей. В соответствии со ст. 25.1 Закона о банках субординированный депозит имеет следующие признаки, которые отличают его от обычного банковского вклада:

1) срок субординированного вклада должен составлять не менее пяти лет, либо конкретный срок возврата вклада не должен вообще устанавливаться договором;

2) стороны договора субординированного депозита (вклада) не вправе без согласия Банка России:

• досрочно исполнить договор или потребовать его досрочного исполнения, а если срок депозита договором не установлен - возвратить вклад или потребовать его возврата;
• расторгнуть договор;
• внести в него изменения;

3) условия договора субординированного депозита, включая процентную ставку и условия ее пересмотра, не должны отличаться существенным образом от рыночных условий в момент заключения договора;

4) в случае несостоятельности (банкротства) кредитной организации требования по этому депозиту, должны удовлетворяться после удовлетворения требований всех иных кредиторов (ст. 189.95 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").

7. Совместные вклады – вклады, открываемые несколькими лицами.

Вклады со множественностью лиц на стороне вкладчика могут возникать как в результате наследования, так и в результате заключения договора о совместном вкладе.

Открыть совместный счет могут только физические лица. Права на денежные средства, находящиеся на совместном счете, принадлежат владельцам счета в долях, определяемых пропорционально суммам денежных средств, внесенных каждым из клиентов или третьими лицами в пользу каждого из клиентов. Иное соотношение (непропорциональность) может быть предусмотрено договором.

В случае, когда договор банковского счета заключен клиентами-супругами, права на денежные средства, находящиеся на совместном счете, будут являться их общими правами, если иное не предусмотрено брачным договором, о заключении которого клиенты-супруги уведомили банк.

Арест денежных средств на совместном счете по обязательствам одного из его владельцев в размере, превышающем установленную договором или законом долю денежных средств, принадлежащих этому владельцу, не допускается.

Совместный счет может быть счетом в драгоценных металлах.

Понятие договора банковского вклада

В соответствии с пунктом 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет.

Из определения договора банковского вклада следует, что договор считается заключенным с момента внесения суммы вклада в кассу банка или зачисления ее на его корреспондентский счет. Если, несмотря на подписание договора как документа его сумма не была передана банку, последний не обязан возвращать вкладчику сумму вклада, поскольку такой договор следует считать несостоявшимся.

Заключение договора банковского вклада сопровождается открытием депозитного счета, на который зачисляется сумма вклада. Депозитный счет является счетом внутреннего бухгалтерского учета банка, это не банковский счет клиента, открываемый на основании договора банковского счета.

Исключение составляют вклады в драгоценных металлах. Для учета банковских вкладов в драгоценных металлах должен быть открыт обезличенный металлический счет.

Договор банковского вклада является односторонне обязывающим. После заключения договора банковского вклада на банк возлагаются три основных обязанности:

1. вернуть вкладчику сумму вклада в порядке, установленном в договоре;
2. выплатить ему вознаграждение в виде процентов за весь период пользования чужими средствами;
3. предоставить вкладчику обеспечение возврата вклада одним из предусмотренных в законе способов.

Если согласованный в договоре правовой режим вклада позволяет, то на банк возлагается также обязанность принимать от вкладчика дополнительные вклады (пополнение вклада).

Вкладчик не имеет перед банком встречных обязанностей. Он имеет только права.

В соответствии с п. 1 ст. 838 ГК РФ и ст. 834 ГК РФ банк обязан выплачивать вкладчику проценты, следовательно договор банковского вклада является возмездным.

Цель договора банковского вклада - предоставление банку определенной суммы денег (драгоценных металлов) в собственность с обязательством возврата.

Объект договора банковского вклада - действия банка, на которые вправе притязать вкладчик, - возврат вклада вместе с процентами, начисленными за период пользования средствами вкладчика.

По договору банковского вклада, заключенного с гражданином:

1. банк не вправе отказать в заключении договора банковского вклада;
2. банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими.

Например, банк не должен начислять более высокую процентную ставку по вкладам служащих банка (по сравнению со вкладами других граждан). Однако это правило действует только для вкладов, переданных на одних и тех же условиях, банк может дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата.

Согласно ст. 834 ГК РФ сторонами договора банковского вклада являются банк и вкладчик.

Общие правила о договоре банковского вклада не содержат никаких ограничений в отношении лиц, которые могут быть вкладчиками (кредиторами) банка. В соответствии с п. 2 ст. 26 ГК РФ несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет вправе самостоятельно, без согласия родителей, усыновителей и попечителей вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими. Однако если средства на банковский вклад несовершеннолетнего в возрасте от 14 до 18 лет были внесены не самим несовершеннолетним, а иным лицом (например, бабушкой), то несовершеннолетний вправе распоряжаться таким вкладом на общих основаниях.

Другой стороной договора банковского вклада является банк или небанковская кредитная организация. Они должны отвечать определенным требованиям. Так, согласно п. 1 ст. 835 ГК РФ право банка на привлечение денежных средств во вклады должно основываться на лицензии ЦБ РФ. В соответствии со ст. 13 Закона о банках лицензии на осуществление банковских операций, включая привлечение вкладов, выдаются кредитным организациям ЦБ РФ без ограничения сроков их действия.

Пункт 4 ст. 834 ГК РФ допускает возможность заключения договоров банковского вклада не только банками, но и другими кредитными организациями.

Из всех известных видов небанковских кредитных организаций правом привлечения вкладов юридических лиц пользуются только небанковские депозитнокредитные организации в соответствии с Положением ЦБ РФ от 21 сентября 2001 г. N 153-П "Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции". Небанковские кредитные организации не вправе привлекать вклады физических лиц.

Форма договора банковского вклада. В соответствии с п. 1 ст. 836 ГК РФ договор банковского вклада должен быть заключен в письменной форме.

Договор может быть оформлен путем составления единого документа в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику (ст. 36 Закона о банках), а также другими способами, например, сберегательной книжкой.

Сберегательная книжка должна содержать ряд сведений:

• наименование и место нахождения банка (филиала);
• номер счета по вкладу;
• все суммы денежных средств, зачисленных на счет;
• все суммы денежных средств, списанных со счета;
• остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.

Если вкладчик утратил именную сберегательную книжку, то банк не освобождается от своих договорных обязательств и по заявлению вкладчика должен выдать ему новую сберегательную книжку.

В соответствии со ст. 844 ГК РФ заключение договора банковского вклада может быть удостоверено сберегательным и депозитным сертификатами.

Сберегательный и депозитный сертификаты являются именными документарными ценными бумагами, удостоверяющими факт внесения вкладчиком в банк суммы вклада на условиях, указанных в соответствующем сертификате, и право владельца такого сертификата на получение по истечении установленного сертификатом срока суммы вклада и обусловленных сертификатом процентов в банке, выдавшем сертификат.

Владельцем сберегательного сертификата может быть только физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель.

Сумма вклада, внесение которой удостоверено сберегательным сертификатом, подлежит страхованию в соответствии с законом о страховании вкладов физических лиц.

Владельцем депозитного сертификата может быть только юридическое лицо.

В соответствии со ст. 30 Закона о банках вкладчик может заключать неограниченное количество договоров банковского вклада как с разными банками, так и с одним и тем же банком.

Условия договора банковского вклада

1. Предмет банковского вклада - денежная сумма или драгоценные металлы, переданные банку вкладчиком. Денежные средства могут быть предметом банковского вклада как в российских рублях, так и в иностранной валюте.

2. Срок договора банковского вклада может быть определен как установленный договором срок возврата банковского вклада (срочные вклады). Срок может быть установлен любым способом:

• путем указания на конкретную дату;
• период времени;
• событие, которое обязательно должно наступить (целевые вклады Сбербанка РФ на детей до достижения ими 16-летнего возраста).

В других договорах срок исполнения обязанности банка может определяться только моментом востребования (вклады до востребования).

3. Условие о процентах по вкладу. Учитывая возмездный характер договора банковского вклада, в обязанность банка входит обязательная выплата процентов на сумму вклада.

Отсутствие условия выплаты процентов на сумму вклада в конкретном договоре не приводит к его недействительности. В указанном случае банк обязан выплачивать проценты в размере существующей в месте жительства (месте нахождения) вкладчика ставки банковского процента (ключевой ставки Банка России) на день уплаты банком вкладчику суммы его вклада (ст. 809 ГК РФ).

Решение банка увеличить процентную ставку вступает в силу в порядке, им же установленном, и может не доводиться до сведения вкладчика.

Решение уменьшить размер процентов:

• во-первых, подлежит сообщению вкладчику;
• во-вторых, может относиться лишь к вкладам, внесенным до получения вкладчиком этого сообщения банка;
• в-третьих, вступает в силу только по истечении месяца с момента извещения вкладчика.

Иной порядок может быть предусмотрен в договоре.

Пункт 3 ст. 838 ГК РФ не допускает возможности одностороннего уменьшения банком согласованного с вкладчиком-гражданином размера процентной ставки по срочному вкладу.

Условие о праве банка на одностороннее уменьшение размера процентной ставки по срочному вкладу не может быть включено в договор банковского вклада.

В договорах банковского вклада некоторые банки используют несколько процентных ставок, закон не запрещает использование нескольких процентных ставок по одному договору.

Например, первоначальная процентная ставка (применяется при заключении договора и начисляется на первоначальный взнос по вкладу), процентная ставка, применяемая к сумме дополнительных взносов, процентная ставка, начисляемая на сумму капитализированных процентов (не полученных вкладчиком и поэтому прибавленных к сумме вклада), процентная ставка, применяемая в случае пролонгации договора.

Содержание договора банковского вклада

После заключения договора банковского вклада на банк возлагаются три основных обязанности:

1. вернуть вкладчику сумму вклада в порядке, установленном в договоре,
2. выплатить ему вознаграждение в виде процентов за весь период пользования чужими средствами, а также
3. предоставить вкладчику обеспечение возврата вклада одним из предусмотренных в законе способов.

Если согласованный в договоре правовой режим вклада позволяет, то на банк возлагается также обязанность принимать от вкладчика дополнительные вклады (пополнение вклада).

Обязанность банка возвратить вкладчику сумму вклада

Возврат вклада физическому лицу может быть произведен как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.

Причем вкладчик-гражданин может дать распоряжение о перечислении суммы вклада на счет третьего лица.

Юридическому лицу - вкладчику банк вправе вернуть сумму вклада путем ее перечисления на один из расчетных счетов, принадлежащих этому клиенту.

Право юридического лица - вкладчика требовать возврата суммы вклада на банковский счет третьего лица ограничено (абз. 2 п. 3 ст. 834 ГК РФ).

На требование вкладчиков к банку о выдаче вкладов исковая давность не распространяется (ст. 208 ГК).

Согласно п. 2 ст. 837 ГК РФ гражданин, заключивший с банком договор о срочном вкладе, вправе требовать возврата всей суммы или ее части ранее установленного срока. В результате договор о срочном вкладе становится договором о вкладе до востребования.

Банк обязан выдать вкладчику вклад до востребования не позднее следующего рабочего дня после поступления соответствующего требования вкладчика.

Однако такое право у вкладчика отсутствует, если договор банковского вклада был оформлен сберегательным сертификатом.

Право юридического лица на досрочный возврат депозита может быть предусмотрено договором (ст. 310 ГК). В противном случае досрочный возврат допускается лишь с согласия банка. Право вкладчика - юридического лица на досрочный возврат вклада отсутствует, если договор банковского вклада оформлен депозитным сертификатом, в котором содержится указание на отсутствие у вкладчика права на досрочное получение вклада по требованию.

Банк обязан вернуть вкладчику, находящийся во вкладе драгоценный металл того же наименования и той же массы, который был внесен во вклад вкладчиком или третьим лицом на имя вкладчика. Указанный порядок возврата вклада применяется, если в договоре банковского вклада в драгоценных металлах не предусмотрено иное.

Обязанность выплатить проценты на вклад

Банк не вправе исключить в договоре банковского вклада обязанность выплатить проценты на вклад.

Вознаграждение, следуемое вкладчику, по традиции исчисляется в годовых процентах. Однако фактически проценты исчисляются банком за каждый день пользования средствами вкладчика. При этом законодательство устанавливает правила подсчета и выплаты процентов.

В соответствии с п. 1 ст. 839 ГК РФ проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня ее возврата вкладчику включительно, а если ее списание со счета вкладчика произведено по иным основаниям, до дня списания включительно.

По общему правилу день передачи банку суммы вклада и день ее выдачи клиенту не включаются в период, когда на сумму вклада должны начисляться обусловленные договором проценты (процентный период). Исключение из данного процентного периода дней внесения и возврата средств можно объяснить тем, что в это время сумма вклада находится в банке неполный день. Поэтому предлагается считать, что процентный период продолжается по день, предшествующий возврату вклада включительно.

Сроки (день, месяц, квартал, год и т.п.) и порядок выплаты процентов по вкладу (с капитализацией, без капитализации) должны быть согласованы сторонами в договоре. При отсутствии иного соглашения вкладчик вправе требовать уплаты процентов ежеквартально, причем невыплаченные проценты увеличивают сумму вклада (капитализация), на которую потом начисляются проценты (п. 2 ст. 839 ГК РФ).

Если вклад должен быть возвращен до окончания соответствующего периода, то банковские проценты начисляются на его сумму исходя из фактического времени пользования средствами клиента (неполный процентный период) и выплачиваются одновременно с возвратом основной суммы вклада. Проценты на валютный вклад начисляются в иностранной валюте.

Ответственность по договору банковского вклада

Банк может быть привлечен к ответственности за нарушение своих обязанностей по договору банковского вклада, например, за следующие виды нарушений:

• за принятие вклада с нарушением порядка, установленного законом;
• за невозврат суммы вклада или ее несвоевременный возврат;
• за несвоевременную выплату процентов;
• за невыполнение обязанностей по предоставлению обеспечения возврата суммы вклада.

Таким образом, в случае несвоевременного возврата вклада банк может быть привлечен вкладчиком к ответственности по ст. 395 ГК РФ. В случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

В случае несвоевременного возврата вклада в иностранной валюте ключевая ставка Банка России (п. 1 ст. 395 ГК) не может быть применена, поскольку она установлена только для рублевых операций.

Наследование банковских вкладов

Наследование банковских вкладов может осуществляться как по закону, так и по завещанию (ст. 1111 ГК РФ).

Вклад может быть завещан двумя способами.

1. Вклад может быть завещан путем составления завещания, оформленного наследодателем в общем порядке (ст. ст. 1124 - 1127 ГК РФ). Для этого банковский вклад наследодателя может быть специально поименован в завещании как отдельный вид имущества наследодателя. Однако чаще всего банковский вклад специально не выделяется из состава имущества наследодателя, которое определяется в завещании как "любое имущество, где бы оно ни находилось, в чем бы ни заключалось".

2. В соответствии со ст. 1128 ГК РФ вклад может быть завещан посредством совершения завещательного распоряжения в письменной форме в том филиале банка, в котором находится этот счет. В отношении средств, находящихся на счете, такое завещательное распоряжение имеет силу нотариально удостоверенного завещания.

Завещательное распоряжение правами на денежные средства в банке должно быть собственноручно подписано завещателем с указанием даты его составления и удостоверено служащим банка, имеющим право принимать к исполнению распоряжения клиента в отношении средств на его счете. Правила совершения завещательных распоряжений правами на денежные средства в банках определены Постановлением Правительства РФ от 27 мая 2002 г. N 351.

Права на денежные средства, в отношении которых в банке совершено завещательное распоряжение, входят в состав наследства и наследуются на общих основаниях в соответствии с общими нормами наследственного права.

Банковский вклад может быть выдан наследникам, принявшим наследство, на основании свидетельства о праве на наследство, за исключением случаев, предусмотренных ст. 1174 ГК РФ, которая предусматривает порядок возмещения необходимых расходов, вызванных:

• предсмертной болезнью наследодателя;
• расходов на его достойные похороны (в т.ч. расходы на оплату места погребения наследодателя);
• расходы на охрану наследства и управление им;
• расходов, связанных с исполнением завещания.

Эти расходы должны возмещаться за счет наследства в пределах его стоимости, в том числе за счет банковского вклада наследодателя. Требование о возмещении указанных расходов может быть предъявлено любым лицом, в том числе наследником.

Закон устанавливает разный порядок удовлетворения указанных требований в зависимости от времени их предъявления.

До момента принятия наследства указанные требования удовлетворяются на основании постановления нотариуса, которое должно быть предъявлено в банк наследодателя лицом, понесшим указанные расходы. Банк обязан выплатить этому лицу сумму, указанную в постановлении нотариуса. Размер средств, выдаваемых банком на похороны наследнику или указанному в постановлении нотариуса лицу, не может превышать 40 тыс. руб.

После принятия наследства указанные выше требования удовлетворяются в общем порядке путем предъявления соответствующих требований к наследникам, принявшим наследство.

Страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации

Система страхования банковских вкладов физических лиц регулируется на основании Федерального закона от 23 декабря 2003 г. N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". По состоянию на 1 января 2020 года в текст Закона о страховании вкладов внесено около 30 изменений и дополнений.

Содержание системы страхования вкладов выражается в том, что физическое лицо - вкладчик, которому банк не возвращает полученные во вклад деньги, обращается в специализированную организацию с требованием компенсировать ему неполученную сумму вклада, а указанная организация выполняет его требование в пределах суммы, максимальный размер которой предусмотрен Законом.

Цель системы страхования вкладов - защита прав и законных интересов граждан в их правоотношениях с банками в связи с передачей - получением принадлежащих им денежных сумм банкам во вклады.

В условиях рыночной экономики банковская деятельность по своей сути неизбежно стала одной из основных сфер участия граждан в пока еще не вполне понятных им рыночных отношениях. Многие из них, не имея ясного представления об операциях с ценными бумагами, о паевых фондах, доверительном управлении имуществом и других рыночных финансовых институтах, слабо воспринимают их в качестве способов сохранения и законного приумножения своих денежных средств. Для российских граждан, особенно старшего и среднего поколений, экономическое сознание которых прочно сформировалось в рамках модели плановой экономики, банк, даже коммерческий, по-прежнему остается самым понятным и надежным деловым партнером. Но при этом вкладчики, передавая деньги банкам, свои представления о надежности последних традиционно связывают с государством, видя в нем главного гаранта защищенности своих имущественных интересов. Со стороны государства объективная обоснованность этих представлений гарантируется тем, что банковская деятельность в силу особой социально-экономической значимости всегда находится в числе наиболее приоритетных секторов экономики. Оно не может не учитывать, что любые сбои в банковской системе, ущемляющие законные права и интересы населения, способны повлечь самые серьезные негативные социальные последствия.

С помощью системы страхования вкладов достигаются следующие цели:

• укрепление доверия населения к банковской системе Российской Федерации;
• стимулирование привлечения в нее денежных сбережений граждан.

Наличие доверия населения к банкам является системообразующим условием. Практика убедительно свидетельствует, что в Российской Федерации этот уровень доверия вполне достаточен, но эта уверенность никогда не бывает абсолютной: в подсознании среднестатистического вкладчика одновременно находит место доля беспокойства, неуверенности не только в надежности банковской системы, но и добросовестности государства в выполнении его обещаний и обязательств.

Необходимость стимулирования привлечения денежных сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации обоснована тем, что денежные сбережения граждан признаны важным источником пополнения банковского капитала, стабилизации и интенсификации его оборота и, в конечном счете, укрепления состояния банковской сферы и экономики страны в целом. От этого, в свою очередь, зависит состояние, надежность и эффективность системы страхования вкладов, а в итоге - степень защищенности прав и законных интересов вкладчиков. Какой бы внешне эффективной и привлекательной ни выглядела система страхования, сама по себе она не может эффективно функционировать вне рамок всей банковской системы, жизнеспособность которой определяется состоянием российской экономики.

В целом законодательно закрепленные принципы организации и функционирования системы страхования вкладов, как и ее цели, взаимосвязаны и взаимообусловлены. Как единое целое они образуют прочную методологическую основу продуктивной жизнедеятельности этого важного банковского института. В соответствии с Законом закреплены принципы построения системы страхования вкладов:

Обязательность участия банков, привлекающих вклады физических лиц, в системе страхования. Важность привлечения в финансовый оборот находящихся на руках у населения денежных средств для эффективности и стабильности банковской деятельности в стране убедительно доказана практикой. Но та же практика свидетельствует, что существовавшая до создания системы страхования для банков возможность привлекать вклады по их усмотрению без дополнительных обязательств и гарантий их выполнения являлась существенным дестабилизирующим фактором в их взаимоотношениях с вкладчиками. Показательно, что чуть ли не на следующий день после начала функционирования системы страхования прекратились многочисленные массовые выступления вкладчиков в связи с невыплатой или задержкой в выплате им банковских вкладов.

1. Сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств. Ключевую роль играют процедуры, связанные с реализацией обязательности участия в системе страхования банков, желающих привлекать вклады. Заявивший банк подвергается тщательной предварительной проверке со стороны Центрального Банка Российской Федерации на предмет соответствия показателям финансовой стабильности, обоснованности кредитной практики банка, его активов, пассивов, ликвидности, состояния бухгалтерского учета и отчетности и ряду других показателей.

2. Прозрачность деятельности системы страхования вкладов. Этот принцип является одним из основных условий достижения высокого уровня доверия вкладчиков к системе страхования и банковской деятельности в целом. Поэтому обеспечение их осведомленности о целях страхования, основных аспектах организации системы страхования, финансовых гарантиях ее эффективности, порядке заявления о выплате страхового возмещения и его получения и др. является прямой обязанностью всех участников системы страхования, ответственных за успешное выполнение поставленных перед нею задач.

3. Накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов. Обязательным условием существования и эффективного функционирования системы страхования вкладов является наличие финансового обеспечения, достаточного для исполнения обязательств перед вкладчиками по своевременной и полной выплате ему страхового возмещения при наступлении страхового случая.

В российской практике эта задача решается главным образом путем формирования специального страхового фонда за счет регулярных страховых взносов банков - участников системы страхования.

Учитывая важность финансовой базы для эффективного функционирования системы страхования, наряду со страховыми взносами банков для пополнения Фонда используются и другие источники. На первоначальном этапе таким источником стал первоначальный взнос государства в сумме 2 млрд руб. из имущества ликвидированной государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных организаций». В дальнейшем для формирования Фонда активно использовались доходы от инвестирования его временно свободных средств, пеней занесвоевременную или неполную уплату банками страховых взносов и др.

Вклады, подлежащие страхованию

Застрахованными являются денежные средства (в рублях и иностранной валюте), которые размещены в банке на основании договора банковского вклада (или договора банковского счета), включая капитализированные (причисленные) проценты:

• во вкладах (до востребования и срочных);
• вклады, удостоверенные сберегательными сертификатами;
• на банковских счетах, предназначенных для получения зарплат, пенсий, стипендий и социальных выплат, в том числе, если операции по данным счетам совершаются с использованием банковских карт;
• на счетах (вкладах) индивидуальных предпринимателей, открытых для осуществления предпринимательской деятельности;
• на номинальных счетах опекунов или попечителей, бенефициарами (выгодоприобретателями) по которым являются подопечные;
• счетах эскроу, открытых физическими лицами для расчетов по сделкам с недвижимым имуществом (эскроу-счет – специальный условный счет, на котором учитываются имущество, документы или денежные средства до наступления определенных обстоятельств или выполнения определенных обязательств).

Денежные средства, не подлежащие страхованию

1. размещенные на банковских счетах (во вкладах) адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие банковские счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности;
2. размещенные в банковские вклады, внесение которых удостоверено депозитными сертификатами;
3. переданные банкам в доверительное управление;
4. размещенные во вклады в находящихся за пределами территории Российской Федерации филиалах банков Российской Федерации;
5. являющиеся электронными денежными средствами;
6. размещенные на номинальных счетах, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами, по которым являются подопечные, залоговых счетах и счетах эскроу;
7. размещенные в субординированные депозиты;
8. размещенные юридическими лицами или в их пользу, за исключением денежных средств:

   а) установленных в статье 5.1 Закона юридическими лицами или в их пользу;

   б) размещенных на специальных счетах (специальных депозитах), предназначенных для формирования и использования средств фонда капитального ремонта общего имущества в многоквартирном доме, открытого в соответствии с требованиями Жилищного кодекса Российской Федерации,

9. размещенные на публичных депозитных счетах (публичный депозитный счет, заключается для целей депонирования денежных средств. Банк обязуется принимать и зачислять в пользу бенефициара денежные средства, поступающие от должника или иного указанного в законе лица (депонента), на счет, открытый владельцу счета (нотариусу, службе судебных приставов, суду и иным органам или лицам, которые в соответствии с законом могут принимать денежные средства в депозит);
10. размещенные некоммерческими организациями, которые выполняют функции иностранного агента и сведения о которых содержатся в реестре некоммерческих организаций, выполняющих функции иностранного агента, ведение которого осуществляется в соответствии с Федеральным законом от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", или в их пользу.

Вклады юридических лиц, страхование которых осуществляется в соответствии с Законом (ст. 5.1.)

1. малые предприятия, за исключением лиц, являющихся кредитными организациями и некредитными финансовыми организациями;
2. некоммерческие организации, действующие в одной из следующих организационно-правовых форм:
   а) товарищества собственников недвижимости;
   б) потребительские кооперативы, за исключением некредитных финансовых организаций;
   в) казачьи общества;
   г) общины коренных малочисленных народов Российской Федерации;
   д) религиозные организации;
   е) благотворительные фонды;
3. некоммерческие организации - исполнители общественно полезных услуг.

Участники системы страхования вкладов

К числу участников системы страхования вкладов законодатель относит физических лиц - вкладчиков; коммерческие банки; государственную корпорацию Агентство; Банк России.

Физические лица - вкладчики занимают центральное место в системе страхования вкладов. Их интересам в конечном счете подчинено содержание деятельности остальных участников.

В соответствии с законодательством к ним относятся граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, или любое из этих лиц, в пользу которого внесен вклад.

В отличие от вкладчиков банки как участники системы страхования вкладов имеют, по сути, только обязанности. Прежде всего банк, желающий привлекать средства граждан во вклады, обязан обратиться в Банк России за соответствующим разрешением. Получивший его банк обязан стать участником системы страхования, причем для этого от него не требуется публичного волеизъявления. Банк становится ее участником вследствие постановки Агентством на учет без согласования с ним на основании уведомления Банка России о выдаче разрешения.

Государственная корпорация Агентство по страхованию вкладов как участник системы страхования вкладов играет определяющую роль в проявлении сущности и практическом воплощении социально-экономического назначения института страхования банковских вкладов физических лиц. Эта роль реализуется через осуществление двух основных функций, возложенных на Агентство:

1. Прежде всего Агентство в соответствии с Законом признается страховщиком. В этом качестве на него возложены обязанности и предоставлены необходимые полномочия по непосредственному осуществлению выплат страхового возмещения физическим лицам по их вкладам в банках - участниках системы страхования, в отношении которых наступил страховой случай, вследствие которого банки прекратили платежи по вкладам.

2. Вторая основная функция Агентства заключается в обеспечении функционирования системы страхования вкладов. В целях ее реализации Агентство выполняет комплекс мер, формирующих единый структурно-функциональный механизм, обеспечивающий жизнедеятельность системы страхования вкладов в целом.

Задачи и компетенция Банка России как участника системы страхования вкладов обусловлены его компетенцией в сфере банковского надзора. Как и Правительство РФ, он через своих представителей в Совете директоров осуществляет контроль за состоянием и функционированием системы и влияет на решение актуальных для нее проблем.

Одним из наиболее важных направлений участия Банка России в системе страхования вкладов является его деятельность по предупреждению неплатежеспособности банков, привлекающих средства граждан во вклады. О реальной возможности этого всегда заранее свидетельствуют конкретные признаки финансового неблагополучия банка:

• задержки или временное прекращение обязательных платежей;
• нарушение установленных Банком России нормативов, характеризующих финансовое положение банка, и др.

В этих случаях Банк России привлекает к работе по предупреждению банкротства банка Агентство, которое под его контролем участвует в оценке финансового состояния проблемного банка, исполняет обязанности временной администрации, принимает меры к его финансовому оздоровлению и, при принятии решения о банкротстве, осуществляет функции конкурсного управляющего.

Эффективная система страхования вкладов невозможна без стабильного финансового обеспечения, достаточного для ее успешного функционирования.

В этой связи Закон о страховании вкладов предусматривает формирование материальной базы в виде фонда обязательного страхования вкладов.

Фонд не является юридическим лицом, это организационно-правовая форма аккумулирования и расходования средств на:

а) цели системы страхования (расходы по финансированию выплат страхового возмещения, а также мероприятий, связанных с обеспечением функционирования системы страхования);

б) финансирование мероприятий, проведение которых возложено на Агентство федеральными законами (финансирование служащих Агентства, включенных Банком России в состав временных администраций в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").

Средства Фонда принадлежат Агентству на праве собственности. С целью контроля за характером расходования денежные средства Фонда учитываются на специальном счете Агентства в Банке России.

Основным источником пополнения Фонда являются обязательные регулярные страховые взносы банков - участников системы страхования. Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате каждым банком со дня внесения в реестр участников системы и до дня отзыва у него лицензии Банка России или до дня исключения его из реестра.

Расчетная база для исчисления взносов зависит от объема денежных средств граждан, привлеченных банком во вклады, подлежащие страхованию.

Порядок расчета страховых взносов, а также величина их базовой, дополнительной и повышенной дополнительной ставок устанавливаются Советом директоров Агентства. При этом базовая ставка не может превышать 0,15% расчетной базы за последний расчетный период; дополнительная и повышенная дополнительная - не более 50 и 500% базовой ставки соответственно.

Особую роль в системе источников финансирования Фонда занимают кредиты Банка России и бюджетные кредиты. Они используются государством как форма обеспечения финансовой устойчивости системы страхования вкладов и выделяются Агентству по обращению Совета директоров соответственно в Банк России или Правительство Российской Федерации в случаях недостаточности средств Фонда для страхового возмещения по вкладам в банке (банках), в отношении которого (которых) наступил страховой случай. При этом Банк России предоставляет Агентству кредит без обеспечения на срок до 5 лет. Бюджетный кредит в сумме до 1 млрд руб. выделяется непосредственно по решению Правительства РФ. Если же Агентство запрашивает более 1 млрд руб. и Правительство РФ не в состоянии решить эту задачу самостоятельно, оно вносит в Государственную Думу Федерального Собрания РФ проект Федерального закона о внесении изменений в федеральный бюджет на соответствующий год, предусматривающих выделение Агентству необходимых ему средств.

Право вкладчика на возмещение по вкладу возникает при наступлении страхового случая - типового события, после которого у Агентства как страховщика возникает обязанность выплатить возмещение по вкладу.

Для целей страхования вкладов страховым случаем признаются:

• отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций;
• введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Отзыв лицензии влечет существенные негативные последствия как для банка, который, по существу, перестает быть кредитной организацией, так и для его клиентов, в том числе кредиторов. Такой банк может проводить какие-либо банковские операции только в ходе процедур ликвидации либо банкротства, причем выплаты обычно начинаются спустя длительное время после отзыва лицензии, к тому же при условии, что у банка достаточно для этого денежных средств.

Система же страхования вкладов позволяет выплатить страховое возмещение практически сразу после наступления страхового случая из средств Агентства как страховщика.

Мораторий как страховой случай является одной из мер Банка России в целях предупреждения банкротства банка, оказавшегося в сложном финансовом положении. Он выражается во временном приостановлении исполнения банком денежных обязательств перед клиентами, в том числе вкладчиками, а также уплаты налогов и других обязательных платежей. Благодаря этому он получает возможность использовать освободившиеся денежные средства для своего финансового оздоровления и возобновления нормального функционирования в банковской сфере.

Мораторий распространяется также на обязательства перед вкладчиками.

Хотя у банка в этом случае не отозвана лицензия, он лишается права выплачивать возмещение по вкладам до истечения срока моратория.

Конкретный размер страхового возмещения вкладчику обусловлен общим размером обязательств банка перед ним по вкладам, подлежащим страхованию. По общему правилу, страховое возмещение выплачивается в размере 100% суммы вкладов в банке, включая причисленные к вкладу проценты. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно. Вместе с тем законодатель установил верхний предел страховых выплат в размере 1 млн 400 тыс. руб. Поэтому если вкладчик имеет в банке несколько вкладов на общую сумму, превышающую 1 млн 400 тыс. руб., возмещение ему выплачивается по каждому вкладу пропорционально их размерам.

Исключение в этом вопросе регламентируют нормы ст. 12.1 Закона о страховании вкладов, определяющие особенности страхования денежных средств, размещенных на счетах эскроу, открываемых для расчетов по сделкам куплипродажи недвижимого имущества. Учитывая размер производимых по таким сделкам платежей, страховое возмещение в предельном размере суммы возмещения по обычному вкладу лишает всякого смысла саму идею страхования средств на счетах эскроу. Поэтому страховое возмещение также выплачивается в размере 100% размещенной на таком счете суммы, но не более 10 млн руб.

Исходным документом, определяющим порядок выплаты страхового возмещения, является реестр обязательств перед вкладчиками банка, в отношении которого наступил страховой случай.

Реестр подтверждает привлечение банком денежных средств во вклады, которые подлежат страхованию. Банк предоставляет его в Агентство не позднее 7 дней со дня наступления страхового случая. В Реестр также включаются сведения о вкладчиках (личные данные, реквизиты удостоверяющего их документа, номер договора банковского вклада (счета) и дата его заключения и др.), сумме и валюте вклада, а также о встречных требованиях банка ко вкладчику.

Агентство не позднее 7 дней после получения Реестра направляет в банк сообщение о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате возмещений по вкладам и о порядке их выплаты. Аналогичное сообщение Агентство направляет для публикации в "Вестник Банка России" и печатный орган по месту нахождения банка, а также в течение месяца его вкладчикам (ч. 1 ст. 12 Закона о страховании вкладов). Дополнительно в сообщение вкладчику включается информация о размере причитающегося ему страхового возмещения.

Кроме того, все эти сведения вкладчик может также получить непосредственно в банке, в Агентстве или на сайте Агентства в сети Интернет.

После наступлении страхового случая вкладчик, желающий получить страховое возмещение, вправе обратиться с требованием об этом в Агентство:

• при отзыве у банка лицензии - со дня отзыва до дня завершения конкурсного производства;
• при введении моратория на удовлетворение требований кредиторов - до дня окончания моратория (ч. 1 ст. 10).

При обращении вкладчик представляет заявление, составленное по форме, определяемой Агентством. В нем, как и в Реестре, указываются личные данные, размер вкладов, подлежащих возмещению, а также способ, каким вкладчик желает получить страховое возмещение (наличными или безналичным платежом), реквизиты банковского счета, на который нужно будет перевести деньги, и др.

Одновременно вкладчик должен предъявить в Агентство документ, удостоверяющий личность. Конкретный вид такого документа зависит от правового статуса вкладчика (гражданин России, лицо без гражданства, иностранный гражданин), его профессии (удостоверение личности для офицера), возраста (свидетельство о рождении для гражданина России, не достигшего 14 лет) и т.п. При этом вкладчик должен предъявить тот же документ, что и при заключении договора банковского вклада (счета).

Выплата страхового возмещения производится в соответствии с Реестром в течение 3 рабочих дней со дня предоставления вкладчиком означенных выше документов, но не ранее 14 дней со дня наступления страхового случая. Это позволяет Агентству получить от банка Реестр и проверить его достоверность, а также организационно обеспечить расчеты с вкладчиками.

Выплаты страхового возмещения производятся в рублях. При этом Агентство выдает вкладчику (его представителю) справку о компенсированных вкладах и выплаченной по ним сумме. Копия справки направляется в банк вкладчика.