Налоги и налогообложение в Российской Федерации

Глава 1. Налоги, уплачиваемые организациями и индивидуальными предпринимателями в РФ

Глава 2. Налог на прибыль организаций
1. Объект налогообложения
1.1. Доходы организации
1.2. Расходы организации
2. Налоговые ставки по налогу на прибыль
3. Налоговый период
4. Порядок и сроки уплаты налога
5. Особенности исчисления и уплаты налога компаниями, у которых есть обособленные подразделения

Глава 3. Налог на добавленную стоимость
1. Налогоплательщики НДС
2. Постановка на учет в качестве налогоплательщиками
3. Освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика
4. Объект налогообложения по НДС
5. Место реализации товаров, работ, услуг
6. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
7. НДС при перемещении товаров через границу Российской Федерации
7.1. НДС при ввозе товаров на территорию Российской Федерации
7.2. Экспорт товаров
8. Налоговая база
8.1. Налоговая база при реализации товаров (работ, услуг)
8.2. Реализация имущественных прав
8.3. Случаи увеличения налоговой базы
8.4. Налоговая база в случаях получения дохода на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров
8.5. Налоговая база при осуществлении транспортных перевозок и реализации услуг международной связи
9. Налоговые агенты по НДС
9.1. Кто является налоговыми агентами
9.2. Ответственность за неудержание НДС Налоговыми агентами
9.3. Зачет НДС
10. Налоговый период
11. Налоговые ставки
11.1. Ставка 0 процентов
11.2. Ставка 10 процентов
11.3. Ставка 18 процентов
12. Восстановление НДС
12.1. Передача имущества в уставной капитал
12.2. Использование товаров (работ, услуг) в операциях, которые не облагаются НДС
12.3. Когда НДС можно не восстанавливать
12.4. Раздельный учет
13. Налоговые вычеты
13.1. Вычет НДС по основным средствам
13.2. Бартер, взаимозачет, расчет ценными бумагами
13.3. Импорт товаров
13.4. Вычет НДС при покупке товаров (работ, услуг) за наличный расчет у розничных продавцов
13.5. Возмещение НДС
14. Недобросовестность налогоплательщика
14.1. Критерии недобросовестности
14.2. Какие признаки могут свидетельствовать о направлении сделки исключительно на возмещение НДС
14.3. Кто должен доказывать факт недобросовестности?

Глава 4. Единый социальный налог
1. Налогоплательщики ЕСН
2. Объект налогообложения по ЕСН
3. Налоговая база по ЕСН
4. Суммы, не подлежащие налогообложению
4.1. Пособия, выплачиваемые в соответствии с законодательством РФ
4.2. Компенсационные выплаты
4.3. Материальная помощь
4.4. Платежи по договорам обязательного страхования
4.5. Стоимость льгот по проезду
4.6. Выплаты по договорам гражданско-правового характера
5. Налоговые льготы по ЕСН
5.1. Выплаты инвалидам
5.2. Льготы общественным организациям инвалидов
6. Налоговый и отчетный период
7. Ставки налога

Глава 5. Налог на имущество организаций
1. Налоговые ставки
2. Порядок и сроки уплаты
3. Формы отчетности
4. Налоговые льготы и основания для их применения

Филина Ф.Н. Налоги и налогообложение в Российской Федерации. 2009.

Каждое лицо (как физическое, так и юридическое) обязано уплачивать законно установленные налоги и сборы. Организации (предприниматели), применяющие общепринятую систему налогообложения, должны перечислять в бюджет следующие налоги: налог на прибыль организаций (налог на доходы физических лиц), налог на добавленную стоимость, единый социальный налог, налог на имущество. О том, как происходит исчисление и уплата этих налогов мы поговорим на страницах нашего учебного пособия. Отдельный раздел книги посвящен упрощенной системе налогообложения, которую применяет сегодня большинство субъектов малого бизнеса.

В настоящее время налоговое законодательство бурно изменяется: отменяются одни налоги и вводятся другие, а для действующих налогов меняется их регламентирующее законодательство. Как разобраться в изменениях законодательства? На этот и другие вопросы призвана ответить данная книга.

Учебное пособие будет полезно студентам российских ВУЗов экономических специальностей, а также для бухгалтеров и руководителей российских предприятий.