Валютные операции банка

Основные виды валютных операций банка

Основы валютного регулирования и валютного контроля в России заложены в Федеральном законе № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 г. Кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий Банка России на осуществление операций с иностранной валютой, являются уполномоченными банками.

В соответствии с данным законом валютные операции классифицируются следующим образом:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей на законных основаниях, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа;
б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;
г) ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;
д) перевод иностранной валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами территории Российской Федерации;
е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;
ж) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый на территории Российской Федерации, и со счета резидента, открытого на территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
з) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет другого резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации;
и) перевод валюты Российской Федерации со счета резидента, открытого за пределами территории Российской Федерации, на счет того же резидента, открытый за пределами территории Российской Федерации.

Рассмотрим основные виды валютных операций, выполняемые уполномоченными банками в РФ:

1. Открытие и ведение счетов резидентов и нерезидентов. Любые валютные операции совершаются по валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета, все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

• порядок открытия валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;
• особенности начисления процентов по остаткам на счетах;
• возможность предоставления овердрафтов;
• частота предоставления выписок;
• особенность оформления архива счета;
• выполнение операций только по распоряжению клиентов;
• контроль за экспортно-импортными операциями.

Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицамрезидентам. Юридическое лицо представляет в банк те же документы, что и для открытия рублевого счета. Для идентификации поступлений иностранной валюты в пользу резидентов уполномоченные банки открывают резидентам (юридическим лицам и физическим лицам – индивидуальным предпринимателям) на основании договора банковского счета текущий валютный счет и одновременно транзитный валютный счет. На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме все поступления иностранной валюты в пользу резидента, за исключением следующих денежных средств, зачисляемых на текущий валютный счет, поступающих:

• с одного текущего валютного счета, открытого в уполномоченном банке, на другой текущий валютный счет этого резидента, открытый в этом уполномоченном банке;
• от уполномоченного банка, в котором открыт текущий валютный счет резидента по заключенным между ними договорам;
• с текущего валютного счета одного резидента на текущий валютный счет другого резидента, открытых в одном уполномоченном банке.

Ранее эти счета также участвовали в процессе обязательной продажи валютной выручки, а с апреля 2006 г. объем обязательной продажи валютной выручки от экспорта равен нулю.

Открытие валютных счетов физическим лицам-резидентам.

Граждане имеют право открывать счета в иностранной валюте в любом уполномоченном банке РФ, для этого нужно представить паспорт и написать заявление на открытие счета.

С 18 июня 2004 г. Банк России установил, что физические лицарезиденты имеют право перевести из РФ без открытия банковского счета в уполномоченном банке иностранную валюту или валюту РФ в сумме, не превышающей в эквиваленте 5 000 долл. США в течение одного операционного дня.

Открытие счетов в иностранной валюте юридическим лицамнерезидентам на территории РФ. Для открытия счета в иностранной валюте нерезидент должен представить в банк такие же документы, что и резидент, добавив к ним:

1. Легализованную в посольстве РФ копию разрешения национального банка иностранного государства в соответствии с международными договорами;

2. Легализованный в посольстве РФ с заверенным переводом на русский язык пакет учредительных документов: устав и выписку из торгового реестра страны пребывания нерезидента;

3. Удостоверенную нотариально либо посольством иностранного государства в РФ доверенность на директора представительства, филиала или просто доверенное лицо нерезидента.

Юридическим лицам-нерезидентам открывают один счет – текущий валютный.

Открытие счетов в иностранной валюте физическим лицамнерезидентам на территории РФ. Для открытия текущего счета физическому лицу-нерезиденту необходимо представить следующие документы: документ, удостоверяющий личность, заявление на открытие счета, разрешение на проживание в РФ.

Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в банках за пределами территории РФ на свои банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банковских счетов (с банковских вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами территории РФ.

Подразделения расчетной сети Банка России вправе в рамках своей компетенции при поступлении соответствующих обращений нерезидентов об открытии в Банке России банковских счетов в валюте РФ открывать указанные банковские счета и проводить операции по этим банковским счетам в соответствии с законодательством РФ.

Специальные банковские счета нерезидентов в валюте РФ подразделениями расчетной сети Банка России не открываются. Банк России не вправе открывать банковские счета в валюте РФ центральным банкам иностранных государств, международным межгосударственным (межправительственным) организациям и проводить операции по этим счетам. Это возможно осуществлять на основании соглашений (договоров корреспондентского счета), заключаемых Банком России с центральными банками иностранных государств, международными межгосударственными (межправительственными) организациями.

2. Корреспондентские отношения с иностранными банками – это договорные отношения между двумя или несколькими банками по осуществлению платежей и расчетов одним из них по поручению и за счет другого, а также предоставлению кредитов, оказанию инвестиционных и иных услуг.

Виды операций, проводимых банками-корреспондентами, условно можно разделить на следующие группы: 1-я группа – операции, основывающиеся на обслуживании клиентов, 2-я группа – межбанковские операции: операции по покупке-продаже валют, торговля на денежном рынке, привлечение и размещение вкладов, хранение ценных бумаг, клиринговые расчеты, кредитные операции.

3. Неторговые операции коммерческого банка – это операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или с движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков, оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов;
• переводы иностранной валюты.

При осуществлении физическим лицом операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, не превышающую 40 000 руб. либо не превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 40 000 руб., идентификация клиента – физического лица, установление и идентификация выгодоприобретателя не проводятся, за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Обменные пункты при проведении таких операций обязаны идентифицировать физическое лицо, находящееся на обслуживании в обменном пункте, в соответствии со ст. 7, п. 1 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В соответствии с законодательством РФ, документами, удостоверяющими личность, являются:

1. для граждан РФ: паспорт гражданина РФ, общегражданский заграничный паспорт, паспорт моряка, удостоверение личности военнослужащего или военный билет;
2. для иностранных граждан: паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный Федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором РФ в качестве документа, удостоверяющего личность;
3. для лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории РФ: вид на жительство в РФ и пр.

Операции с наличной валютой и чеками могут осуществляться при предъявлении физическим лицом кассовому работнику обменного пункта водительского удостоверения.

4. Ввоз и вывоз иностранной валюты осуществляются при соответствующем исполнении таможенного законодательства. Уполномоченные банки при проведении этих операций оформляют таможенные декларации и уплачивают таможенные сборы.

5. Конверсионные операции – это обмен национальной валюты на другие финансовые активы (на другие иностранные валюты или долговые обязательства). Подавляющая часть денежных активов, продаваемых на валютных рынках, имеет вид депозита до востребования в крупнейших банках, осуществляющих торговлю друг с другом.

Лишь незначительная часть рынка приходится на обмен наличных денег. Именно на межбанковском валютном рынке осуществляются основные котировки валютных курсов (см. п. 6.2).

6. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств очень важны для банка, так как оказывают существенное влияние на открытую валютную позицию, валютные и процентные риски. Эти операции включают в себя операции по привлечению депозитов, а также размещение кредитов на межбанковском рынке, среди юридических и физических лиц резидентов и нерезидентов и по сути являются классическими банковскими операциями. Каждый банк вправе самостоятельно определять параметры и элементы депозитной, процентной и кредитной политики при их проведении.

7. Организация международных платежей и расчетов. Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами различных стран.

Особенности международных расчетов:

1. импортеры и экспортеры, и их банки вступают в определенные, обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспределительных и платежных документов;
2. международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами и международными банковскими правилами;
3. международные расчеты – объект унификации. В Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные вексельные и чековые конвенции;
4. международные расчеты имеют документальный характер;
5. международные расчеты осуществляются в различных валютах.

Выделяют следующие формы международных расчетов: документарный аккредитив; документарное инкассо; банковский перевод. Инструментами расчетов являются вексель и чек.

8. Валютный контроль. Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленном Банком России.

9. Операции с ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте, подразделяются следующим образом:

• операции по формированию акционерного капитала;
• операции по выпуску собственных облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов;
• операции по покупке-продаже ценных бумаг по поручению клиента;
• срочные сделки РЕПО;
• доверительные операции;
• операции ДЕПО;
• консультирование клиентов.

10. Обеспечение исполнения обязательств. Это может быть выдача банковских гарантий. Необходимость проведения данной операции связана с высокими рисками в области валютно-кредитных отношений, однако российские банки пока наиболее активны только при выдаче гарантий по кредитам и векселям. Кроме того, это может быть операция по предоставлению поручительств.

Конверсионные операции банка

Конверсионные операции – сделки между участниками валютного рынка по купле-продаже иностранных валют на основе согласованного курса и срока проведения операции. Они делятся на кассовые и срочные.

Кассовые операции (сделки с немедленной поставкой) – это конверсионные операции с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два дня.

Дата валютирования (valute date) – срок поставки валюты, т. е. дата, когда соответствующие валютные средства фактически поступают в распоряжение сторон по сделке. При фиксации даты валютирования считаются только рабочие дни по каждой из валют, участвующих в сделке, если следующий день за датой сделки является нерабочим для одной валюты, то срок поставки валют увеличивается на один день. В случае, если следующий день является нерабочим для другой валюты, срок поставки увеличивается еще на один день.

Кассовые операции получили наиболее широкое применение на валютных рынках и составляют в настоящее время большую часть общего объема межбанковского рынка.

Выделяют следующие виды кассовых операций:

• сделка today (TOD) – конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки;
• сделка tomorrow (TOM) – конверсионная операция с датой валютирования на следующий за днем заключения сделки рабочий банковский день;
• сделка SPOT – конверсионная операция с датой валютирования не позже второго рабочего дня, следующего за днем заключения сделки.

Кассовые сделки на условиях SPOT используются не только для немедленного получения валюты, но и для страхования валютного риска, проведения спекулятивных операций. SPOT-курс, является ли он свободно плавающим или фиксированным, отражает, насколько высоко оценивается национальная валюта за пределами данной страны в момент проведения операций.

Второй вид конверсионных операций – срочные.

Срочные валютные операции – это сделки по обмену валютами по заранее согласованному курсу, заключаемые сегодня, но с отложенной на определенный срок в будущем датой валютирования.

При проведении таких операций существует временной разрыв между датой подписания контракта и обменом валютой. Основная цель срочных операций заключается в хеджировании валютных рисков.

Существует четыре основных вида срочных операций: валютный СВОП, валютные форвардные, фьючерсные и опционные операции.

Валютный СВОП (foreign exchange swap) – это соглашение об одновременной покупке и продаже иностранной валюты на примерно равные суммы при условии расчетов по ним на разные даты.

Такая валютная операция сочетает в себе одновременно сделку SPOT и форвардную сделку: купля-продажа двух валют происходит на условиях немедленной поставки с одновременной контрсделкой на определенный срок с теми же валютами. При этом курсы SPOT и форвард устанавливаются одновременно. Форвардная сделка проводится по срочному курсу, который исчисляется путем прибавления премии или вычитания дисконта из курса SPOT. Величина премии или дисконта, называемая срочной разницей, определяется маркет-мейкером, к которому обращается клиент, желающий провести сделку. За прогноз изменения валютных курсов и гарантию проведения сделки по заранее установленному форвардному курсу маркет-мейкер получает процент хеджирования.

В РФ сделки «валютный СВОП» введены Банком России с 2002 г. как механизм рефинансирования кредитных организаций. Они могут заключаться на Московской бирже Банком России и кредитными организациями.

Форвардный контракт – договор двух сторон по обмену валютой через определенное время по заранее определенному курсу, который должен завершиться действительной поставкой валюты. При этом валюта, сумма, курс и дата платежа фиксируются в момент заключения сделки. Форвардная операция часто является частью сделки СВОП.

Особенностью форвардной операции является отсутствие вторичного рынка и стандартизированных контрактов, что позволяет подобрать форвардный контракт под конкретную операцию. Контракты заключаются только на межбанковском рынке.

Виды форвардных операций:

1. Простая форвардная сделка (сделка аутрайт – outright)– стороны договариваются предоставить определенную сумму к установленному сроку по заранее фиксированному курсу.

2. Брейк-форвард (break-forward) – валютный контракт, который может быть исполнен досрочно. Применяется с 1986 г., впервые использовался в Великобритании.

3. Рейндж-форвард (range-forward) – контракт, в котором устанавливается определенный промежуток колебаний валютных курсов. Применяется с 1985 г.

Фьючерсные операции представляют собой куплю-продажу активов по фиксируемой в момент заключения сделки цене с исполнением операции через определенный промежуток времени.

Валютный фьючерс (currency futures) – это контракт на покупку-продажу валюты в будущем, по которому продавец принимает обязательство продать, а покупатель – купить определенное количество валюты по установленному курсу в указанный срок.

Опцион (option) – двусторонний договор на право купить или продать определенный актив (ценные бумаги, валюту, драгоценные металлы и пр.) по фиксированному курсу в заранее согласованную дату или в течение согласованного периода времени.

Виды опционов:

1. Опцион двойной (опцион стеллаж) – этот тип опциона означает право покупателя опциона либо купить, либо продать валюту (но не купить и продать одновременно) по фиксированной цене. Появился первым, но с течением времени практически перестал использоваться с выделением следующих видов;
2. Опцион покупателя (колл-опцион – call option) – покупатель опциона приобретает право, но не обязательство купить биржевой актив;
3. Опцион продавца (пут-опцион – put option) – покупатель опциона имеет право, но не обязательство продать биржевой актив.

По срокам исполнения различают американские и европейские опционы.

Американский опцион может быть исполнен в любой день в течение оговоренного срока (как правило, это один месяц).

Европейский опцион может быть исполнен только на дату окончания срока его действия (с семидневным уведомлением о совершении сделки).