Кредитные операции банка

Сущность кредитных операций, их классификация и принципы кредитования

Кредитные операции — это предоставление коммерческим банком юридическим и физическим лицам, а также другим кредитным организациям денежных средств на условиях возвратности, платности и срочности. Условие возвратности предполагает возврат размещенных денежных средств через определенный период времени, предусмотренный кредитным договором. Под платностью понимается возмездный характер кредитного договора, в связи с чем заемщик обязан за пользование денежными средствами заплатить проценты, начисленные в соответствии с условиями кредитного договора. Срочность означает, что денежные средства предоставляются на определенный срок, оговоренный в кредитном договоре.

В целях экономического анализа состояния кредитного портфеля банка, тенденций его изменения, уровня кредитного риска, разработки и корректировки кредитной политики банка кредитные операции можно классифицировать по нескольким признакам.

1. Срочность. Классификация по данному признаку важна для банков с точки зрения оценки их ликвидности, сроков погашения ссудной задолженности. В данном случае выделяют: кредиты до востребования (онкольные кредиты); краткосрочные кредиты до года; среднесрочные кредиты (от одного года до трех лет); долгосрочные кредиты (свыше трех лет).

2. Обеспеченность. Данный признак характеризует уровень риска по предоставленному кредиту в части компенсации возможных потерь банка за счет стоимости обеспечения. Кредиты бывают обеспеченные и необеспеченные, или бланковые. Обеспеченные кредиты предоставляются заемщикам, впервые обратившимся в банк или имеющим некоторые трудности в кредитной истории. В банковской практике существуют различные формы обеспечения кредитов. К ним относятся:

а) залог, позволяющий банку-кредитору в случае неисполнения должником своих обязательств погасить основной долг по кредиту и задолженность по процентам путем реализации залога;

б) поручительство третьих лиц, предусматривающее взятие поручителем на себя полностью или частично обязательства за должника по кредитному договору. При этом должник и его поручитель вступают в солидарную ответственность за погашение обязательства по кредиту;

в) банковская гарантия. В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) дает по просьбе должника письменное обязательство уплатить кредитору денежную сумму по предъявлении им письменного требования о ее уплате;

г) страхование кредитных рисков в страховой организации. По объективным причинам в настоящее время еще недостаточно развито в России.

3. Форма предоставления кредита. Предоставление коммерческим банком денежных средств клиентам может осуществляться в следующих формах:

• разовой выплаты денежных средств:

а) заемщику — юридическому лицу в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на его расчетный или корреспондентский счет (субсчет), открытый на основании договора банковского счета;

б) заемщику — физическому лицу в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на его банковский счет, под которым понимается также депозитный счет клиента, либо наличными денежными средствами через кассу банка;

• кредитной линии, при которой заключается договор, дающий право заемщику на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств в пределах установленного лимита;

• овердрафта (кредитование банком банковского счета клиента — юридического или физического лица — при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств в пределах установленного лимита на срок, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства);

• на синдицированной (консорциальной) основе. Синдицированный кредит — это форма кредита, при которой предоставление кредита осуществляется не одним, а группой банков в рамках одного кредитного соглашения. Целями участия в банковском консорциуме могут быть желание банка снизить кредитные риски или соблюдение установленных Банком России экономических нормативов, ограничивающих уровень кредитного риска.

4. Способ погашения кредита. По этому признаку различают кредиты, погашаемые единовременно, и кредиты, погашаемые в рассрочку в соответствии с графиком, установленным кредитным договором.

5. Способ начисления и уплаты процентов. Выделяют кредиты, по которым начисление и уплата процентов осуществляются: по графику, установленному в кредитном договоре, с возможностью отсрочки платежей; разово в конце срока; в момент предоставления кредита (дисконтирование).

6. Валюта кредита. Различают кредиты: в национальной валюте; иностранной валюте; драгоценных металлах.

7. Отрасль. Группиров ка выданных кредитов осуществляется с точки зрения отраслевой принадлежности заемщика.

8. Цель использования. Кредиты могут предоставляться на конкретные цели, или же происходит свободное использование средств, полученных в кредит.

9. Категории клиентов. Различают кредиты, предоставленные физическим лицам (потребительские кредиты) и юридическим лицам, которые, в свою очередь, можно сгруппировать по видам юридических лиц, т. е. государственным структурам, некоммерческим, финансовым и т. д.

10. Объем кредита. С точки зрения расчета обязательных нормативов, установленных Банком России, в частности норматива Н7 “Максимальный размер крупных кредитных рисков”, под крупным кредитом понимается сумма кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.

11. Уровень риска. По этому признаку все кредиты подразделяются на стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные.

12. Уровень доходности.

Методы кредитования и формы ссудных счетов

Методы кредитования являются важным элементом системы банковского кредитования и представляют собой способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Исторически были выработаны два метода кредитования:

1. Кредитование по обороту. При данном методе кредитования выдача и погашение кредита определялись поступлением и расходованием материальных ценностей. Кредиты предоставлялись на оплату товарно-материальных ценностей, предназначенных для предпринимательской деятельности, причем непосредственно в момент возникновения потребности в кредитных средствах.

2. Кредитование по остатку. В отличие от кредитования по обороту кредитование по остатку осуществлялось под залог приобретенных за счет собственных средств товарноматериальных ценностей с целью возмещения произведенных затрат, т. е. носило компенсационный характер.

В современных условиях используются другие методы кредитования. При первом методе кредиты предоставляются на определенный срок и носят строго целевой характер. Второй метод предполагает открытие кредитной линии, когда заемщик может в течение определенного срока использовать кредитные деньги по мере необходимости в пределах установленного лимита.

Разные методы кредитования предполагают использование разных ссудных счетов. Таким образом, выделяют:

• специальный ссудный счет. Данный тип ссудного счета предназначен для удовлетворения постоянной потребности заемщика в кредите. При использовании специального ссудного счета кредитные денежные средства направляются сразу на оплату приобретаемых товарно-материальных ценностей, минуя расчетный счет;
• простой ссудный счет. Он открывается, как правило, для предоставления разовых кредитов. Предоставление и погашение кредита осуществляется в четко оговоренные сроки. Заемщик может иметь несколько простых ссудных счетов по нескольким кредитным договорам, заключенным на разных условиях;
• ссудно-расчетный счет (контокоррент). По данному счету осуществляются все движения денежных средств (как по приходу, так и по расходу) конкретного заемщика, т. е. не только связанные с приобретением и реализацией товаров или услуг, получением и погашением кредитов (как в случае со специальным ссудным счетом), но и расчеты с бюджетом и т. д.

В настоящее время преобладающей формой ссудного счета являются простые ссудные счета с различным режимом использования.

Формы обеспечения банковских кредитов: виды и их характеристика

При проведении кредитных операций существует вероятность невозврата предоставленных денежных средств, а также неполучения процентов по кредиту. Для снижения уровня возможных потерь банки могут использовать обеспечение исполнения обязательств. Способы обеспечений исполнения обязательств определены гл. 23 Гражданского кодекса Российской Федерации. Мы рассмотрим те, которые применяются в банковской практике.

Неустойка представляет собой денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своего обязательства, например в случае возникновения просрочки по кредиту. Неустойка взимается в виде штрафа или пени.

Залог — это способ обеспечения, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником своего обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества (предмета залога) преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит заложенное имущество (залогодателя). Залогодателем может быть как сам должник, так и третье лицо.

В качестве предмета залога может выступать всякое движимое и недвижимое имущество, в том числе вещи и имущественные права: недвижимость, транспортные средства, товары в обороте, вещи в ломбарде, обязательственные права, в том числе права по договору банковского счета, права участников юридических лиц, ценные бумаги; исключительные права. В качестве залога не могут приниматься требования, уступка которых другому лицу запрещена законом (например, требования алиментов). Если кредитор и заемщик придут к соглашению, то предмет залога может быть заменен другим имуществом.

В случае использования залога в качестве обеспечения между банком и заемщиком в письменной форме заключается договор залога. В данном договоре должны быть указаны предмет залога, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. Стороны могут предусмотреть в договоре залога условие о порядке реализации заложенного имущества, взыскание на которое обращено по решению суда, или условие о возможности обращения взыскания на заложенное имущество во внесудебном порядке. В договоре залога прав по договору банковского счета должны быть указаны банковские реквизиты залогового счета, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом прав по договору банковского счета.

Если иное не предусмотрено законом или договором, заложенное имущество страхуется от риска утраты и повреждения. Страхование осуществляется за счет залогодателя.

Поручительство — еще один способ обеспечения исполнения обязательств, который часто используется при кредитовании физических лиц. По договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично. При этом поручитель, так же как и заемщик, обязуется возместить не только основную сумму долга, но и проценты по кредиту, судебные издержки по взысканию долга и другие убытки кредитора, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником, если иное не предусмотрено договором поручительства. Договор поручительства заключается в письменной форме и может быть заключен для обеспечения обязательства, которое возникнет в будущем.

Если заемщик не исполнил или ненадлежащим образом исполнил свое обязательство, то поручитель и заемщик отвечают перед кредитором солидарно. Однако в отдельных случаях законом или договором поручительства может быть предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя. Если поручителей несколько, то они также отвечают перед кредитором солидарно, если иное не предусмотрено договором поручительства.

Поручительство прекращается в следующих случаях: с прекращением обеспеченного им обязательства или его изменением, влекущим увеличение ответственности поручителя; при переводе долга на другое лицо; при отказе кредитора от принятия надлежащего исполнения, предложенного должником или поручителем; по истечении указанного в договоре поручительства срока, на который оно дано.

Краткосрочные и долгосрочные кредиты и их специфика

Срочность предоставляемых банками кредитов зависит от целого ряда факторов, среди которых и характер потребностей заемщиков, и ресурсные возможности банка, и банковская кредитная политика. Соответственно, цели краткосрочного и долгосрочного кредитования различны.

Долгосрочное банковское кредитование направлено на финансирование долгосрочных инвестиционных проектов, содержание которых может быть связано: с осуществлением капитальных вложений компаний, их технического переоборудования или расширения производства; приобретением техники, оборудования и транспортных средств, зданий и сооружений; ведением строительства или реконструкции зданий и сооружений; созданием совместных предприятий, научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

Заемщиками при долгосрочном кредитовании могут быть промышленные предприятия, отрасли сельского хозяйства, организации торговли, сферы бытовых услуг, предприятия транспорта и связи.

На долгосрочном кредитовании специализируются инвестиционные банки. Процедура предоставления данного вида кредита отличается от процедуры классического кредитования проведением дополнительной работы, направленной на подробное изучение бизнес-плана и осуществление финансового анализа инвестиционного проекта.

В свою очередь, краткосрочные кредиты в основном предназначены для удовлетворения потребности в денежных средствах при временном недостатке оборотных средств.

Существуют различные формы предоставления кредитов, к которым относятся разовое зачисление денежных средств на расчетный или текущий счет клиента, кредитная линия, кредитование в форме овердрафта, кредитование на синдицированной основе.

Кредитная линия является достаточно популярной в России и означает заключение договора, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств в пределах установленного лимита. То есть заемщик имеет возможность в течение определенного периода времени многократно получать на свой расчетный счет денежные средства в рамках установленной суммы. Такие перечисления называются траншами.

В настоящее время определены два способа установления лимитов задолженности по кредитной линии Первый — использование лимита выдачи, при котором общая сумма предоставленных клиенту-заемщику траншей не превышает максимального размера установленного лимита, определенного в кредитном договоре. Второй — использование лимита задолженности, подразумевающего, что в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным договором лимита. То есть заемщик имеет возможность по мере погашения задолженности получать новые транши.

Также для ограничения величины денежных средств, предоставляемых заемщику, банки могут предусмотреть в договоре на открытие кредитной линии сразу два лимита. Расчет лимитов осуществляется банками по своим методикам, но, как правило, с учетом потребностей клиента и на основании оценки его кредитоспособности и правоспособности, кредитной истории в банке, специфики кредитуемого проекта и т. д. При этом в качестве критериев выступают показатели оборачиваемости активов потенциального заемщика, наличие сезонных факторов, обеспеченность собственными оборотными средствами.

Открытие банком кредитной линии осуществляется после заключения договора, в котором определяются основные условия и порядок открытия кредитной линии, в том числе максимальная сумма кредитной линии, срок ее действия, сроки погашения траншей (промежуточные сроки) и т. д. Заключается такой договор, как правило, на срок от шести месяцев до года (в редких случаях на два — три года). Если устанавливаются промежуточные сроки, то дополнительно к кредитному договору составляются графики погашения. Предоставление траншей на расчетный счет клиента в рамках кредитной линии осуществляется на основании письменного заявления заемщика с указанием цели использования денежных средств. Транши в рамках кредитной линии могут предоставляться на срок от тридцати дней до одного года, иногда до полутора лет. Проценты по договору кредитной линии уплачиваются ежемесячно, исходя из фактического пользования кредитными средствами. В отдельных случаях банк может предоставлять отсрочку в уплате процентов до шести месяцев.

Российские банки предлагают своим клиентам следующие варианты открытия кредитной линии:

• возобновляемая кредитная линия со свободным графиком выборки кредитных ресурсов, предполагающая установление лимита задолженности;
• невозобновляемая кредитная линия со свободным или установленным режимом выборки кредита, по которой устанавливается лимит выдачи. Данный способ получения денежных средств особенно выгоден при поэтапном финансировании контрактов или проектов;
• рамочная кредитная линия с предоставлением кредитов по отдельным кредитным договорам, а также договорам об открытии возобновляемой (невозобновляемой) кредитной линии, заключаемым в рамках генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии. Данный вид кредитной линии открывается для оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых программ. Под каждую поставку заключается отдельный кредитный договор в рамках генерального соглашения об открытии рамочной линии.

Для предоставления кредитной линии банки выдвигают определенные требования к потенциальным заемщикам. Так, к базовым условиям можно отнести следующие: опыт ведения бизнеса в отрасли не менее 1 года; отсутствие убытка за последний отчетный период; отсутствие просроченной задолженности перед бюджетными и государственными внебюджетными фондами, перед работниками по заработной плате; среднемесячный оборот компании — не менее суммы кредита.

В качестве обеспечения по кредитным линиям банки могут принимать залог недвижимости, основных средств клиента, товарно-материальных запасов, имущественных прав, ликвидных ценных бумаг российских и иностранных эмитентов; гарантии (поручительства) надежных банков или платежеспособных организаций; долговые обязательства контрагентов заемщика и другие активы.

При этом обеспечение по рамочной кредитной линии может быть оформлено сразу в полном объеме либо предоставлено отдельно по каждому кредитному договору, заключенному в рамках генерального соглашения о рамочной кредитной линии.

Выбор кредитной линии в качестве источника денежных ресурсов, как правило, обусловлен необходимостью оперативного получения средств в течение длительных промежутков времени либо наличием постоянной потребности в дополнительных источниках денежных средств на протяжении определенного времени.

Под кредитованием в форме овердрафта понимается кредитование расчетного, текущего или депозитного счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств, что позволяет клиенту совершать платежи или снимать денежные средства наличными сверх имеющегося на счете остатка. При этом существуют принципиальные отличия овердрафта от других форм кредитования. Речь идет о порядке предоставления денежных средств и погашения задолженности по овердрафту. Кредитование в форме овердрафта российскими банками осуществляется в рамках соглашения, заключаемого в зависимости от условий на срок от трех месяцев до года, в течение которого клиент может неоднократно использовать кредитные денежные средства. При этом срок непрерывной задолженности по овердрафту меньше срока действия соглашения (как правило, от 7 до 60 дней), т. е. возникает прерываемая задолженность по кредиту. Максимальная сумма лимита составляет 30–35 % от ежемесячных кредитовых оборотов. В отличие от прочих форм кредитования основной целью овердрафта является пополнение расчетного счета клиента для покрытия дефицита платежных средств. Использовать эти средства клиент-заемщик может по своему усмотрению, а именно: на оплату расчетных документов за товары и услуги, совершение налоговых и других обязательных платежей, платежей по выставленным заемщиком аккредитивам и др.

Погашение задолженности по овердрафту происходит автоматически по мере поступления денежных средств на банковский счет клиента-заемщика от его финансовохозяйственной деятельности.

Поскольку задолженность по овердрафту отражается на отдельном ссудном счете, то сотрудники банка контролируют изменения по банковскому счету заемщика и с учетом кредитовых и дебетовых оборотов по данному счету регулируют остатки на ссудном и банковском счетах.

Возможность кредитования счета клиента сверх остатка на нем должна быть в обязательном порядке оговорена для юридических лиц договором банковского счета, а для физических лиц — договором банковского счета либо договором вклада (депозита). Кредитование в форме овердрафта осуществляется в пределах установленного лимита, т. е. максимальной суммы, на которую может быть проведена указанная операция. Обязательно должен быть определен срок погашения задолженности.

При данной форме кредитования заемщик должен удовлетворять следующим требованиям: время осуществления основной хозяйственной деятельности — не менее одного года; наличие среднемесячных чистых кредитовых оборотов по расчетному счету клиента в данном банке или других кредитных организациях; отсутствие картотеки неоплаченных расчетных документов ко всем расчетным счетам клиента, открытым в кредитных организациях; отсутствие предписаний о приостановлении операций по счетам и постановлений об аресте денежных средств на счетах; положительная кредитная история в данном банке или других кредитных организациях, если клиент имеет кредитную историю.

Кредиты в форме овердрафта могут предоставляться как под обеспечение, так и без него. В качестве обеспечения в данном случае принимаются недвижимость, оборудование и транспортные средства; сырье, полуфабрикаты и готовая продукция; векселя банка-кредитора; депозиты, размещенные в банке-кредиторе; другое ликвидное имущество и имущественные права.

Кредитование на синдицированной (консорциальной) основе предполагает кредитование заемщика несколькими банками в рамках одного договора. Данная форма кредита может использоваться как при краткосрочном, так и при долгосрочном кредитовании в больших объемах. Эту форму кредитования мы рассмотрим в следующем пункте.

При краткосрочном кредитовании применяются разовое зачисление на счет заемщика, кредитная линия и овердрафт. Что касается долгосрочного кредитования, то оно осуществляется, как правило, в форме разового зачисления и невозобновляемой кредитной линии, т. е. с лимитом выдачи. Это связано с тем, что долгосрочное кредитование имеет свою специфику. Поэтому при принятии решения о возможности предоставления долгосрочного кредита, направленного на финансирование инвестиционных проектов, банки должны учитывать ряд факторов, оказывающих влияние на уровень риска инвестиционной деятельности заемщика, а именно:

1) факторы внешней среды — экономическая ситуация в отрасли, уровень конкуренции и ценовая политика, зависимость о покупателей и поставщиков, общественное мнение, экология;

2) факторы внутреннего состояния организации — диверсификация бизнеса, изменение формы собственности, профессиональные качества собственников, риск изъятия денежных средств из бизнеса, источники формирования собственного капитала, финансовая устойчивость, ликвидность, прибыльность и т. п.;

3) факторы инвестиционного проекта — источники финансирования проекта, его доходность, использование новых технологий, научно-технический потенциал заемщика, оценка заемщиком стоимости проекта, качество залога и т. д.

При осуществлении долгосрочного кредитования банки запрашивают следующие виды обеспечения: залог долей проектной компании или поручителей; залог имущества, удовлетворяющий банк по стоимости и ликвидности; личные поручительства собственников бизнеса.

Основной причиной, по которой долгосрочное банковское кредитование не получает широкого развития в России, являются недостаточные объемы долгосрочных ресурсов у банков. Также сдерживающими факторами являются слабое развитие синдицированного кредитования, нестабильное налоговое законодательство, неустойчивое финансовое состояние заемщиков, высокие темпы инфляции.

Синдицированные (консорциальные) кредиты

Синдицированный кредит — это форма кредита, при которой денежные средства предоставляются не одним, а несколькими банками в рамках одного соглашения. Можно выделить две группы предпосылок возникновения синдицированного кредита.

1. Предпосылки, связанные с отдельными банками:

• предпочтения, формируемые банками при реализации их кредитной политики (связаны с пониманием руководителями и акционерами банка особенностей функционирования бизнеса в тех или иных сферах);
• финансовые возможности банков. Объем денежных средств, который банк может предоставить одному заемщику, ограничен величиной собственного капитала и наличием лимитов по уровню риска.

2. Предпосылки, связанные с банковской системой в целом. Создание и развитие эффективной системы синдицированного кредитования позволило бы расширить возможности российской банковской системы. Цели синдицированного кредитования достаточно обширны. К ним относятся: торговое финансирование; структурное финансирование; прочее финансирование; операции на рынке ценных бумаг, на валютном рынке; увеличение собственного капитала коммерческих банков и др.

Предоставляться синдицированные кредиты могут на разных условиях. В связи с этим существуют различные признаки их классификации.

1. В зависимости от участвующих в выдаче кредита: публичный и клубный синдицированные кредиты. Публичный синдицированный кредит предполагает возможность участия всех желающих банков при кредитовании заемщика. При клубном кредите в составе кредиторов число банковучастников ограничено.

2. В зависимости от наличия обеспечения: необеспеченный и обеспеченный синдицированные кредиты. В качестве обеспечения при синдицированном кредитовании могут выступать ликвидный залог, предоставляемый самим заемщиком либо крупными компаниями с высоким рейтингом, гарантия правительства или крупных компаний, имеющих высокий рейтинг.

3. В зависимости от срока кредита: краткосрочный и долгосрочный. Краткосрочные синдицированные кредиты предоставляются сроком до года. Целью таких кредитов является торговое финансирование, бридж-финансирование, операции на рынке ценных бумаг, на валютном рынке и т. д. Соответственно, долгосрочные синдицированные кредиты выдаются на срок свыше года. Их целью является структурное финансирование (срок — 5–7 лет), осуществление научно-технических разработок и т. д.

4. В зависимости от способа получения денежных средств: револьверный, срочный, резервный, промежуточный. Револьверный кредит предполагает возможность заемщика вновь взять денежные средства по окончании первого периода использования, обычно после первого года. Также револьверный кредит может иметь фиксированный общий срок, в пределах которого заемщик может получить очередной транш без полного погашения предыдущего. Срочный кредит предоставляется на определенный срок и не предусматривает возможности получение кредита траншами. Резервный кредит может быть получен заемщиком в течение определенного периода, например, для покрытия несбалансированности расчетов. Промежуточный кредит предоставляется на короткий срок до начала действия основной схемы финансирования.

5. В зависимости от валюты кредитования: в рублях и иностранной валюте.

Банк-организатор участвует в синдикате в качестве кредитора со значительной долей. Это свидетельствует о том, что он уверен в надежности заемщика, и служит дополнительной гарантией для остальных участников синдиката. При этом банков-организаторов может быть несколько.

Организация синдицированного кредитования имеет свои особенности, при которой должны соблюдаться следующие принципы: совместная ответственность кредиторов перед заемщиком, а заемщика — перед всеми кредиторами одновременно; равноправие кредиторов, которое предполагает отсутствие преимуществ по взысканию долга, т. е. все средства, поступающие для погашения кредита или от реализации обеспечения, делятся между кредиторами пропорционально предоставленной сумме; единство документации, которое означает, что все договоры и соглашения, заключаемые в рамках синдицированного кредита, носят многосторонний характер, т. е. подписываются всеми кредиторами и заемщиком без возможности заключения сепаратных соглашений; единство информации, которое подразумевает, что вся информация, относящаяся к синдицированному кредиту, должна быть известна и всем кредиторам, и заемщику.

На российском рынке синдицированное кредитование не столь развито, как за рубежом. В отличие от международной практики в России отсутствует стандартный пакет документов, необходимых для оформления синдицированных сделок. В связи с этим составление соответствующих документов требует много времени и услуг высококвалифицированных юристов, что повышает стоимость сделки для заемщика. Для решения данной проблемы необходимо стандартизировать документацию синдицированного кредитования. С другой стороны, Гражданский кодекс РФ также требует доработок в части определения прав и обязанностей участников синдикатов, а также условий проведения данной формы кредитования.

Вексельные кредиты: виды, организация и особенности

Особое место в деятельности коммерческих банков занимают операции с векселями, в частности вексельное кредитование. В банковской практике практикуются следующие вексельные кредиты.

Выдача кредита векселями банка является разновидностью краткосрочного кредитования, при котором банк предоставляет заемщику (юридическому лицу любой формы собственности) кредит в форме банковских векселей. Обычно срок вексельного кредита не превышает шести месяцев. В зависимости от срока договора заемщик может перечислить сумму и проценты по векселю единовременно в момент окончания договора (при коротких сроках от двух до трех месяцев) или платить ежемесячно по графику погашения задолженности и выплаты процентов. Процентная ставка по данному виду кредитов рассчитывается исходя из действующих в банке ставок по аналогичным кредитам или действующей процентной ставки, под которую Банк России кредитует коммерческие банки. При этом поскольку, с одной стороны, при вексельном кредите денежные средства из банка не уходят, и банк может их использовать для получения дохода, а, с другой стороны, векселя имеют более низкую ликвидность, чем денежные средства, процентные ставки в данном случае существенно ниже, чем при традиционном кредитовании в банке. Более того, для данного вида вексельного кредита характерен более низкий уровень риска по сравнению с обычным кредитом.

Заемщик может, оформив индоссамент, передать вексель своему контрагенту в счет погашения долгов перед ним. Контрагент заемщика может: передать вексель следующему лицу в зачет своих долгов; ожидать до момента погашения векселя и затем предъявить его к погашению; досрочно предъявить вексель к погашению или учету в банк.

При досрочном предъявлении векселя к погашению банк из номинала векселя вычитает дисконт за время до погашения, рассчитываемый как при учете векселей.

Операции по учету векселей занимают ключевое место среди операций банка с данным инструментом. Учет векселей представляет собой операцию, по которой векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает вексельную сумму за вычетом дисконта. Купля-продажа векселей дает возможность коммерческому банку извлечь доход из данной операции. С точки зрения ликвидности банков эти операции позволяют практически сразу перепродать другому банку купленный вексель. Таким образом, операция по учету векселей имеет большое значение для регулирования ликвидности баланса банка, для его последующего рефинансирования через переучет векселей. Учет векселей часто называют учетным кредитом или переучетным кредитом, если вексель был ранее учтен другим банком.

Разница между номиналом векселя и суммой, уплаченной банку при его покупке, составляет плату, взимаемую банком за авансирование денег при учете векселя, называемую дисконтом. Расчет дисконта осуществляется по ставке учетного процента с помощью формул простого или сложного процента. На данную ставку влияет продолжительность срока, который остался до оплаты векселя, уровень надежности плательщика по векселю, а также уровень учетных ставок, применяемых другими банками.

При учете векселей заключается договор купли-продажи и составляется акт приема-передачи. В договоре указываются: общая сумма и количество принимаемых к учету векселей; величина дисконта за каждый день, оставшийся до срока оплаты векселей; порядок и срок перечисления суммы по векселю. При принятии решения об учете векселей банк должен проверить их юридическую и экономическую надежность. Проверка юридической надежности векселя связана с проверкой его подлинности, правильности оформления, полномочий лиц, подписывающих вексель, и подлинности этих подписей. С точки зрения экономической надежности банк оценивает кредитоспособность векселедателя, а также устанавливает возможность оплаты векселя всеми индоссантами. Для погашения учтенных векселей банк направляет векселедателю заявление и сами векселя по акту приема-передачи.

Также к разновидности вексельного кредита можно отнести кредит под залог векселей. В данном случае в качестве залога принимаются товарные векселя. Прежде чем принять векселя в качестве залога, банки проводят юридическую и экономическую проверку, так же как и при учете векселей. Собственность на векселя не переходит банку, а банк, в свою очередь, не является обязанным по векселю. Если заемщик не способен исполнить свое обязательство перед банком, то заложенные векселя предъявляются векселедателям к оплате.

При кредитовании под залог векселей между банком и заемщиком заключается кредитный договор. При этом предоставление данного кредита может носить разовый или постоянный характер. При разовом кредитовании заемщику открывается простой ссудный счет. В этом случае срок и сумма кредита определяются в зависимости от срока погашения заложенного векселя и его номинальной суммы. Размер кредита составляет 60–90 % номинала векселя.

Если кредит под залог векселей носит постоянный характер, то заемщику открывается специальный ссудный счет (онкольный). Данный счет является счетом до востребования. В этом случае банк имеет право потребовать полного или частичного погашения кредита в любой момент времени. Также банк может потребовать дополнительное обеспечение по кредиту. Открытие онкольного счета возможно только для клиентов, имеющих постоянный оборот по расчетному счету.

Кредитование населения: потребительские, ипотечные кредиты, автокредиты

Потребительский кредит — это кредит, предоставляемый физическим лицам с целью использования денежных средств в потребительских целях, не связанных с предпринимательской деятельностью. Кредитором может быть либо торгово-сервисная организация, либо кредитная организация. Однако предоставлять потребительские кредиты выгоднее кредитным организациям, в частности банкам. Это связано с тем, что предоставление кредитов для торговых организаций влечет дополнительные издержки при осуществлении непрофильной деятельности. Именно поэтому предоставление кредитов было и остается прерогативой банков.

Можно выделить следующие основные особенности потребительского кредитования. Потребительский кредит может быть предоставлен в месте покупки необходимого товара либо непосредственно в банке. Он может как предназначаться для целевого использования, например для приобретения товаров длительного пользования, оплаты разнообразных услуг, так и носить нецелевой характер, когда заемщик использует полученные денежные средства по своему усмотрению. Потребительский кредит может быть предоставлен в наличной или безналичной форме путем зачисления денежных средств на счет по желанию заемщика.

Различают необеспеченные и обеспеченные потребительские кредиты. В России в качестве обеспечения по потребительскому кредиту могут выступать: поручительства граждан, имеющих российское гражданство и постоянный источник доходов, и юридических лиц; гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований; залог недвижимого имущества; залог имущественных прав; залог транспортных средств и другого имущества; залог мерных слитков драгоценных металлов; залог ценных бумаг.

Потребительский кредит может быть предоставлен на всю стоимость приобретаемого товара или услуги или составлять некую часть от их стоимости. При расчете допустимой суммы потребительского кредита учитывается совокупный доход супругов.

Допускается досрочное погашение кредита без взимания комиссий и штрафных санкций. Он может быть погашен путем внесения наличных денежных средств через кассу банка, через сеть банкоматов, путем перевода денежных средств со счета, открытого в другом коммерческом банке, либо перевода без открытия счета из другого коммерческого банка.

На практике существуют три способа потребительского кредитования.

1. Экспресс-кредит оформляется непосредственно в месте приобретения необходимого товара. Для этого требуется только паспорт и второй документ на выбор. Предоставляется экспресс-кредит, как правило, на небольшую сумму в пределах 100 тыс. руб. Однако каждый банк сам устанавливает свой лимит. Поскольку решение о выдаче кредита принимается по результатам скоринговой оценки, срок рассмотрения данного вида кредита может быть от 15 минут до одного часа. Для экспресс-кредита характерен повышенный уровень рисков для банка, поэтому ставки по таким кредитам выше, чем при традиционном банковском кредитовании.

2. Классический потребительский кредит оформляется в банке. Для его оформления потенциальный заемщик должен предоставить необходимый комплект документов. Также банк может запросить подтверждение дополнительных доходов заемщика. Срок рассмотрения кредитной заявки колеблется от 2 до 14 дней.

3. Получение кредита путем использования кредитной карты или карты с овердрафтом. В данном случае клиент может расплачиваться за товары и услуги или снимать деньги наличными, не имея денег на банковском счете. Разновидностями потребительских кредитов, в частности в России, являются кредиты на неотложные нужды, целевые кредиты, автокредиты, ипотечные кредиты.

Целью кредитов на неотложные нужды является личное потребление заемщика. Как правило, под этим подразумевается покупка мебели, различной бытовой техники и т. п. Срок данного вида кредитов не превышает пяти лет. При этом наличие обеспечения обусловлено суммой кредита.

Целевые потребительские кредиты предполагают наличие конкретной цели и часто предоставляются на приобретение товаров и услуг в организациях, с которыми банк заключил договор о сотрудничестве. Сумма кредита в данном случае составляет 70–90 % стоимости приобретаемого товара. К данной группе кредитов относятся кредиты на приобретение товаров длительного пользования, на ремонт, образовательные кредиты, на туристические поездки.

Особым видом потребительского кредита является кредит на приобретение автомобиля (автокредит). При автокредитовании сумма кредита предоставляется заемщику в форме разового платежа путем выдачи наличных денежных средств или зачислением безналичных денег на счет заемщика. В последнем случае банк на основании поручения заемщика обязан перечислить денежные средства на счет торговой организации. Погашение автокредита осуществляется ежемесячно в соответствии с графиком платежей. Одновременно уплачиваются проценты по кредиту. Обязательным условием автокредитования является оформление приобретаемого автомобиля в залог и его страхование в пользу банка от угона и ущерба, а также страхование жизни и здоровья заемщика на весь срок действия кредитного договора.

Еще одним видом потребительского кредита является ипотечный кредит, т. е. кредит, предоставляемый под залог недвижимого имущества. В данной форме кредита сочетаются как общие основы кредитных отношений, так и специфические черты, свойственные только ей. Можно выделить следующие основные особенности ипотеки: залогом по договору ипотеки может быть только недвижимое имущество в отличие от классического банковского кредита; ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (до 50 лет); обязательными участниками ипотечного кредитования являются страховые и оценочные компании, которые обеспечивают безопасность сделки; погашение ипотечного кредита осуществляется, как правило, равными ежемесячными платежами.

Имущество, передаваемое в залог по договору ипотеки, должно принадлежать залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения. Для оформления в качестве залога по договору ипотеки имущества, находящегося в совместной собственности без определения долей, требуется письменное согласие всех собственников. В случае долевой собственности согласия других собственников не требуется. Ипотека подлежит государственной регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним по месту нахождения закладываемого имущества на основании совместного заявления залогодателя и залогодержателя.

Также права банка-кредитора по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной. Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей право ее законного владельца на получение исполнения по денежным обязательствам, обеспеченным ипотекой, и право залога на имущество, обремененное ипотекой.

Ипотека, как любая форма финансовых взаимоотношений, является совокупностью объектов и субъектов организуемого процесса. Субъектом ипотечного кредитования также может быть ипотечный брокер — специалист по подбору, оформлению и получению ипотечных кредитов, который выступает в роли посредника между банком и заемщиком. К основным услугам, оказываемым брокерами, относятся подбор оптимальной схемы кредитования, полное сопровождение проектов клиентов, переговоры с кредиторами.

Особое распространение получило ипотечное жилищное кредитование, при котором кредит берется на приобретение жилья, оформляемого в качестве залога по данному кредиту. К субъектам такого кредита также относятся продавцы жилья и риелторские организации (лицензированные продавцы жилья).

Основные требования, которые предъявляются к заемщикам при ипотечном жилищном кредитовании: возраст на момент предоставления кредита — не менее 18 лет, на момент погашения — не более 65 лет; стаж работы должен составлять не менее шести месяцев на текущем месте работы и не менее одного года общего стажа за последние пять лет. По кредиту может быть не более трех созаемщиков, доход которых учитывается при расчете максимального размера кредита, при этом супруг или супруга является созаемщиком в обязательном порядке вне зависимости от платежеспособности и возраста.

Просроченная и проблемная банковская задолженность

Понятие просроченной ссудной задолженности, равно как и понятие проблемной ссудной задолженности, ни Банком России, ни экономистами-исследователями специально не рассматривались и не формулировались. В практике банковского дела эти понятия использовались как известные термины, которым каждый пользователь присваивал свое собственное определение.

Согласно экономическому словарю просроченная задолженность — это своевременно не произведенные платежи поставщикам, кредитным учреждениям, финансовым органам, работникам. В практике налогообложения задолженность — недоимка, т. е. сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством срок.

В приведенных выше определениях понятия просроченной задолженности четко просматриваются две общие особенности. А именно, во-первых, говорится о долге, т. е. обязательствах, во-вторых, срок возврата долга или исполнения обязательств в рассматриваемом случае нарушен, т. е. не соблюден.

Таким образом, понятию “просроченная банковская задолженность” может быть дано следующее определение: это сумма всех задолженностей заемщика перед кредитором, частично или полностью не погашенных в установленный срок, включая вознаграждение за пользование кредитом, а также начисленные штрафы, пени и прочие выплаты, если таковые оговорены между участниками долговых отношений.

Часто встречается словосочетание “плохой кредит”, что является буквальным переводом bad credit (англ.). Проблемный кредит, по сути, представляет собой кредит, имеющий ряд признаков, с учетом которых он вызывает обоснованные опасения по поводу возврата основного долга и получения банком оговоренного вознаграждения.

Очевидно, что кредитов, еще не отмеченных кредитными сотрудниками как проблемные, но по которым есть потенциальные сложности по возврату, много больше. В кредитном портфеле любого банка существует задолженность со скрытой опасностью невозврата, признаки наличия которой кредитному сотруднику крайне важно своевременно выявлять и предпринимать необходимые адекватные профилактические меры с целью оптимизации рисков кредитования.

Для эффективной работы банка с проблемными активами (кредитами) целесообразно организовать специализированное подразделение. При необходимости дополнительно создается сеть дочерних и “независимых” предприятий (центров, фондов), контролируемых банком и используемых для решения конкретных задач возврата просроченной и проблемной ссудной задолженности.

Кредитные организации часто используют практику создания структур для “сброса” в них кредитов, портящих банковскую отчетность. Такая практика, хотя и получила достаточно широкое распространение, не может быть признана положительной, так как не решает основную задачу — снятия конфликта в отношениях с должником, возврата ранее выданных кредитов и выплаты причитающегося банку вознаграждения.

В своей деятельности подразделение по работе с проблемными активами (или подразделение проблемных активов — ППА) должно руководствоваться действующим законодательством, нормативными актами Банка России, уставом банка, решениями правления банка, другими нормативными и распорядительными документами кредитной организации и положением о подразделении. Следует специально подчеркнуть, что речь идет о работе исключительно легальными методами, строго соответствующими требованиям законодателя.

Назовем основные принципы, которые должны быть заложены в организацию работы ППА.

Предупреждение перехода актива в разряд проблемных. ППА наряду с основными подразделениями, ведущими активные операции, должно участвовать в процедуре принятия решения о размещении актива, систематически наблюдать за состоянием портфеля активов банка и подключаться к работе с заемщиком с момента первой задержки платежа. В случае если сбой платежа носил чисто технический характер и проблем у должника не выявлено, ППА может опять вернуться в режим наблюдения.

Полнота и комплексность подхода к решению проблемы. Банком должны использоваться все предоставленные законом и нормативными документами средства для организации работы с должником. Подразделение должно разработать различные стратегии работы с учетом как экономических особенностей самого банка, так и организационно-правовых, производственно-технологических, социальных, психологических и даже личностных особенностей должников, довести эти стратегии до детализации в виде форм и методов работы.

Своевременность принятия мер. В работе с проблемными активами часто возникают ситуации, когда необходимо немедленно принять решение, позволяющее вернуть до 100 % задолженности или перевести актив из проблемного в нормальный. Если ситуация будет упущена, то в дальнейшем это может привести к переходу актива в категорию безнадежного.

Эффективность принятия мер. Результатом работы подразделения должно быть реальное возрастание доходов банка. Должен быть принят во внимание и временной фактор. В некоторых случаях банк вынужден идти на текущие потери с целью достижения стратегического положительного результата.

Нарастание положительного эффекта. Должник, который не может рассчитаться единовременно, может возвращать долг частями, но по согласованному графику и под пристальным контролем подразделения.

С филиалами банка должен быть налажен оперативный обмен информацией. В случае если филиал задействуется в проведении мероприятий по возврату проблемного актива, ему должна быть четко поставлена задача и установлен алгоритм действий, подлежащий неукоснительному исполнению. В свою очередь, сотрудники ППА центрального аппарата должны систематически бывать в региональных филиалах и оказывать практическую помощь коллегам на местах. В работе с проблемными активами существенное значение имеет очное знакомство сотрудников, степень доверия их друг к другу как к квалифицированным специалистам.

Сотрудникам ППА необходимо систематически повышать уровень знаний как непосредственно в своей сфере деятельности, так и в смежных областях, включая вопросы налогообложения банков и организаций. Сложность и многоаспектность схем возврата долгов, реализуемых подразделением, требует уверенности в правильности принимаемых решений и будущей адекватной реакции контролирующих органов.

Основные функции подразделения проблемных активов могут быть определены таким образом. ППА осуществляет:

1. комплекс мероприятий, связанных с работой по возврату задолженности по проблемным активам;
2. аналитический учет задолженности, находящейся в ведении подразделения;
3. работу по возврату проблемной задолженности, в том числе с привлечением специалистов смежных подразделений;
4. подготовку заключения для коллегиальных органов банка в пределах своей компетенции;
5. сопровождение активов от стадии перехода того или иного актива в группу проблемных до получения конкретного результата;
6. организацию, учет и контроль деятельности дочерних структур банка, привлекаемых к работе с проблемными активами;
7. расчет и начисление резервов на возможные потери по ссудам либо других видов резервов по задолженности, числящейся в ведении подразделения, а также контроль за движением сформированных резервов.

Практика показывает, что, если не принимать в расчет чисто криминальные случаи невозврата долгов, вина за возникшую проблему распределяется между сторонами поровну, а в ряде случаев до 70 % ее приходится на банк. Естественно, что, для того чтобы найти решение проблемы, надо глубоко изучить предпосылки ее возникновения, вскрыть ранее допущенные ошибки, в том числе сделанные и сотрудниками банка. Особенность работы подразделения в данном ключе заключается не в том, чтобы наказать виновных (это прерогатива ревизоров и руководства банка), а в том, чтобы извлечь практический опыт, предотвратить подобные ошибки в дальнейшей работе и эффективно нейтрализовать возникающие негативные последствия.

Однако такой вид деятельности приводит к объективно заложенной конфликтности подразделения с основными подразделениями, занимающимися размещением активов.

Для принятия решения вопросы работы с проблемными активами заслушиваются на совещаниях кредитно-инвестиционного комитета банка. Однако целесообразно создание специализированного комитета по проблемным активам. Роль такого комитета состоит в принятии стратегических решений и решений относительно работы с конкретными должниками, обязательных для исполнения всеми органами и должностными лицами банка.

В силу того что комитет по проблемным активам работает в дискретном режиме, а работа с проблемными активами должна вестись непрерывно, возможно создание коллегиального рабочего органа — постоянно действующего совещания по проблемным активам. Его председателем назначается руководитель подразделения проблемных активов. Членами совещания по проблемным активам являются представители юридической службы, службы безопасности, экономической службы, подразделения стратегического анализа, службы внутреннего аудита и др. Членами совещания назначаются, как правило, заместители руководителей подразделений. Основной целью работы совещания по проблемным активам является выработка приемлемых для банка, согласованных всеми службами проектов решений по работе с проблемными активами и внесение их на рассмотрение коллегиальных органов банка.

Идеальным вариантом при работе по проблемным кредитам является наличие высококвалифицированного психолога, которому приходится не только давать характеристики представителям предприятия-должника, но и снимать возможные внутренние конфликты, вызванные постоянной стрессовой перегрузкой в работе коллег.

Банк, учитывая специфику своей деятельности, может индивидуально подходить к формированию подразделения проблемных активов, чтобы его структура наиболее полно отвечала потребностям конкретной кредитной организации.

Должнику, в зависимости от каждой конкретной ситуации, предлагаются несколько вариантов возможных действий. Спектр этих предложений зависит от оценки ситуации, возможностей банка и здравых подходов сотрудников. Сложностью является то, что должника необходимо незаметно подвести к выбору именно того варианта, который, и только который, устраивает банк. Тогда, когда возникла вера в благополучный исход конфликтной ситуации и должником сделан “самостоятельный” выбор, он начинает предлагать все известные ему источники погашения долга, и задачей банка становится выбор наиболее приемлемой схемы взаимодействия.

Понятно, что в ряде случаев добиться полного возврата активов, да еще со штрафными санкциями, невозможно. В этом случае вырабатывается компромиссное решение, основывающееся на правиле: лучше иметь сегодня часть, чем завтра ничего. То есть банк в данном случае может нести определенные потери и встать перед нравственным выбором: взять на себя издержки и дать возможность организации функционировать дальше либо добиваться полного возврата долга и разорить организацию.

Напряженными продолжают оставаться взаимоотношения банков с предприятиями-должниками, и эта одна из задач, требующих безотлагательного решения. Если отвлечься от ситуаций криминального характера, то решение задачи возврата проблемного или просроченного банковского кредита следует считать взаимовыгодной для целой группы экономических агентов. Организации-заемщики заинтересованы в этом решении в силу наличия соответствующих экономических санкций и ряда запретов на реализацию некоторых хозяйственных функций, а также из-за угрозы банкротства. Банки-кредиторы не устраивает ситуация невозможности закрытия долга. Она сопровождается отвлечением средств и времени на длительные судебные процессы, снижением текущих доходов банка при формировании резерва на возможные потери по ссудам, грозит потенциальной потерей части кредитно-инвестиционного ресурса и наносит вред имиджу банка.

Несмотря на взаимную заинтересованность сторон, на практике эта задача часто оказывается нерешенной в силу ее сложности. Существует достаточно широкий спектр вариантов ее решения (от мягких до очень жестких), каждый из которых различным образом предопределяет судьбу организации-должника.

Однако большая часть усилий в процессе “развязки” долгов ложится на банк: ему зачастую приходится идти на дополнительные финансовые затраты для урегулирования проблемы, инициировать новые кредиты и проявлять определенную изобретательность. Именно поэтому инициатива по урегулированию конфликтной ситуации должна исходить от банка-кредитора, как партнера, обладающего, как правило, большими финансовыми возможностями и наиболее квалифицированным персоналом.