Гарантии в практике банков

Банковская гарантия: природа, содержание, виды

Банковская гарантия — операция (сделка), которую вправе проводить банки и иные кредитные организации (страховые). Банковская гарантия представляет собой письменное обязательство (ручательство) банка (страховой организации) перед креди-тором по основному долгу (бенефициаром) в том, что в случае невыполнения должником (принципалом) обязательств кредитор получит денежную компенсацию за счет средств гаранта, если бенефициар представит ему письменное требование об уплате. Гарантия дается по просьбе принципала.

Такое ручательство организации-гаранта бенефициару является отдельным письменным обязательством, основанным на его (гаранта) договорных отношениях с принципалом, и не зависит в отношениях между ними от основного обязательства (обязательства должника перед кредитором), вытекающего из кредитного договора или договора поставки (купли/продажи, оказания услуг» выполнения работ). Указанная независимость означает принципиальную особенность банковской гарантии, а именно, что она сохраняет свою силу независимо от того, будет ли впоследствии уменьшено обязательство принципала, будет ли основное обязательство прекращено или признано недействительным. Отсюда в свою очередь следует» что банковская гарантия есть обязательство безусловное.

Банковская гарантия - операция (услуга) общая (неспецифическая) в смысле классификации дополнительных операций, предложенной в гл. I настоящей книги, во-первых, потому, что данную услугу может оказывать и такая небанковская организация, как страховая компания, во-вторых, из-за указанного выше безусловного ее характера, что позволяет рассматривать банковскую гарантию как самостоятельную операцию (в ином случае ее, как и поручительство банка, следовало бы характеризовать как операцию, сопутствующую расчетно-платежному обслуживанию клиентов). Впрочем, последнее не отменяет природы гарантии как инструмента обеспечения исполнения платежей.

В гл. 1 также отмечалось, что практическая всякая дополнительная банковская операция в действительности представляет собой более или менее широкий комплекс конкретных операций. Это относится и к банковской гарантии, реально включающей в себя, как правило, следующие операции (услуги):

• выдача гарантии;
• выдача контргарантии;
• авизование гарантии;
• увеличение суммы гарантии, выданной банком;
• увеличение суммы гарантии, подтвержденной банком;
• изменение условий гарантии;
• пролонгация гарантии;
• аннулирование гарантии до истечения ее срока;
• платеж по гарантии;
• оформление требований платежа в счет гарантии другого банка (в счет контргарантии);
• проверка по просьбе клиента подлинности других гарантий, не подтвержденных банком.

Гарантия — это односторонняя сделка, поскольку при ее зак-лючении достаточно волеизъявления только одной стороны - га-ранта. Следовательно, ответственность гаранта по взятому на себя обязательству — уплате бенефициару известной денежной суммы по договору гарантии - не определяется как таковая. Гарант лишь выполняет свою обязанность уплатить заранее установленную в гарантии сумму.

В других странах существует институт «корпоративных гарантий», а в России известны случаи вьщачи так называемых гарантий администраций регионов, Минфина РФ, других органов. Однако их правильнее было бы рассматривать как поручительства.

Основными субъектами отношений в рамках гарантии выступают:

• гарант (банк, страховая организация);
• принципал (по основному долгу - должник, заемщик, деби-тор);
• бенефициар (по основному долгу - кредитор).

В банковской гарантии как документе должна присутствовать информация, позволяющая бенефициару убедиться в двух вещах.

Во-первых, в том, что гарантию выдаст субъскг, имеющий право совершать такие действия, т.е. что в его лицензии прямо записано право выдавать банковские гарантии. Во-вторых, в том, что лицо, подписывающее документ, надлежащим образом уполномочено.

Следовательно, бенефициару, получающему такую гарантию, необходимо как минимум ознакомиться с лицензией гаранта, а также убедиться, что на момент выдачи гарантии она не отозвана. С другой стороны, принципал и бенефициар могут включить в договор, который они заключают между собой, условие о том, что вместе с гарантией должна быть представлена нотариально заверенная копия лицензии. Наконец, необходимую в данном случае информацию можно получить из официального издания Банка России, где регулярно публикуются сведения о лицензиях банков.

Принципы гарантирования

На банковские гарантии в общем случае распространяются следующие принципы, относящиеся вообще к обязательствам оплаты.

Принцип легитимации. Кредиторы прибегают к банковской гарантии потому, что при заключении сделок и подписании контрактов зачастую не располагают достаточными и достоверными данными об экономическом и финансовом положении своих контрагентов и, следовательно, не уверены в будущем надлежащем исполнении последними обязательств, которые они собираются брать на себя по контракту. Банковская гарантия в этом случае снимает сомнения кредитора, являясь свидетельством того, что принципал способен выполнить такие обязательства. Предполагается, что банк серьезно отнесется к делу и тщательно проверит репутацию и финансовое состояние своего клиента.

Принцип мотивации. Принципалу угрожает потеря гарантийной суммы, если он не выполнит принятые на себя обязательства по договору. Это является для него, при прочих равных условиях, мощным стимулом выполнить записанное в договоре обязательство самостоятельно» даже если его интерес к конкретной сделке ослабевает.

Принцип компенсации. Если принципал все же не выполняет свои обязательства, то кредитор (бенефициар) вправе рассчитывать на гарантийную сумму, чем сможет полностью или частично компенсировать финансовые последствия нарушения договора контрагентом.

Банковские гарантии достаточно популярны. Помимо уже сказанного это объясняется также их высокой надежностью и быстротой реализации. С точки зрения банков выдача гарантий выгодна тем, что, во-первых, за оказание данной услуги они вправе взимать комиссионные (размер которых вполне сопоста-вим с размером процента за кредит), во-вторых, выдача гарантии не требует отвлечения средств из оборота, как это имеет место при выдаче кредита.

Виды банковских гарантий

С точки зрения присущих им свойств банковские гарантии бывают следующих видов

Срочная безотзывная - характеристика нормальной банковской гарантии, означающая, что гарант не вправе в одностороннем порядке, т.е. без согласия кредитора (бенефициара), отказаться от принятых на себя обязательств. На практике встречаются и отзывные гарантии, но они обычно вызывают крайне негативную реакцию бенефициара и вообще не соответствуют природе банковской гарантии.

Безусловная и условная: в первом случае гарант обязан заплатить по первому требованию бенефициара, не выдвигая никаких условий, в том числе не требуя предъявления документов, подтверждающих такое действие бенефициара (гарантия по требованию); во втором случае гарант также должен исполнить свое обязательство (т.е. гарантия остается безусловной в смысле права ее истребования), но на основании мотивированного требования, т.е. при наступлении определенных в договоре условий и представлении документов, подтверждающих выполнение бенефициаром собственных обязательств по сделке и/или какого-либо иного документа (например, постановления суда или арбитражного суда).

Обеспеченная и необеспеченная: обеспеченная залогом иму-щества или каким-либо иным образом (например, акцептом); представляющая собой простое письменное обязательство банка.

Ограниченная и неограниченная по сумме: в первом случае гарант отвечает только за какое-либо конкретное обязательство, выраженное в конкретной сумме; во втором случае гарант может отвечать за всю сумму обязательств принципала.

Простая и синдицированная: первую выставляет один банк по поручению своего клиента; во второй могут участвовать сразу несколько банков (обычно используется при крупных сделках, в том числе международных, при этом чем больше банков привлекается к делу, тем дороже стоит услуга клиенту).

Прямая гарантия и контргарантия: в первом случае обязательство перед бенефициаром принимает на себя сам банк-гарант; во втором в качестве гаранта выступает другой банк (в том числе и банк из другой страны), к которому первый банк обратился с просьбой дать свою гарантию в пользу бенефициара под его полную ответственность.

Банковские гарантии целесообразно классифицировать также сообразно их преобладающему предназначению на две категории:

• используемые в качестве средства обеспечения выполнения обязательств;
• используемые в качестве средства обеспечения платежей.

В первую категорию могут быть включены следующие основные виды банковских гарантий.

1. Гарантия исполнения (performance bond) - это инструмент обеспечения возврата покупателю гарантированной суммы в случае, когда поставщик нарушает свои обязательства по отношению к покупателю (не осуществляет поставку), То есть задача, решаемая в данном случае посредством гарантии, — это страхование покупателя от неблагоприятных последствий действий (бездействия) недобросовестного партнера-поставщика.

Особенности гарантии исполнения.

Если дата окончания действия гарантии не может быть указана однозначно, то в основном договоре (купли/продажи, подряда или др.) следует точно оговорить, до какого времени действует гарантия.

Если до истечения срока гарантии работа выполнена не полностью, то принципал может продлить этот срок. Если же ему в этом будет отказано, то бенефициар может потребовать исполнения гарантии от банка-гаранта.

Если имеются рекламации по качеству или задержка испол-нения либо поставщик по основательным причинам (банкрот-ство, ликвидация) не в состоянии выполнить договор полностью, то бенефициар вправе востребовать гарантию.

Авансовая гарантия (advance payment guarantee) - это инструмент обеспечения авансовой оплаты поставки продукции (товаров), выполнения работ, предоставления услуг Задача, решаемая в данном случае с помощью гарантии, - страхование денежного требования продавца (экспортера) к покупателю (импортеру).

Особенности авансовой гарантии.

Действует, как правило, в качестве гарантии полной поставки продукции (оказания услуг).

Может использоваться как гарантия частичного исполнения договора, если это предусмотрено в договоре. Например, если поставки предполагается осуществлять и оплачивать ежемесячно (скажем, путем банковского перевода по предъявлении счета-фактуры в течение 10 дней после ее получения), то стороны могут остановиться на гарантии, обеспечивающей обязательность поставок в течение 1-3 мес. Гарантия будет действовать до полного выполнения договора и может быть введена в действие, если покупатель не оплатит одну месячную поставку.

В случае договоренности о частичных поставках сумма гарантии может постепенно уменьшаться по мере выполнения договора.

Гарантия предложения (конкурсная или тендерная гарантия) - инструмент обеспечения интересов лица, желающего поставить продукцию (выполнить работы), в том возможном случае, если после торгов заказчик в той или иной форме откажется от своего предложения. Решаемая при этом задача - страхование от ситуаций, когда организация делает предложение, но затем в силу утраты интереса к сделке или по иной причине не принимает выполненный заказ.

Срок действия гарантии: до подписания договора или выстав-ления гарантии исполнения.

Во вторую категорию банковских гарантий (используемых в качестве инструмента обеспечения платежей) могут быть включены следующие их виды.

Гарантия коносамента (транспортная накладная — железнодорожная, автомобильная, авиационная, морская) - средство страхования перевозчика грузов от убытков в случае, если он передает партию товара, но не получает за это коносаментов. Наличие банковской гарантии в его пользу в размере 100—120% от стоимости товара может побудить перевозчика передать товар получателю и без предъявления коносамента, так как гарантия защищает его в случае требования возмещения убытков.

Поручительство по векселю (аваль). Банк в качестве авалиста обязуется своевременно оплатить вексель трассанту, трассату или индоссанту Как правило, условием этого является то, чтобы вексель подлежал оплате в гарантирующем банке. Кроме того, принципал должен письменно уполномочить банк бесспорно заносить в его дебет (долг) сумму векселя, причитающихся комиссий и накладных расходов.

Гарантия обеспечения иска или наложения ареста на имущество - возможность страхования дебитора (должника) от риска потери права распоряжаться своим имуществом в случае ареста этого имущества. При возникновении такой угрозы дебитор может выставить гарантию обеспечения иска и тем сохранить за собой право распоряжаться своим имуществом.

Таможенная гарантия - инструмент обеспечения таможенных платежей. Применяется чаще всего в случаях, когда товары ввозятся в страну временно, но в течение установленного срока не вывозятся с таможенных складов.

Гарантия обеспечения кредита.

Платежная гарантия - инструмент, обеспечивающий уплату покупной цены покупателем (импортером) продавцу (экспортеру). Основой такой гарантии может быть заем или иное обязательство.

Судебная гарантия - инструмент обеспечения уплаты издержек судопроизводства (в пользу суда или сторон процесса).

Договорная гарантия - инструмент обеспечения платежей по договорам любого рода.

Законодательная база банковской гарантии

Такая база содержится в ГК РФ, а также частично - в специальном банковском законодательстве.

Определенной проблемой можно считать отсутствие в ГК РФ четкого закрепления обязательных реквизитов банковской га-

Гражданский кодекс РФ «Банковская гарантия» (гл. 23, §6)

Понятие банковской гарантии (ст. 368)

В силу банковской гарантии банк, или иное кредитное учреждение, или страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить кредитору принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о ее уплате.

Основные условия действия банковской гарантии(ст. 369—373)

Банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его обязательств перед бенефициаром (основного обязательства).

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение.

Обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит в отношениях между ними от того основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.

Банковская гарантия не может быть отозвана гарантом, если в ней не предусмотрено иное.

Право требования бенефициара к гаранту не может быть передано другому лицу.

Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи, если в гарантии не предусмотрено иное.

Представление требований по банковской гарантии(ст. 374)

Требование бенефициара об уплате денег по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов.

В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия.

Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

Обязанности и пределы обязательства гаранта (ст. 375, 377)

По получении требования бенефициара гарант должен уведомить об этом принципала и передать ему копии требования со всеми относящимися к нему документами.

Гарант должен рассмотреть требование бенефициара, чтобы установить, соответствуют ли это требование и приложенные к нему документы условиям гарантии.

Предусмотренное в гарантии обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия.

Ответственность гаранта перед бенефициаром за невыполнение или ненадлежащее выполнение обязательства по гарантии не ограничивается суммой, на которую выдана гарантия, если в гарантии не предусмотрено иное.

Отказ гаранта удовлетворить требование бенефициара (ст. 376)

Гарант отказывает бенефициару в удовлетворении его требования, если это требование либо приложенные к нему документы не соответствуют условиям гарантии либо представлены по окончании определенного в гарантии срока. Гарант должен немедленно уведомить бенефициара об отказе удовлетворить его требование.

Если гаранту до удовлетворения требования бенефициара стало известно, что основное обязательство, обеспеченное банковской гарантией, полностью или в соответствующей части уже исполнено, прекратилось по иным основаниям либо недействительно, то он должен немедленно сообщить об этом бенефициару и принципалу. Полученное гарантом после такого уведомления повторное требование бенефициара подлежит удовлетворению.

Регрессные требования гаранта к принципалу (ст. 379)

Право гаранта потребовать от принципала в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по банковской гарантии, определяется соглашением с принципалом, во исполнение которого была выдана гарантия.

Гарант не вправе требовать от принципала возмещения сумм, уплаченных бенефициару не в соответствии с условиями гарантии или за нарушение обязательства гаранта перед бенефициаром, если в соглашении гаранта с принципалом не предусмотрено иное,

Прекращение действия банковской гарантии (ст 378)

Действие банковской гарантии прекращается:

• уплатой бенефициару суммы, на которую она выдана;
• окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;
• вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;
• письменным заявлением бенефициара об освобождении гаранта от его обязательств.

Прекращение обязательств гаранта по вышеприведенным основаниям не зависит оттого, возвращена ли ему гарантия, гарант, которому стало известно о прекращении гарантии, должен без промедления уведомить об этом принципала.

«Понятия и условия договора» (гл. 27)

Предварительный договор (ст. 429) Понятие предварительного договора

По предварительному договору стороны обязуются заключить в будущем договор о передаче имущества, выполнении работ или оказании услуг (основной договор) на условиях, предусмотренных в предварительном договоре,

Форма, условия и срок предварительного договора

Договор заключается в форме, установленной для основного договора, а если форма основного договора не установлена, то в письменной форме.

В договоре указывается срок, в который стороны обязуются заключить основной договор. Если такой срок в предварительном договоре не определен, то основной договор подлежит заключению в течение года с момента заключения предварительного договора.

Договор должен содержать условия, позволяющие установить предмет, а также другие существенные условия основного договора.

Ответственность по предварительному договору

В случаях, когда сторона, заключившая предварительный договор, уклоняется от заключения основного договора, применяются положения п. 4 ст. 445 ГК РФ: если сторона, для которой в соответствии с ГК или иными законами заключение договора обязательно, уклоняется от его заключения, другая сторона вправе обратиться в суд с требованием о понуждении заключить договор и сторона, необоснованно уклоняющаяся от заключения договора, должна возместить другой стороне причиненные этим убытки.

Прекращение обязательств сторон

Обязательства, предусмотренные в предварительном договоре, прекращаются, если до окончания срока, в который стороны должны заключить основной договор, он не будет заключен либо одна из сторон не направит другой стороне предложения заключить этот договор.

Практика арбитражных судов свидетельствует, что отсутствие в гарантии указания бенефициара не считается основанием для признания ее недействительной. Также не является обязательным указание в тексте гарантии наименования принципала. Однако гарантийное обязательство не возникнет, если в документе отсутствует хотя бы один из следующих реквизитов: 1) наименование гаранта; 2) сумма, на которую выдана гарантия; 3) срок, на который она выдана.

В частности, поскольку само содержание банковской гарантии составляет обязательство гаранта уплатить деньги тогда, когда бенефициар представит письменное требование об этом, постольку указание конкретной суммы - обязательное условие, без которого у гаранта не может возникнуть гарантийное обязательство. Условие о сумме, на которую выдана гарантия, должно быть сформулировано однозначно, т.е. должна бьггь указана конкретная сумма, а не порядок ее определения, так как банковская гарантия не связана с основным обязательством и гарант не должен следить за исполнением такого обязательства.

Срок действия обязательства гаранта также является условием, влияющим на существование гарантийного обязательства (см. п. 2 ст. 374 и п. 1 ст. 376 ГК РФ).

Основная обязанность гаранта состоит в том, чтобы в разумный срок рассмотреть требование бенефициара с приложенными к нему документами и проверить, соответствуют ли это требование и приложенные документы условиям гарантии. Нормы поведения гаранта, содержащиеся в указанных статьях Кодекса, носят императивный (безвариантный) характер. Однако в ГК РФ в отношении гарантии используются также диспозитивные нормы (ДИСПОЗИТИВНОСГЬ - возможность для сторон свободно распорядиться своими правами, в рамках законности решить вопрос по- своему).

При этом возникает проблема практического использования данного подхода. Например, диспозитивная норма ст. 371 ГК РФ касается безотзывности банковской гарантии, если в ней не предусмотрено иное. По безотзывной гарантии гарант не может прекратить свое обязательство до окончания срока его действия без согласия бенефициара. По отзывной гарантии гарант вправе сделать это, но только до предъявления к нему бенефициаром требования и по основаниям, указанным в самой гарантии. В качестве основания для отзыва гарантии не могут использоваться ссылки на неисполнение или ненадлежащее исполнение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия.

Следующая диспозитивная норма (ст. 372 ГК РФ) касается передачи прав бенефициара по банковской гарантии. Если в гарантии не предусмотрена возможность передачи указанных прав, то это обязывает бенефициара воздерживаться от таких действий. Сама процедура передачи прав по банковской гарантии законодательно не урегулирована.

Проблемы возникают с определением списка документов, прилагаемых бенефициаром к письменному требованию об уплате. В то же время гарант обязан удовлетворить требование бенефициара по банковской гарантии без предъявления каких-либо документов (кроме самого письменного требования), если необходимость представления документов не предусмотрена в самой гарантии.

Обязательство гаранта перед бенефициаром прекращается определенными действиями гаранта и бенефициара или окончанием определенного в гарантии срока. Из этих действий гарант может совершить одно — уплатить бенефициару сумму, на которую выдана гарантия, и два действия может совершить бенефициар: 1) отказаться от своих прав по гарантии и возвратить ее гаранту; 2) отказаться от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств. Приведенный перечень является закрытым, так что в качестве основания прекращения банковской гарантии в текст нельзя включить иные условия.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» Статья 62

В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России может устанавливать им обязательные нормативы:

(...)

10) максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (бан-ковской группой) своим участникам.

Статья 71

Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банковской группой) своим участникам, определяется в процентах от собственных средств (капитала) кредитной организации (бан-ковской группы). Указанный норматив не может превышать 50%.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности»

Ст. 5. Банковские операции и другие сделки кредитной организации

К банковским операциям относятся: (...)

8) выдача банковских гарантий; (...)

В международной торговле с помощью банковских гарантий покрывают риск неуплаты в случаях, когда оплата идет против простого предъявления фактуры - денежного требования продавца (экспортера) к покупателю (импортеру). В этой связи целесообразно будет посмотреть, как трактует гарантию Международная торговая палата (МТП), принявшая «Единые правила договорных гарантий» (1978 г., публикация N° 325) и «Унифицированные правила для гарантий по требованию» (1992 г., публикация № 458). Однако следует иметь в виду, что эти правила используются не во всех случаях.

Из практики применения банковских гарантий для клиентов

Банк может работать с гарантиями тремя способами: выдавать, получать и принимать гарантии. В практике российских банков наиболее часто используются два последних способа: когда банк сам обращается в другие банки за гарантией (чаще всего — при проведении собственных или клиентских операций на внешних рынках); когда банк требует, чтобы гарантию другого банка представил клиент. Следовательно, услуги клиентам имеют место в тех случаях, когда банк выдает гарантии за них либо получает для них гарантии других банков,

К банковским гарантиям прибегают по той же причине, по какой используются обычные поручительства. Кроме того, большая популярность гарантий объясняется и их более высокой надежностью (естественно, когда банковская система не испытывает серьезных кризисных потрясений) и быстротой реализации (практика показывает, что требования бенефициара удовлетворяются в срок, не превышающий 3—5 рабочих дней).

С точки зрения банка использование собственной гарантии выгодно тем, что, выдавая ее, банк отодвигает отвлечение средств из своего оборота, что невозможно при выдаче кредита. Вместе с тем, поскольку риск по гарантии практически равен кредитному риску, банк за такую свою услугу берет адекватные комиссион-ные, учитывая обеспечение, предлагаемое получателем гарантии (принципалом).

В силу сложившейся практики российские банки дают гарантии, как правило, под надлежащее обеспечение. Для крупных, стабильных клиентов это может быть генеральная договоренность, дающая банку право безакцептно списывать необходимые суммы со счетов принципала в порядке регрессного возмещения понесенных гарантом затрат. От других клиентов в качестве обеспечения может быть принятзаклад высоколиквидных денных бумаг, с ними может быть подписан кредитный договор с оформлением залога юварно-материальных ценностей и т.д.

Риски некомпенсируемых потерь при наступлении гарантийного случая кроются также в нюансах юридического оформления и проработки текста гарантии, особенно если речь вдет о гарантии по внешнеторговой сделке. Здесь чрезвычайно важно глубокое знание особенностей гражданского законодательства страны бенефициара, а при получении гарантии из-за рубежа — законо-дательства страны гаранта.

Что касается получения (покупки) банком гарантии другого банка, то этот инструмент используется тогда, когда таково условие контрагента по сделке или таковы обычаи делового оборота. Наконец, банк рассматривает данный инструмент в качестве способа обеспечения выполнения клиентом его обязательств, причем гарантии других банков, особенно хорошо известных своей надежностью и авторитетом, он принимает охотнее, чем обыч-ные поручительства.

Использование гарантий (как и поручительств) сопряжено с повышенными рисками для банков, выдающих гарантии (поручительства). Поэтому Банк России требует, чтобы банки надежно управляли такими рисками (экономические нормативы Н9.1 и Н10.1 из ныне действующей Инструкции ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110 Об обязательных нормативах банков»).

Схема работы банка с гарантиями за клиентов выглядит в общем виде следующим образом. Заемщик представляет в банк- кредитор предгарантийное письмо, в котором банк-гарант дает свое согласие обеспечить возврат кредита данным заемщиком. Если кредитный комитет (решение о принятии гарантии принимается на таком уровне) соглашается принять предлагаемую гарантию (а это должна бьггь гарантия банка, на которого в данном банке рассчитаны и утверждены соответствующие лимиты), то запрашиваются следующие документы: оригинал гарантии, копия лицензии банка, его баланс и копия аудиторского заключения. Сумма свободного лимита на банк-гарант определяется, как правило, в виде разности между общей суммой лимита на банк- гарант и суммой его обязательств перед данным банком. Причем делать это необходимо на основе специального внутрибанковского нормативного документа.

К основным видам гарантий, применяемых российскими банками, относятся:

• контрактные платежные гарантии и гарантии возврата аванса;
• гарантии надлежащего исполнения контракта;
• гарантии оферты (участия в тендере);
• гарантии возврата кредита;
• гарантии таможенным органам (на оплату таможенных пошлин, учреждение таможенных складов, приобретение акцизных марок).

В гарантийной операции могут участвовать один или два банка.