Вкладные (депозитные) услуги банка

Необходимость и целесообразность хранения денег в банках

Банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые в сумме, как уже отмечалось в гл.1, составляют его ресурсы. Указанные ресурсы формируются путем проведения банком пассивных операций, т.е. операций увеличения собственного капитала и операций привлечения денег со стороны.

Основную часть ресурсов банка, за счет которых он работает и живет, составляют привлеченные средства, причем привлеченные от клиентов (юридических и физических лиц, имеющих с банком устойчивые отношения). Именно эти операции имеются в виду в части 2 ст. 1 Закона «О банках и банковской деятельности», которая начинается такими словами: «Банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц,..».

Средства, привлекаемые банками в самых разнообразных формах, в первом приближении делятся на 2 группы: вкладные (депозитные) и другие (невкладные, недепозитные). Далее в настоящей главе рассматривается только первая из названных групп. Соответствующие операции для краткости можно именовать вкладными, подразумевая, что с точки зрения клиента они означают внесение вклада, а с точки зрения банка - прием вклада.

Вкладные операции банка - это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение (как минимум - недопущение уменьшения) той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами (физическими и юридическими лицами, включая другие кредитные организации) своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита). Другие пассивные операции привлечения средств в круг вкладных (депозитных) операций банка не включаются.

Только для сведения отметим, что другая часть привлеченных средств - это так называемые невкладные (недепозктиые) деньги, которые банк может получать в виде кредитов, займов, путем продажи на рынке собственных долговых обязательств. Конкретно имеются в виду такие операции, как:

• получение кредитов от других банков (в том числе от центрального), иных юридических, а также физических лиц;
• получение займов (например, облигационных) от юридических и физических лиц;
• привлечение средств от юридических и физических лиц посредством распространения:
• банковских векселей;
• сертификатов (сберегательных и депозитных)1;
• банковских карт и иных предоплаченных финансовых инструментов.

Следует обратить внимание на то, что в ходе вкладной операции оказываются услуги обоюдные: вкладчик доверяет свои деньги именно данному банку и за определенную плату (процент) разрешает ему пользоваться ими в операциях, которые банк будет проводить от своего имени и в собственных интересах; банк согласен иметь дело с данным вкладчиком, разрешает разместить у себя его деньги, открыв ему соответствующий счет, вести указанный счет, в том числе начислять по нему проценты в согласованных размерах и своевременно их выплачивать.

Итак, вкладные операции представляют собой необходимый элемент функционирования банка и в этом смысле относятся к числу его базовых операций. Ни один банк, каким бы большим собственным капиталом он ни располагал, без привлеченных ресурсов не сможет нормально работать. Вкладные операции увеличивают ресурсную базу банка, что позволяет ему вовремя рассчитываться по своим обязательствам, наращивать масштабы активных операций и при прочих благоприятных обстоятельствах получать больше дохода. Это понимание роли вкладных операций также закрепляется формально: в уставе и лицензии банка обязательно присутствует запись о ведении им рассматриваемой группы операций.

Таким образом, можно утверждать, что банк прямо заинтересован в привлечении средств клиентов в форме вкладов и/или депозитов (естественно, под приемлемые условия, в том числе процентные). А в чем состоит интерес другой стороны - вносителя денег?

Главный его интерес, собственно, один - возможность получать от банка проценты за доверенные ему деньги, которые в противном случае, возможно, лежали бы без всякого движения и соответственно не приносили бы никакого дохода.

Не исключен еще один потенциальный интерес - если внесение денег в банк стороны рассматривают как прелюдию к установлению более тесных деловых связей. Частный случай такого интереса может быть связан с ситуацией, когда клиент размещает деньги в банке, нуждающемся в финансовом оздоровлении, в качестве помощи последнему.

Сказанное в полной мере относится к клиентам - физическим лицам. Что же касается клиентов - юридических лиц, то в этом случае ответ на рассматриваемый вопрос не сводится исключительно к желанию получать от банка проценты (хотя этот мотив действует, причем достаточно сильно). Здесь необходимо принять во внимание еще некоторые важные обстоятельства.

Юридическое лицо, у которого имеются временно свободные деньги в сумме, превышающей установленный для него лимит, не вправе держать их в своей кассе. Что делать в данной ситуации? В принципе, законодательство не запрещает поместить такие «лишние» деньги на хранение в банке (в банковском сейфе). Но тогда они просто будут лежать без движения и не будут приносить их хозяину никакого дохода. Наоборот, последний еще должен будет платить банку за аренду сейфа. Поэтому деньги все же целесообразнее будет положить в банк на депозит. Таким образом, первое дополнительное обстоятельство, которое здесь должно быть учтено, - это необходимость избежать наказания за нарушение кассовой дисциплины.

Второе обстоятельство связано со следующим. Все юридические лица и предприниматели без образования юридического лица обязаны проводить свои платежи в пользу контрагентов, а также обязательные (налоговые и другие) платежи непременно через свои расчетные или текущие счета, открытые им в банках. Открывать под каждый новый необходимый платеж новый банковский счет - занятие явно бессмысленное. Другими словами, более чем целесообразно иметь в банке постоянно действующие расчетные или текущие счета. Поступления в адрес данного юридического лица (и предпринимателя без образования юридического лица) также должны зачисляться на его банковский счет. Следовательно, последний должен быть открыт заранее. А банк пустой счет (на который не внесена определенная сумма) не открывает.

Третье обстоятельство состоит в том, что любому юридическому лицу и предпринимателю без образования юридического лица периодически необходимы наличные деньги, которые в большинстве случаев можно получить лишь в банке. Но для этого у соответствующего лица опять же должен быть банковский счет, на котором имеется необходимая сумма безналичных денег. Таким образом, юридическому лицу (я предпринимателю без образования юридического лица) совершенно невозможно обойтись без банковских счетов, на которых оно заинтересовано и отчасти вынуждено держать большую часть своих средств.

Юридическое или физическое лицо может открывать необходимые ему счета (из числа возможных) как в одном, так и в нескольких банках, как в рублях, так и в валютах. Коммерческие банки обязаны открывать указанные счета по определенным правилам с соблюдением требований, установленных Банком России. Эти требования (режимы счетов) дифференцируются в зависимости от видов счетов.

Наконец, банки в рамках своих корреспондентских отношений открывают в Центральном банке РФ и друг у друга корреспондентские счета, на которых держат:

• постоянно - определенные денежные ресурсы, которые они используют для своевременных платежей по поручениям своих клиентов и по собственным операциям;
• по мере необходимости - размещаемые в Банке России и/или в других коммерческих банках под проценты депозиты (инструмент регулирования банками своей ликвидности).

Виды банковских вкладов (депозитов)

Средства клиентов, которые они отдают банку в основном на добровольных началах и в расчете заработать на этом, включают:

• вклады физических лиц;
• депозиты юридических лиц;
• подвижные остатки средств на банковских счетах (расчетных и текущих), которые их владельцы регулярно пополняют и с которых они через банк выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также перед банком.

Банковский депозит - это почти то же самое, что и банковский вклад (см. ст. 834 ГК РФ). На практике данный термин обычно используется в двух случаях:

• когда вкладчиком выступает не физическое, а юридическое лицо;
• когда речь идет о сумме, внесенной в банк на строго определенный и, как правило, не подлежащий изменению срок (срочный вклад).

Указанные выше принятые от клиентов средства можно под-разделить на:

а) вклады (депозиты) до востребования;
б) вклады (депозиты) срочные;
в) сберегательные вклады.

С точки зрения формирования ресурсной базы банка каждая из перечисленных групп имеет свою специфику, свои достоинства и недостатки.

Вклады (депозиты) до востребования - это средства в рублях и/или в валютах (если банк располагает лицензией, дающей ему право проводить также валютные операции), внесенные (переведенные) на банковские счета, которые их владельцы в соответствии с договором вклада (депозитным договором) могут получить полностью или в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив (направив) его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещенные и на других счетах, но которыми можно воспользоваться в любой нужный для владельца этих средств момент.

К вкладам (депозитам) до востребования относятся, в частности, средства:

• на расчетных и текущих счетах юридических лиц;
• на специальных депозитных счетах юридических лиц;
• на корреспондентских счетах других кредитных организаций, открытых в данном банке;
• во вкладах физических лиц.

Преимущество размещения денег в банке на условиях «до востребования» - высокая ликвидность (быстрое обращение в «живые» деньги). Однако с точки зрения банка этот ресурс, отличающийся повышенной мобильностью, является не очень надежным, поэтому процент, который он платит за данные привлеченные средства, относительно невелик. Проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня, предшествующего ее возврату вкладчику либо ее списанию со счета вкладчика по иным основаниям. Несмотря на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, неснижаемый остаток, и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Банковский счет, открытый клиенту при первичном приеме от него вклада (депозита), далее является необходимым средством проведения расчетов и платежей. Договор между сторонами обязывает банк зачислять на счет и выдавать с него денежные суммы по распоряжению клиента. При этом банк не вправе определять направления использования соответствующих средств клиента, он также гарантирует последнему возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами, но зато банку дается право использовать в своих целях находящиеся на счете клиента средства. За это банк обязан платить владельцу счета проценты в размере, определенном в договоре между ними (а при отсутствии в договоре такого условия - в размере, который считается обычным для вкладов до востребования). Практически это означает, что если в договор не внесено условие о безвозмездном характере пользования деньгами, находящимися на счете клиента, то банк обязан платить за их использование. Все это позволяет отнести средства клиента на расчетном счете к средствам до востребования.

То же самое можно сказать о средствах, которые будут находиться на текущем счете клиента (хотя порядок открытия и функционирования данного банковского счета имеет определенные особенности).

Средства банков на их корреспондентских счетах по своему характеру также представляют собой средства до востребования.

Средства во вкладах физических лиц, даже если они оформлены как срочные, фактически следует относить к средствам до востребования, потому что физическое лицо в соответствии с российским законодательством имеет право изъять срочный вклад из банка по сути в любое время» Таким правом не обладает юридическое лицо. Однако если в стране более или менее стабильная экономическая ситуация, то массового изъятия гражданами срочных вкладов можно особенно не опасаться.

Срочный вклад (депозит) - это деньги, внесенные (переведенные) в банк на фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада (депозитным договором) обязуется не забирать из банка (не снимать со счета) до истечения указанного срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре. Проценты, которые получит владелец срочного вклада (депозита), зависят от срока, суммы вклада (депозита) и выполнения им условий договора. Чем длительнее срок и больше сумма вклада (депозита), тем больше размер процентов. Существенным моментом является частота выплаты дохода: чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

С целью заинтересовать вкладчиков банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов (простые про-центы, сложные проценты, фиксированная процентная ставка, плавающая ставка и др.).

Вклады и депозиты - традиционные, в целом хорошо отработанные и привычные клиентам банковские продукты (услуги). Однако и эти услуги разные банки оказывают с многочисленными особенностями.

Интерес представляет, например, так называемая технология гибкого депозитного счета. Суть ее заключается в сочетании относительно небольшой суммы срочного вклада (депозита) и неограниченных довнесений и снятий средств сверх основной суммы вклада (депозита) в любое время. Другими словами, такая технология позволяет сочетать достоинства счета до востребования и срочного счета. Прн такой схеме размещения временно свободных средств клиент может выбрать наиболее приемлемый для него вариант банковской услуги, включая:

• размер минимальной фиксированной суммы (суммы минимального неснижаемого остатка);
• срок депонирования суммы;
• условия и размеры начисления процентов на фиксированную сумму и на дополнительные взносы;
• срок действия договора;
• сроки исполнения распоряжений о снятии и довнесении сумм;
• размеры сумм довнесения и изъятия сверх основной (фиксированной) суммы в течение всего срока действия договора;
• порядок начисления процентов иа суммы довнесений;
• частичное или полное изъятие дополнительно внесенных сумм итп.

Однако эта схема требует аккуратной координации усилий нескольких подразделений банка и высокой квалификации кадров, так как фактически включает целый комплекс услуг,

В соответствии с приложением к Положению ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» срочные вклады (депозиты) делятся на разные сроки от «до 30 дней» до «свыше 3-х лет».

Кроме того, они подразделяются на:

• срочные вклады (депозиты) в строгом смысле слова,
• вклады (депозиты) с предварительным уведомлением об изъятии.

С точки зрения банка привлечение средств на определенный срок привлекательно тем, что в этом случае он может более уверенно планировать свои активные операции и поддерживать свою ликвидность с меньшим оперативным денежным резервом (нет опасности, что владельцы срочных счетов в любой момент неожиданно для банка востребуют свои деньги). В то же время такие средства, как правило, обходятся банку дороже.

Сберегательные вклады - банковские вклады физических лиц с целью накопления или сохранения денежных сбережений населения. Их характеризует специфическая мотивация - поощрение бережливости, накопление средств в целях последующего удовлетворения потребностей личного характера. Примером такого вклада является представленный ниже накопительный вклад, который предлагает Сбербанк России.

Накопительный вклад Сбербанка России

Вклад рублевый Введен с 15.08 2001 г

Условия вклада, вклад принимается на 2 года как наличными деньгами, так и безналичным путем.

Минимальная сумма первоначального взноса - 10 тыс руб , суммы дополнительных взносов - 5 тыс. руб Дополнительные взносы принимаются в течение 1-го основного (пролонгированного) срока действия договора вклада.

Процентная ставка по вкладу - 18% годовых. Процентная ставка является фиксированной.

Предусмотрена возможность пролонгации договора вклада на новый срок Пролонгация может быть проведена 1 раз на условиях и под процентную ставку, действующие в банке для вкладов данного вида на день, следующий за днем окончания договора вклада. В течение пролонгированного срока действия договора вклада процентная ставка также фиксированная.

Проценты причисляются к остатку вклада по окончании каждого 3-месячного периода, определяемого с даты открытия счета (с даты окончания основного срока).

Основная сумма вклада возвращается вкладчику только полностью одной суммой Вместе с тем вкладчик вправе получать суммы процентов, причисляемых к вкладу.

В случае досрочного истребования вклада в течение первых 200 дней (включительно) основного или пролонгированного срока : действия договора доход за фактическое время нахождения средств во вкладе выплачивается исходя из процентной ставки для вкладов до востребования, по истечении первых 200 дней - исходя из 1/2 процентной ставки, установленной для данного вида вкладов За время нахождения средств во вкладе после окончания пролонгированного срока действия договора доход исчисляется по ставке для вкладов до востребования.

Сберегательные вклады, которые банки открывают физическим лицам, можно подразделить на следующие группы:

• до востребования;
• срочные, в том числе:
• срочные с дополнительными взносами;
• выигрышные;
• денежно-вещевые выигрышные;
• целевые;
• условные;
• с предуведомленными платежами и др.

В филиалах Сбербанка России можно открыть вклад и на нмя несовершеннолетнего. Несовершеннолетний в возрасте от 14 до 18 лет, внесший вклад на свое имя, распоряжается им самостоятельно. В самостоятельном распоряжении несовершеннолетних находятся также вклады, на которые перечисляются заработная плата или иные денежные доходы, полученные ими от предприятий, учреждений и организаций, где они работают, или от учебных заведений, где они учатся.

Вклад на имя несовершеннолетнего может внести также любое лицо вне зависимости от его родственных отношений с несовершеннолетним. В этом случае вкладом распоряжаются:

• до достижения несовершеннолетним 14 лет - любой из его родителей (усыновителей) или опекун;
• по достижении несовершеннолетним 14 лет - сам несовершеннолетний, но с согласия любого из его родителей (усыновителей) или попечителя.

Целевые вклады могут быть внесены на 10 лет на имя лиц, не достигших 14-летнего возраста. Целевые вклады выдаются вкладчику в 14 лет и более при условии хранения вклада не менее 10 лет. Условными считаются вклады, вносимые на имя другого лица, которое может распоряжаться вкладом лишь при соблюдении условий или при наступлении обстоятельств, указанных вносителем в момент открытия счета.

Наиболее известным документом, удостоверяющим внесение физическим лицом в банк денег, является сберегательная книжка (именная или на предъявителя).

Внесение денег во вклады (депозиты): основные условия и процедуры

Основные условия и нормативные требования

Механизм принятия вклада как от физического, так и юридического лица является непростым и должен строго отвечать следующим требованиям:

• право банка привлекать деньги во вклады должно быть записано в его лицензии, выданной в законном порядке;
• договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен обязательно в письменной форме;
• по договору банковского вклада (депозита) банк, принявший поступившую от (для) вкладчика сумму денег, обязуется возвратить сумму вклада и выплачивать проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре;
• договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного в договоре срока (срочный вклад);
• банк обязан выдать вклад любого вида или его часть по первому требованию вкладчика, за исключением вклада, внесенного юридическим лицом на иных (предусмотренных в договоре) условиях. Условие об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию, если таковое будет включено в договор, будет считаться ничтожным;
• если вкладчик не требует возврата срочного вклада по истечении срока» либо вклада, внесенного на иных условиях, при наступлении предусмотренных в договоре обстоятельств, то договор считается продленным на условиях вклада до востребования, если иное не будет предусмотрено в договоре;
• банк платит вкладчику проценты на сумму вклада в размере, определенном в договоре;
• банк обязан обеспечивать возврат вкладов граждан путем обязательного страхования, а в предусмотренных в законе случаях - и иными способами. Способы обеспечения возврата вкладов (депозитов) юридических лиц определяются в договоре. Уже при заключении договора банк обязан предоставить вкладчику информацию об обеспеченности возврата его вклада;
• юридическое лицо не вправе перечислять находящиеся во вкладе (депозите) средства другим лицам.

Вопросам привлечения денег физических и юридических лиц во вклады (депозиты) в Законе «О банках и банковской деятельности» посвящены ст. 29, 30, 36-39.

Ст. 29. Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по опершем кредитной организации

Процентные ставки по ... вкладам (депозитам) и комиссионное вознаграждение по операциям кредитная организация устанавливает по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено в федеральных законах.

Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по ... вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия... договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных в федеральном законе или договоре с клиентом.

Ст. 30. Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами

Отношения между Банком России, кредитными организациями и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено в федеральном законе.

В договоре долэгсны быть указаны процентные ставки по ... вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, ... а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Ст. 36. Банковские вклады физических лиц

Вклад - денежные средства в рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения до-хода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде про-центов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида в федеральном законе и соответствующем договоре.

Вклады принимают только банки, имеющие такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России, участвующие в системе обязательного страхования вкладов и состоящие на учете в организации, осуществляющей функции обязательного страхования вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в 2-х экземплярах, 1 из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады ... средств физических лиц предоставляется банкам, с даты ... регистрации которых прошло не менее 2-х лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату ... регистрации. При преобразовании банка указанный срок не прерывается.

Ст. 37. Вкладчики банка

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства.

Вкладчики свободны в выборе банка для размещения во вклады принадлежащих им ... средств и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

Вкладчики могут распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход, совершать безналичные расчеты в соответствии с договором.

Ст. 38. Система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физических лиц в банках.

Участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках являются организация, осуществляющая функции обязательного страхования вкладов, и банки; привлекающие средства граждан.

Порядок создания, формирования и использования средств системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках определяется в федеральном законе.

Банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним. Фонды добровольного страхования вкладов создаются как некоммерческие организации.

Как видно из ст. 36 данного Закона, вклады от физических лиц может принимать только банк, имеющий на это право в соответствии с лицензией, выданной ему Банком России, а сама лицензия может быть предоставлена только банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее 2 лет, естественно, при условии, что он удовлетворяет всем остальным стандартным требованиям. И в этих требованиях, которые могут меняться, - вся суть дела.

Закон, упоминаемый в последней части воспроизведенной выше ст. 38, - это совсем новый и долгожданный Федеральный закон от 23 Л2.2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в соответствии с которым в России впервые создаются общенациональный фонд обязательного страхования банковских вкладов физических лиц и соответствующий орган управления в форме государственной корпорации - Агентство по страхованию вкладов (ст. 38 Закона «О банках и банковской деятельности» современную свою редакцию получила как раз после принятия Федерального закона № 177).

Основываясь на нормах этого последнего Закона, ЦБ РФ в течение 2004 и частично 2005 годов будет решать, соответствует ли каждый банк, уже имеющий право привлекать деньги физических лиц и вести их счета (а таких, как было видно из табл. 1.7, на 01.09.2003 г. было 1196, а на 01.01.2004 г. - 1190), требованиям к участникам системы страхования вкладов, т.е. сохранить за ним указанное право или отобрать его.

Для этой уникальной по форме и далеко не бесспорной по сути процедуры будут использоваться нормы самого Закона, а также следующих нормативных актов самого Банка России (все три документа от 16.01.2004 г.):

• очень жесткого Указания № 1379-У «Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов»;
• Положения № 248-П «О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов»;
• Положения X» 247-П «О порядке рассмотрения Банком России заявления об обжаловании отрицательного заключения Банка России на повторное ходатайство о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов».

В результате могут последовать события двоякого рода: с одной стороны» банковская система в целом (в оставшейся своей части) может приобрести большую устойчивость, поскольку усилится доверие к банкам со стороны людей, пользующихся их услугами, с другой же стороны - ситуация на рынке вкладов населения для многих банков, особенно малых и средних, может поменяться самым решительным образом, причем в неблагоприятную сторону (многие из таких банков могут вообще лишиться банковских лицензий). В связи с этим вполне вероятны также неблагоприятные последствия для населения, особенно в регионах, где у людей и так нет или почти нет возможности выбирать между банками.

В соответствии со ст. 62 Закона «О Центральном банке РФ» (в редакции, действующей с июля 2002 г.) Банк России в целях обеспечения устойчивости банков может устанавливать им ряд обязательных нормативов, в числе которых значатся и «нормативы ликвидности» (не очень ясно, сколько и какие именно), при расчете которых учитываются и суммы вкладов и депозитов, привлеченных банками (часть обязательств банков). При этом в действовавшей до 01.04.2004 г. редакции Инструкции ЦБ РФ № 1, сориентированной на более раннюю редакцию Закона, указанная его норма была конкретизирована в следующих нормативах:

• норматив мгновенной ликвидности (Н2) - отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива Н2 составляло 20%;
• норматив текущей ликвидности (НЗ) - отношение суммы ликвидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива НЗ было 70%;
• норматив долгосрочной ликвидности (Н4) - отношение всей долгосрочной задолженности банку сроком свыше года к его собственному капиталу, а также к обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива Н4 составляло 120%;
• норматив общей ликвидности (Н5) - отношение ликвидных активов банка ко всей сумме его активов (за некоторыми исключениями). Минимально допустимое значение данного норматива было установлено на уровне 20%.

В данной Инструкции содержались еще 2 норматива, важные для рассматриваемой здесь проблемы, но отсутствующие в современном варианте Закона о Центральном банке РФ:

• норматив риска на одного кредитора (вкладчика) (Н8) - отношение суммы вкладов, депозитов или полученных банком кредитов, остатков на счетах одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) к его собственному капиталу. Максимально допустимое значение норматива Н8 равнялось 25%;
• норматив привлечения вкладов населения (Н11) - отношение суммы денежных вкладов населения в банк к его собственному капиталу. Размер привлеченных вкладов не мог составлять более 100% от величины собственного капитала банка.

Очевидно, что Инструкция давно нуждалась в уточнении в отношении набора нормативов ликвидности, и исправления (с лета 2002 г.) - в части 2-х последних из числа названных нормативов.

В пришедшей ей на смену новой Инструкции от 16.01. 2004 г, № 110-И «Об обязательных нормативах банков», в частности:

- больше не значатся названные выше нормативы Н8 и Н11, а также нормативы:

• Н9 - максимальный размер кредитного риска на одного участника банка (вкладчика);
• Н10 - максимальный размер риска на одного инсайдера и связанных с ним лиц;
• Н11.1 - максимальный размер обязательств банка перед нерезидентами - банками и иными финансовыми организациями;
• Н12.1 - норматив использования собственного капитала банка для приобретения им долей УК (акций, паев) другого юридического лица (одного);
• Н13 - норматив собственных вексельных обязательств банка;
• Н14 - норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами;

- снижены числовые значения двух обязательных нормативов:

• мгновенной ликвидности (Н2) - с 20 до 15%;
• текущей ликвидности (НЗ) - с 70 до 50%.

Вместе с тем в документ внесены также ужесточающие изменения в порядок расчета величин ряда обязательных нормативов, Но самое главное - в новой Инструкции устанавливается предельно жесткое, экономически нецелесообразное и вообще технически трудновыполнимое требование - соблюдать обязательные нормативы на постоянной основе, т.е. банки теперь должны рассчитывать значения каждого такого норматива на конец каждого операционного дня. Это значительно усложнит жизнь банкам. Видимо, это тот случай, когда руководство Банка России на словах за содержательный контроль и сокращение отчетности, а наделе не может отрешиться от сугубо формальных подходов к надзору и от привычки наращивать объемы банковской отчетности.

Порядок открытия и ведения вкладных (депозитных) счетов

Так, он должен иметь номер, дату составления, содержать полное наименование банка и вкладчика, заключивших договор, их банковские реквизиты и адреса. Договор должен быть подписан лицами, имеющими право такой подписи, и (для юридических лиц) заверен печатями обеих сторон. Документ может быть заполнен от руки на готовом бланке или напечатан полностью, но в нем не допускаются подчистки, а исправления должны быть оговорены и подписаны лицами, имеющими соответствующие полномочия.

В разделе «Предмет договора» отражаются: содержание договора (предоставление банку денежных средств), размер вклада, на какой срок он предоставлен, под какой процент, сроки выплаты процентов, дата возврата вклада. Суммы депозита и выплаты за него в рублях указываются цифрами и прописью.

В разделе «Права и ответственность сторон» указываются: право вкладчика (депозитора) потребовать возврата ему денег до окончания договорного срока и право банка снижать за это процентную ставку; право банка на досрочный возврат денег; ответственность банка за нарушение условий договора.

В дополнительных условиях к договору могут быть предусмотрены корректировки платы за пользование привлеченными средствами в связи с изменением процентных ставок по кредитам Банка России, а также возможные изменения отдельных условий договора, если такие изменения не противоречат законодательству.

Дополнительные соглашения к договору должны отвечать тем же требованиям, что и сам договор.

Юридическому лицу депозитный счет может быть открыт только при наличии справки из налоговой инспекции.

Наиболее распространенными нарушениями при оформлении договоров рассматриваемого типа являются:

• отсутствие в договорах печатей;
• отсутствие номеров и дат;
• подписи в договорах лиц, не имеющих соответствующих полномочий;
• отсутствие указания сроков возврата вклада и выплаты процентов;
• не оговоренные исправления, существенно меняющие условия договора;
• отсутствие данных о размере процентных ставок в случаях досрочного изъятия или задержки возврата денег вкладчику, а также досрочного возврата денег по инициативе банка;
• включение в договоры условий, противоречащих законам;
• отсутствие четких условий продления договора. Данное нарушение приводит к тому, что вклад возвращается владельцу с задержкой, за которую банк не платит повышенных процентов;
• включение в договор пункта о беспрепятственном расходовании банком средств, зачисленных на депозитный счет по распоряжению клиента. В результате юридическое лицо получает возможность использовать данный счет как расчетный;
• отсутствие заявления клиента о продлении договора, отсутствие договора пролонгации;
• несоответствие суммы договора размеру реально внесенной суммы;
• изменение в одностороннем порядке процентной ставки При отсутствии в договоре такого условия.

В процессе ведения депозитных операций и соответствующих им счетов наиболее часто встречаются следующие нарушения:

• отсутствие в банке по каждому открытому депозитному счету документов, подтверждающих постановку данного лица (юридического) на учет в налоговых органах;
• зачисление кредита, выданного со ссудного счета клиенту - юридическому лицу (как правило, имеющему расчетный счет в другом банке), на параллельно открытый ему депозитный счет;
• формирование средств на депозитных счетах без предварительного зачисления соответствующих сумм на расчетные и текущие счета;
• отсутствие в банке внутренних документов, регламентирующих порядок приема вкладов и выплаты процентов по ним;
• внесение (выдача) депозита наличными, минуя расчетный счет, выплата процентов за депозит наличными, также минуя расчетный счет (это может привести к уклонению от уплаты налогов илн хищению средств);
• перечисление денег по окончании срока действия депозитного договора на покупку векселей или депозитных сертификатов, минуя расчетный счет;
• зачисление средств в уставный капитал не с расчетных (корреспондентских) счетов, а с депозитных счетов акционеров (пайщиков);
• внесение депозитов и их возврат наличными деньгами, что может означать нарушение установленного для юридических лиц предельного размера платежей наличными;
• наличие депозитного счета без депозитного договора;
• неправильное начисление, несвоевременная и неполная выплата процентов по вкладу (депозиту); неначисление банком указанных процентов в договорные сроки, неотражение начисленных процентов на соответствующем балансовом счете;
• попытки не учитывать средства на депозитных счетах при расчете обязательных резервов, отчисляемых в Банк России, неправильное использование счетов бухгалтерского учета с целью уменьшения указанных отчислений;
• прием новых вкладов от населения и юридических лиц в период действия предписаний территориального учреждения ЦБ РФ о временном приостановлении таких банковских операций.

Конкретные правила определения процентных ставок по вкладам (депозитам) физических и юридических лиц должны регла-ментироваться в каждом банке внутренними документами, адекватно отражающими его политику на данном рынке. Величина процента, устанавливаемая по этим привлеченным средствам, должна быть реальной, верно учитывать уровень процентов по активным операциям и маржи.

Традиционным является применение простых процентов, когда в качестве базы используется сумма вклада и с установленной в договоре периодичностью рассчитываются и выплачиваются проценты.

В случае использования сложных процентов (начисление процентов на проценты) по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляются проценты и полученная величина присоединяется к сумме вклада (причисление процентов). В следующем расчетном периоде проценты начисляются на возросшую указанным способом сумму вклада. Сложные проценты целесообразно использовать в случае, если не только сумма вклада, но и начисленные проценты будут выплачиваться по окончании срока действия договора вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от продолжительности фактического нахождения средств во вкладе. Некоторые банки с целью компенсации инфляционных потерь предлагают выплату процентов вперед. В этом случае вкладчик при помещении средств на срок сразу же получает причитающийся ему доход. Если договор будет расторгнут досрочно, то банк пересчитает проценты и излишне выплаченные суммы удер-жит из суммы вклада. С целью стимулирования привлечения средств банки помимо гибкой процентной политики должны предлагать своим вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Целесообразным представляется также стимулирование сотрудников банка, успешно привлекающих деньги клиентов. Это можно делать, например, посредством премирования.

Заключение договора банковского вклада с гражданином и внесение им денег на его счет во вклад в соответствии со ст. 834 ГК РФ может удостоверяться сберегательной книжкой (именной или на предъявителя). В сберегательной книжке должны быть указаны и удостоверены наименование и местонахождение банка (его филиала), номер счета, все суммы, зачислявшиеся на счет, все суммы, списанные со счета, остаток средств на счете.

Данные, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов, исполнение распоряжений вкладчика о перечислении средств со счета другим лицам - все это предполагает, что банку будет предъявлена сберегательная книжка. Но поскольку она постоянно находится у вкладчика, то некоторые операции по счету (например, внесение дополнительных взносов на счет третьими лицами) не могут быть отражены в сберегательной книжке по крайней мере до момента явки ее держателя в банк. Поэтому такая книжка не всегда объективно отражает состояние вклада.

В силу п. 2 ст. 426 ГК РФ договор банковского вклада с гражданином является публичным, а поэтому банк почти во всех случаях не вправе отказать ему в приеме вклада. Банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например, начислять более высокую процентную ставку по вкладам, которые принадлежат сотрудникам банка. Однако это правило действует в отношении вкладов, принятых на одинаковых условиях. Банк вправе дифференцировать свои процентные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий их возврата. Банк также может устанавливать разные процентные ставки по вкладам юридических и физических лиц.

Естественно, ресурсная база банков развивается не только за счет вкладов и депозитов. Однако этот источник в последнее время приобретает все большее значение. Особенно это относится к вкладам населения: за неполный 2003 г. они выросли в реальном исчислении на 1/4 и составили более 1,3 трлн руб. При этом рублевые вклады растут значительно быстрее вкладов в валюте, что, видимо, свидетельствует о повышении доверия людей не только к банковской системе, но и к национальной денежной единице.

В результате вклады физических лиц вышли в 2003 г. на 1-е место в структуре пассивов банков (26,4%), оттеснив на 2-е место средства, привлеченные от предприятий и организаций (22,3%). Характерно, что если средства юридических лиц в последнее время стабильно росли примерно на 8-9% в год, то вклады граждан прирастали гораздо быстрее. Это вызвало обострение конкуренции на рынке частных вкладов, о чем свидетельствует, в частности, уменьшение доли Сбербанка России в общей сумме привлекаемых вкладов: на 01.01.2002 г. она составила 72,1%, на 01.01. 2003 г, - 67,3, а на 01.09.2003 г. ~ 64,9%.

Изъятие клиентом своего вклада (депозита)

В ГК РФ предусмотрено, что по договору банковского вклада (депозита) банк обязуется возвратить клиенту сумму вклада и выплатить причитающиеся ему проценты на условиях и в порядке, предусмотренных в договоре. Таким образом, через определенное время банк в любом случае обязан вернуть заимствованные у клиента деньги. Изъятие вкладчиком своих средств из оборота банка (вместе с процентами) зависит от вида вклада и условий его возврата, определенных в договоре или законе.

В силу обычаев делового оборота обязательство возвратить физическому лицу его вклад банк должен исполнять немедленно, т.е. вдень предъявления вкладчиком соответствующего требования или в иной разумный срок.

По окончании срока действия депозитного договора с юридическим лицом сумма депозита должна быть возвращена ему либо в безналичном порядке, либо в предусмотренных в законодательстве случаях - наличными. Однако юридическое лицо не вправе давать банку указание о перечислении суммы его депозита на счет третьего лица. В договоре с юридическим лицом могут быть установлены иные условия возврата депозита (например, через определенное число дней после получения банком соответствующего требования, при наступлении определенного срока).

Согласно ГК РФ возврат вклада по первому требованию означает, что банк выдает или перечисляет сумму вклада (целиком или частично) немедленно после получения об этом надлежаще оформленного письменного распоряжения (документа) вкладчика или распорядителя счета (если счет был открыт вкладчиком на имя другого лица - бенефициара (выгодоприобретателя)). Указанное распоряжение должно быть предъявлено в рабочие часы банка.

Требование вкладчика к банку возвратить вклад не погашается исковой давностью (ст. 208 ГК РФ). То же самое можно сказать и о требовании вкладчика выплатить ему проценты за вклад - оно не подвержено действию общего 3-летнего срока исковой давности.

Средства до востребования изымаются свободно (применяются лишь некоторые ограничения на изъятие). Банк платит владельцу счета невысокий процент либо вообще не платит (средства в расчетах).

Если клиент положил свои средства в виде срочного вклада (депозита) с предварительным уведомлением об изъятии, то в этом случае банк требует от владельца счета подачи специального уведомительного заявления о намерении изъять средства. Срок подачи такого заявления заранее оговаривается, с учетом этого срока устанавливается также величина платы (процента) за вклад (депозит), указанный срок может колебаться от недели до нескольких месяцев в зависимости от срока и размера вклада (депозита). Кроме того, может оговариваться срок, по истечении которого можно подать заявление.

Однако необходимость такого уведомления банка касается лишь юридических лиц, так как согласно ГК РФ соблюдение физическим лицом срока договора вклада - не обязанность, а лишь его право, т.е. физическое лицо может дождаться истечения указанного срока, но может и потребовать возвратить ему вклад полностью или частично в любое время до наступления оговоренного срока (п. 2 ст. 837 ГК РФ).

Что же касается юридического лица, то оно, заключив срочный депозитный договор, не имеет права требовать вернуть ему соответствующую сумму раньше согласованного срока (если только это право специально не предусмотрено в самом договоре), а также не вправе перечислять находящиеся на депозите средства на свой расчетный или текущий счет, не говоря уже об аналогичных счетах других лиц.

Срочные вклады физических лиц (как и депозиты юридических лиц) по окончании срока договора при невостребовании их вкладчиком переносятся со срочных счетов на счета до востребования.