Сопутствующие услуги в процессе расчетно-платежного обслуживания клиентов

Структура услуг, сопутствующих расчетно-платежному обслуживанию клиентов

Расчетко-платежное обслуживание клиентов банка (включая и другие банки и иные кредитные организации) может при наличии возможностей и заинтересованности сторон сопровождаться оказанием им следующих групп дополнительных услуг.

Переводы средств клиента с одного его счета на другой (например, с рублевого на валютный) в целях их лучшего сохра-нения и приумножения. Данные операции несут в себе элемент доверительного управления банком средствами клиента.

Поиск платежных документов клиента, если они почему-то не получены вовремя или затерялись в других банках или иных организациях.

Определение оптимальных способов и маршрутов проведения платежей по обязательствам клиентов (если клиент сам не указал эти параметры).

Акцептные операции. Имеется в виду, что банк, заботящийся об интересах клиента, дает согласие или мотивированно отказывает в оплате платежного документа, предъявленного к счету клиента.

Авальные операции, означающие, что гарантом или пору-чителем по сделке клиента выступает сам банк,

Учетные и передаточные операции, предполагающие, что банк либо учитывает (покупает, засчитывает) ценные бумаги, предложенные ему клиентами, либо делает на таких бумагах передаточные надписи (индоссамент) в пользу третьих лиц и тем самым решает без денег проблемы своих клиентов (а возможно, и собственные) в сфере платежей. Данные операции можно рассматривать и как сопутствующие фондовым клиентским операциям.

Факторинговые и форфейтинговые операции как инструменты решения платежных проблем клиентов. О них см. в гл. 4.

Операции открытия и исполнения аккредитивов.

Инкассовые операции

Операции гарантийные и операции поручительства за клиентов.

Выполнение функций расчетного (клирингового) центра. Последние 4 пункта (кроме гарантийных операций, которые анализируются в гл. 7) рассматриваются более подробно в от-дельных параграфах настоящей главы.

Аккредитивные операции (услуги) банка

Документарный аккредитив (аккредитив, аккредитивное пись-мо) представляет собой расчетный или денежный документ (инструмент), по поводу и с помощью которого участники хозяй-ственных сделок (прежде всего внешнеторговых) совершают целый комплекс операций. В этом последнем аспекте через аккредитив выражаются два ряда отношений, содержание которых различно.

Аккредитив по своей природе представляет сделку обособленную, не зависящую от договора купли/продажи товара или иного договора, на котором он может быть основан, и банки не связаны условиями таких договоров. Вместе с тем банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций приказодателя — своего клиента и эти инструкции составляются в соответствии с условиями договора, поэтому в договоре с необходимой полнотой и четкостью должны быть определены все основные условия будущего аккредитива:

• вид аккредитива (см. далее);
• наименования банка-эмитента и банков — участников опе-рации;
• сумма аккредитива, способ его реализации, перечень документов, представляемых бенефициаром

а) в срок уплатить бенефициару указанные деньги против документов, предусмотренных в аккредитиве;

б) оплатить (совершить негоциацию) или акцептовать переводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром (если он хочет выручкой от данной сделки расплатиться с лицом, которому сам должен);

в) уполномочить банк поставщика (исполняющий банк) произвести такой платеж, негоциацию или акцепт тратт поставщика (бенефициара).

Обязательство клиента (приказодателя) воз-местить банку-эмитенту средства, уплаченные им бенефициару, и вознаградить банк за оказанную им услугу - предоставление аккредитива. Между «нашим» банком и обслуживающим экспортера иностранным банком, а также другими банками Поручение банка-эмитента банку экспортера расплатиться (возможно, с участием других банков) с поставщиком за отгруженный им товар за счет специально для этой цели забронированных средств, которые в этом случае переводятся в адрес банка экспортера либо до фактической расплаты с бенефициаром (в этом случае банк экспортера выступает просто передаточным звеном), либо после такой расплаты (в этом случае он временно берет на себя обязательство банка-эмитента, оказывая ему кредитную услугу).

Основными участниками расчетов с помощью аккредитива являются:

• получатель аккредитива - клиент «нашего» банка (покупатель товара), по просьбе которого банк открывает аккредитив в пользу его контрагента;
• банк-эмитент аккредитива - банк, в котором обслуживается покупатель. Может непосредственно расплатиться с бенефициаром, начавшим отгрузку товара, или дать полномочия сделать это другому (исполняющему) банку при предоставлении им документов, предусмотренных в аккредитиве, и выполнении других условий аккредитива;
• бенефициар (выгодоприобретатель) платежа по аккредитиву - продавец (поставщик) товара.

Суть отношений между ними схематично может быть изображена следующим образом (схема 14.1).

Дополнительными участниками (посредниками между банком- эмитентом и бенефициаром) могут быть:

• исполняющий банк - банк, уполномоченный эмитентом на указанные выше действия в отношении бенефициара, выполняющий данное поручение, а также могущий выставить рамбурсное требование к другому банку;
• возмещающий (рамбурсирующий) банк - банк, которому эмитент дал инструкции и/или полномочия при необходимости обеспечить возмещение другому банку-посреднику;
• подтверждающий (авизующий) банк - банк, который подтверждает (авизует) бенефициару подлинность аккредитива, проверив его (аккредитив) по внешним признакам. Подтверждающий банк также передает документы эмитенту, дебетует его счет или получает возмещение от третьего, предварительно выбранного рамбурсирующего банка. Только у этого банка-посредника возникают обязательства по отношению к бенефициару: он обязан признать аккредитив так же, как если бы он был эмитентом. В результате бенефициар подтвержденного аккредитива имеет независимые обязательства и эмитента, и подтверждающего банка. Тем самым последний получает право требовать возмещение от покупателя;
• извещающий банк - банк, который лишь уведомляет бенефициара о выдаче аккредитива в его пользу (он может быть одновременно и подтверждающим);
• выплачивающий банк — банк, откуда направляется платеж бенефициару; не несет ответственности по аккредитиву;
• продающий банк  - банк, со скидкой приобретающий тратту или платежное требование у бенефициара и предоставляющий их эмитенту. На этот случай аккредитив должен содержать пункт, обязывающий эмитента признать платежное требование от того, кто приобретет его у бенефициара.

С точки зрения основных действующих лиц, участие в опера- ции всех этих банков-посредников далеко не всегда представляется целесообразным.

Аккредитивы можно классифицировать в соответствии с теми или иными критериями (признаками) на ряд групп и видов, представленных ниже.

2. По надежности

Подтвержденный (покрытый) аккредитив содержит обязательство эмитента выплатить бенефициару причитающуюся ему сумму независимо от того, получит ли сам эмитент возмещение отприказодателя, подкрепленное также обязательством подтвер-ждающего банка.

Неподтвержденный (непокрытый! аккредитив означает, что банк продавца (бенефициара) ограничивается лишь извещением его об открытии аккредитива и платит только в том случае, если эмитент (банк приказодателя) перечислит ему соответствующую сумму.

Отзывный (отменяемый! аккредитив может быть аннулирован (отозван) досрочно либо в него могут быть внесены изменения, причем не только по указанию приказодателя, но и самостоятельно банком-эмитентом, т.е. без уведомления или согласия приказодателя или бенефициара. Если в условиях аккредитива не указано, отзывный он или безотзывный, то аккредитив считается безотзывным.

Однако эмитент не может отозвать аккредитив после того, как бенефициар представил требование об оплате.

Безотзывный (неотменяемый! аккредитив не может без согласия приказодателя быть аннулирован (отозван) досрочно или изменен эмитентом до наступления срока. Одностороннее изменение данного аккредитива эмитентом является его аннулированием.

Такой аккредитив с точки зрения его обеспечения в свою очередь может быть:

• безотзывным неподтвержденным;
• безотзывным подтвержденным.

3. По способу исполнения

Здесь могут быть два подхода. В соответствии с первым из них все аккредитивы можно разделить на:

«чистые» (их условия таковы, что эмитент платит после предъявления бенефициаром платежного требования к приказо- дателю без дополнительных подтверждающих документов);

«документарные» (условия которых требуют от бенефициара предъявления еще и подтверждающих документов и обязывают эмитента заплатить только в том случае, если содержание таких документов соответствует условиям аккредитива).

Второй подход позволяет выделить следующие виды. Цлугвдрдай аккредитив (с платежом по предъявлении) открывается с записью в нем о том, что аккредитив действителен для платежа при предъявлении в банк приказодателя переводного векселя (тратты), если таковой используется, и обычных для аккредитивов документов (т.е. платеж после проверки документов на соответствие условиям аккредитива).

Аккредитив с отсроченным (рассроченным) платежом открывается без учета предъявления тратт Эмитент или подтверждающий банк дает письменное согласие оплатить должным образом оформленные и представленные бенефициаром документы при наступлении оговоренной даты платежа. При этом расчет даты платежа должен быть четко зафиксирован в условиях аккредитива. Платеж с рассрочкой возможен при использовании как подтвержденного, так и неподтвержденного аккредитива.

Акцептный (рамбурсный) аккредитив, по которому бенефициар в дополнение к обычным документам выставляет срочную тратту. Акцептуя тратту, банк дает обязательство оплатить ее номинальную стоимость при наступлении срока платежа независимо от того, является аккредитив подтвержденным или неподтвержденным. После этого в зависимости от полученных инструкций банк может возвратить вексель предьявителю, вложить его в свой портфель или дисконтировать. При наступлении срока платежа держатель векселя предъявляет его в акцептующий банк для оплаты, а окончательно возмещение будет получено от эмитента. В акцептном аккредитиве бенефициар выставляет переводный вексель на банк-эмитент или подтверждающий банк, или на покупателя, или на какой-нибудь третий банк. Таким образом, после предъявления документов следует не платеж, а акцепт векселя. Эмитент или подтверждающий банк принимает на себя ответ- ственность за акцепт векселя третьими лицами (например, покупателем) и за оплату при наступлении срока его погашения. Акцептные аккредитивы открываются с целью финансировать покупателя на начальной стадии, но если акцептованные векселя впоследствии дисконтируются, то и бенефициар приобретает источник быстрого получения средств.

Негопиируемый аккредитив (аккредитив с негоциацией) означает, что банк-эмитент принимает на себя обязательство самостоятельно оплатить переводный вексель/документы в случае, если негоциация (покупка) проходит через другие исполняющие банки» В данном варианте вексель выставляется не на исполняющий банк, а на покупателя или банк-эмитент. Если в условиях аккредитива негоциация не ограничивается для какою-либо банка, то любой банк может проделать такую операцию. Эмитент гарантирует, что негоциированный вексель будет должным образом оплачен при предъявлении ему нужных документов. Таким образом, банк-посредник, занимающийся негоциацией, финансирует бенефициара (за комиссионные плюс проценты, рассчитываемые от момента негоциации до получения возмещения от эмитента). Если аккредитив является свободно негоциируемым, то любой банк может поучаствовать в этом занятии, но при условии, что на оборотной стороне аккредитива указана сумма покупки. Если аккредитив должен быть подтвержден авизующим банком, то он обычно не является свободно негоциируемым.

На этом его роль заканчивается. Передаваемый аккредитив авизуется третьим банком: либо бенефициар дал такие инструкции, либо этот банк является корреспондентом банка-эмитента в стране бенефициара, не будучи при этом исполняющим.

Транзитный аккредитив, при котором эмитент обращается в банк-посредник в одной стране с просьбой подтвердить или авизовать аккредитив, открытый в пользу бенефициара, находящегося в другой стране. Авизующий банк может либо непосредственно переслать такой аккредитив самому бенефициару, либо авизовать его через выбранного им посредника в стране бенефициара. В первом случае аккредитив будет действителен для оплаты в банке-посреднике, во втором он может быть оформлен как действительный в месте нахождения бенефициара,

Рамбурсный аккредитив возникает в ситуации, когда эмитент просит рассчитаться по аккредитиву, но сам не имеет корреспондентского счета в банке-посреднике. Эмитент дает инструкцию, чтобы рамбурсирование было затребовано от указанного банка, являющегося третьей стороной, и ему будут даны отдельные инструкции по поводу приема требования к оплате. Эти инструкции получили название «чистые рамбурсные аккредитивы», так как не предполагают получение других документов.

Резервный («стенд бай») аккредитив используется тогда, когда банки не могут давать гарантии (например, исчерпан лимит кредитования на одного заемщика). Такой аккредитив применяется при любых сделках, основывается па предположении о невыполнении покупателем контракта и бенефициару разрешается использовать его только в случае отказа покупателя (приказода- теля) платить за отгруженные товары или невозможности исполнить условия контракта. Аккредитив открывается как гарантия возврата ранее выплаченных средств при наступлении указанного чрезвычайного события.

Транспарабельный аккредитив открывается в пользу бенефициара, являющегося не фактическим производителем товара, а посредником, участвовавшим в подготовке контракта с покупателем, но не связанным с поставкой товара. Такой посредник может передать выгоду, извлекаемую из сделки, поставщику, не открывая при этом имя настоящего покупателя и не раскрывая свой источник поставки.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив действителен на некую сумму, постоянную в течение определенного периода. Фактически происходит следующее: бенефициар поставляет товар партиями, и после отгрузки очередной партии (точнее, сразу после получения от эмитента извещения о том, что ранее направленные документы приняты) аккредитив автоматически возобновляется в оговоренных размерах.

Встречный аккредитив применяется банками более охотно, чем схожий с ним компенсационный аккредитив. Дело в том, что в случае встречного аккредитива банк-эмитент не подвергается риску, поскольку имеет право дебетовать счет приказода- теля по каждому платежу, не рассчитывая на средства от аккредитива.

Аккредитив с «красной оговоркой». Такая оговорка дает право авизующему банку оплатить часть суммы аккредитива для отгрузки товаров. Подобные аккредитивы часто используются при поставке сырья. Риск невозврата выплаченного аванса по контракту ложится на приказодателя.

Аккредитив с «зеленой оговоркой» предусматривает помимо пред отгрузочных авансовых платежей предоставление бенефициару средств для складирования товара в порту отгрузки.

Аккредитив с авансовым платежом. Существуют различные его виды. Например, аккредитив с обеспеченным авансом означает, что банк бенефициара дает покупателю гарантию возвратить аванс в случае неисполнения контракта, объем гарантии автоматически уменьшается на стоимость отгруженных товаров.

Условия аккредитива обычно предполагают предъявление оплачивающей стороне пакета документов, в котором основными являются; коммерческий счет, коносамент, страховой полис или сертификат

Коммерческий счет — это список товаров (услуг) с ценами, подготовленный продавцом (бенефициаром) для определения ценностей, переходящих в собственность покупателя. Документ может содержать номера импортных лицензий, разбивку цены товара для таможенных целей и другие существенные детали.

Коносамент ордерный - уступаемый документ, передаточная надпись на котором обеспечивает доставку товаров указанной в нем стороне.

Коносамент океанский (может быть выпущен в неуступаемой или уступаемой форме) обеспечивает перемещение товаров по воде; документ о том, что груз будет выдан после представления подлинного экземпляра коносамента (остальные экземпляры теряют свою ценность).

Внутренние коносаменты выпускаются железными дорогами и автомобильными грузоперевозчиками. Внутренние перевозчики не настаивают на сдаче коносамента и выпускают только 1 экземпляр (оригинал) таких коносаментов.

Воздушные коносаменты выпускаются воздушными перевозчиками только в неуступаемой форме, и перевозчик доставляет товар лицу, указанному в коносаменте, без представления самого этого документа.

Страхорой полис (страховой сертификат) является средством, которое страхует покупателя или бенефициара от утери товара в результате наступления рисков, указываемых в страховых документах. В текст аккредитива должны вноситься наименования документов, которые для эмитента будут свидетельством того, что основной контракт был удовлетворительно исполнен бенефициаром. Документы должны быть определены таким образом, чтобы эмитенту не пришлось самому решать, было ли исполнение бенефициаром удовлетворительным.

Бенефициар может использовать аккредитив в качестве финансового инструмента тремя способами:

• для перевода или уступки аккредитива;
• для уступки права на доходы от аккредитива;
• для приобретения второго аккредитива.

Аккредитив может быть переведен или уступлен другому лицу, если об этом прямо сказано в его тексте. Перевод может быть разрешен только при условии, что основной контракт исполнен бенефициаром (но это требует от эмитента установления соответствующих фактов). Тот, на кого переводится аккредитив, будет обладать относительно обязательств эмитента такими же правами, что и бенефициар.

Бенефициар может уступить доходы по аккредитиву поставщику.

Новый, второй аккредитив (так называемый поддерживающий) также получается в пользу поставщика.

В тексте аккредитива должны быть установлены сроки и основания прекращения его действия, причем без ссылок на основной договор (контракт) и любые другие обстоятельства, которые могли бы потребовать от эмитента действий, не предусмотренных в содержании этого инструмента. Указанный срок должен устанавливаться таким образом, чтобы все документы могли быть собраны и переданы эмитенту

Действие аккредитива прекращается с окончанием его срока или исчерпанием установленной в его тексте суммы средств.

Основное преимущество аккредитивной формы расчетов заключается в том, что оплата товара производится практически одновременно с началом его поставки (по факту отгрузки), и при этом получение товара покупателем (импортером) гарантируется, а ему самому не нужно изымать собственные средства из оборота, продавец же (бенефициар) может использовать аккредитив в качестве дополнительного средства для финансирования своего производства, избежать валютных и импортных ограничений, а также рисков, связанных с плавающими валютными курсами, не опасаться за финансовую состоятельность и даже возможного риска банкротства покупателя, поскольку схема позволяет ему опираться на кредит известного банка с хорошей репутацией.

Вместе с тем аккредитив имеет и значительные ограничения. Самое существенное из них состоит в следующем. В рамках аккредитивной схемы платеж обусловлен удовлетворительным представлением документов независимо от исполнения основного контракта. Однако неудовлетворительное исполнение своих обязательств бенефициаром ставит перед покупателем достаточно сложные проблемы, требующие судебного разбирательства.

Услуги, которые позволяет оказывать аккредитив

Такие услуги с определенной долей условности можно разделить на главные и вспомогательные (почти как «базовые» и «дополнительные») услуги.

Формальная экспертиза договора поставки и/или экспортного конт-ракта, включая оформление паспорта экспортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности

Составление проектов и выдача банковских гарантий в ходе реализации договора поставки/экспортного контракта, включая:

• гарантию надлежащего исполнения обязательств;
• гарантию возврата аванса;
• предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками

Авизование выставленных в пользу клиента-продавца/экспортера встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснений по ним

Продажа части валютной выручки иа ММВБ или по курсу банка, зачисление оставшейся от продажи валюты на текущий валютный счет клиента

Формальная экспертиза договора покупки и/или импортного конт-ракта, включая оформление паспорта импортной сделки, в том числе консультации по вопросам законодательства в области исполнения, встречного исполнения, обеспечения исполнения, основания прекращения и ответственности за нарушение обязательств, валютного регулирования и валютного контроля внешнеэкономической деятельности

Составление проектов и выдача банковских гарантий п ходе реализации договора покупки/импортного контракта, включая:

• гарантию оплаты, возврата кредита;
• выставление резервного аккредитива;
• предварительную (тендерную) гарантию, в том числе подтверждения вышеперечисленных гарантий другими банками

Авизование выставленных в пользу клиента-покупателя/импортер а встречных гарантий, установление подлинности гарантий и дача разъяснения по ним.

Покупка по поручению клиента иностранной валюты на ММВБ или по курсу банка с зачислением на текущий валютный счет клиента.

Законодательная и нормативная база использования аккредитива

Гражданский кодекс РФ

«Общие положения о расчетах» (гл. 46, § 1)

Формы безналичных расчетов (ст. 862)

При осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных в законе, установленных в соответствии с ним банковских правилах и применяемых в банковской практике обычаях делового оборота.

«Расчеты по аккредитиву» (гл. 46, § 3)

Общие положения (ст. 867)

При расчетах по аккредитиву банк-эмитент обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка- эмитента.

Порядок осуществления расчетов по аккредитиву регулируется законом,... установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

О видах аккредитивов (ст. 868, 869)

Отзывным признается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного

уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств. Аккредитив является отзывным, если в его тексте прямо не установлено иное.

Безотзывным признается аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

Исполнение аккредитива (ст. 870)

Для исполнения аккредитива получатель средств предс-тавляет в исполняющий банк документы, подтверждающие вы-полнение всех условий аккредитива. При нарушении хотя бы одного из зтих условий аккредитив не исполняется.

Если исполняющий банк произвел платеж или осуществил иную операцию в соответствии с условиями аккредитива, то банк-эмитент обязан возместить ему понесенные расходы. Указанные расходы, а также все иные расходы банка-эмитента, связанные с исполнением аккредитива, возмещает плательщик.

Отказ принять документы (ст. 871)

Если исполняющий банк отказывается принять документы, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, то он обязан незамедлительно проинформировать об этом получателя средств и банк-эмитент с указанием причин отказа.

Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться принять их и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю средств с нарушением условий аккредитива, а по непокрытому аккредитиву отказаться от возмещения выплаченных сумм.

Ответственность банка за нарушение условий аккредитива (ст> 872) Ответственность перед плательщиком несет банк-эмитент, а перед банком-эмитентом — исполняющий банк.

Закрытие аккредитива (ст. 873)

Аккредитив в исполняющем банке закрывается:

• по истечении срока аккредитива;
• по заявлению получателя средств об отказе от использования аккредитива до истечения срока его действия, если возможность такого отказа предусмотрена в условиях аккредитива;
• по требованию плательщика о полном или частичном отзыве аккредитива, если такой отзыв возможен по условиям аккредитива.

О закрытии аккредитива исполняющий банк должен поставить в известность банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту не-замедлительно одновременно с закрытием аккредитива. Банк- эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет пла-тельщика, с которого депонировались средства.

Заявление представляется в количестве экземпляров, необходимых банку-эмитенту для выполнения условий аккредитива.

Срок действия и порядок расчетов (платежей) по аккредитиву устанавливаются в договоре между приказодателем и выгодополучателем, в котором необходимо указать:

• наименование банка-эмитента;
• вид аккредитива и способ его исполнения;
• способ извещения выгодоприобретателя об открытии аккредитива;
• полный перечень и точную характеристику документов, предъявляемых продавцом/поставщиком для получения средств по аккредитиву;
• сроки предъявления документов после отгрузки товаров, требования к их оформлению;
• другие необходимые документы и условия.

Для договорного обеспечения использования аккредитивов банкам требуются также хорошие договоры о корреспондентских отношениях друг с другом. Вариантов таких договоров существует множество.

Для получения денег по аккредитиву бенефициар, отгрузив товары, должен представить в авизующий (исполняющий) банк реестр счетов, отгрузочные и другие документы. Документы должны быть представлены в обслуживающий банк до истечения срока аккредитива и подтвердить выполнение всех условий ак-кредитива. При нарушении хотя бы одного из условий аккреди-тива платеж не производится.

Исполняющий банк обязан проверить соблюдение бенефициаром всех условий аккредитива, а также правильность оформления реестра счетов, соответствие подписей и печати поставщика на нем заявленным образцам. При этом не принимаются к оплате реестры счетов без указания в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов, номеров почтовых отправлений или дат приемо-сдаточных документов, вида транспорта, которым отправлен груз.

Реестр счетов бенефициар представляет в исполняющий банк, как правило, в трех экземплярах: первый используется в качестве мемориального ордера; второй с приложением товарно- транспортных документов и отметкой исполняющего банка от-сылается эмитенту для вручения приказодателю; третий выдается бенефициару в качестве расписки в приеме реестра счетов.

Если в условиях аккредитива предусмотрен акцепт уполномоченного плательщика, то указанные лица обязаны предоставить исполняющему банку:

• паспорт или заменяющий его документ;
• образец своей подписи, если его в банке пока нет (делается в банке на карточке образцов подписей); командировочное удостоверение или доверенность, выданную организацией, открывшей аккредитив.

Выплата с аккредитива наличными не допускается.

Проведение во внутреннем российском деловом обороте операций с использованием аккредитивов возможно, но с некоторыми ограничениями, которые связаны главным образом с пока еще высоким уровнем риска неисполнения обязательств мевду контрагентами по сделкам.

Порядок использования аккредитива

При использовании аккредитивной формы расчетно-платежных операций должны соблюдаться некоторые общепринятые практические правила. В частности, для открытия аккредитива приказодатель представляет банку-эмитенту (обслуживающему банку) заявление (ф. 0401063), в котором обязательно указывает:

• номер договора, в соответствии с которым открывается аккредитив;
• срок действия аккредитива (число и месяц закрытия аккредитива);
• наименование выгодоприобретателя;
• наименование исполняющего банка;
• полное и точное наименование документов, против которых предполагается платить по аккредитиву, срок их предоставления и порядок оформления;
• вид аккредитива с указанием необходимых данных;
• для отгрузки каких товаров (оказания каких услуг) открывается аккредитив, срок отгрузки (оказания услуг);
• сумму аккредитива и способ его реализации.

Исполнение инкассового поручения (ст. 875)

Документы представляются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением отметок и надписей банков, необходимых для оформления инкассовой операции.

Если документы подлежат оплате по предъявлении, то исполняющий банк должен сделать представление к платежу немедленно по получении инкассового поручения. Если документы подлежат оплате в иной срок, то исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика представить документы к акцепту немедленно по получении инкассового поручения, а требование платежа должно быть сделано не позднее дня наступления указанного в документе срока платежа.

Полученные (инкассированные) суммы исполняющий банк должен немедленно передать в распоряжение банка-эмитента, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

1) полученный кредит в сумме (цифрами и прописью) рублей;

2) проценты за пользование кредитом в сумме (цифрами и прописью) рублей (другой вариант — без указания суммы);

3) неустойку в ввде штрафа/пени за (за что) в размере % в сумме (цифрами и прописью) рублей;

4) убытки кредитора;

5) предельную сумму в размере (цифрами и прописью) рублей.

Обязательство/а, предусмотренное/ые в абзаце 1 настоящего пункта Договора, должно/ы быть исполнено/ы Поручителем в течение дней со дня получения извещения от Кредитора о нарушении Заемщиком взятых на себя обязательств по вышеуказанному кредитному договору.

Инкассовые операции (услуги) банка

В соответствии с законодательством (см. далее) и Положением Банка России от 03.10.2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» приняты следующие формы безналичных расчетов (платежей) : а) расчеты (платежи) платежными поручениями; б) расчеты (платежи) по аккредитивам; в) расчеты (платежи) чеками; г) расчеты (платежи) по инкассо.

В то же время для платежей в рамках указанных четырех форм используются пяти инструментов платежей (расчетно-платежных документов), каковыми являются: 1) платежные поручения; 2) аккредитивы; 3) чеки; 4) платежные требования; 5) инкассовые поручения.

Разница возникает из-за того, что платежи по инкассо выполняются с помощью двух инструментов - платежных требований и инкассовых поручений. Это говорит о том, что данная форма платежа не является однородной по содержанию. Тем не менее ее общее содержание как банковской услуги можно определить следующим образом: платежи ио инкассо - это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании представленных им расчетных документов предпринимает необходимые и возможные действия с целью получить платеж или хотя бы акцепт (когда это допустимо) платежа от неаккуратного или «забывчивого» плательщика — лица, имеющего долг перед клиентом данного банка. Для этого банк-эмитент вправе привлекать другой (исполняющий) банк, если клиент и должник обслуживаются в разных банках.

Указанные действия (услуги) банка обычно включают в себя:

• прием от клиента платежного требования или инкассового поручения, проверку полноты и правильности их составления (соответствие установленным формам), а в случае представления инкассового поручения с приложенными к нему исполнительными документами — также проверку их соответствия друг другу; проставление на всех проверенных документах штампа банка (дата приема и подпись ответственного исполнителя); подтверждение клиенту приема документов на инкассо;
• доставку принятых документов по их назначению (в банк, обслуживающий должника-плательщика);
• получение акцепта плательщика (если это требуется) и информирование клиента об этом (или об отказе должника от акцепта) либо о постановке акцептованных расчетных документов в картотеку документов, не оплаченных в срок (при отсутствии или недостаточности средств на банковском счете плательщика). Споры по существу отказов от акцепта банк не рассматривает. Все возникающие разногласия должны решаться в претензионно-исковом порядке;
• направление запросов в исполняющий банк о причинах неакцепта или задержки платежа и доведение получаемых ответов до клиента;
• получение от плательщика необходимой суммы (можно частями) и ее зачисление на счет клиента, информирование клиента об этом.

При этом платежные требования могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с предварительным акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке). Последний вариант может иметь место в случаях:

• установленных в законодательстве;
• предусмотренных в основном договоре между клиентом банка (взыскателем долга) и его должником, но при условии, что такой должник дал своему банку право списывать средства с его счета без дополнительных распоряжений. В этом случае «услуж-ливость» исполняющего банка проявится в том, что он проследит за обоснованностью предложенной ему операции и не допустит списания со счета его клиента (плательщика) излишних сумм.

Инкассовые поручения оплачиваются без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке) и применяются:

• в случаях, когда такой порядок взыскания денег установлен в законе, в том числе для взыскания средств органами, выполняющими контрольные функции;
• для взыскания долгов по исполнительным документам;
• в случаях, предусмотренных в основном договоре между взыскателем денег и плательщиком, но при условии, что плательщик предоставил своему банку право списывать средства с его счета без дополнительных распоряжений.

При этом следует иметь в виду, что исполнительными документами считаются (ст. 7 Федерального закона от 21.07.1997 г. № 119-ФЗ «Об исполнительном производстве»):

• исполнительные листы, выдаваемые судами на основании:
• принимаемых ими судебных актов;
• решений Международного коммерческого арбитража и иных третейских судов;
• решений иностранных судов и арбитражей;
• решений межгосударственных органов по защите прав и свобод человека;
• рукбнда приказы;
• нотариально удостоверенные соглашения об уплате алиментов;
• удостоверения комиссии по трудовым спорам, выдаваемые на основании ее решений;
• оформленные в установленном порядке требования органов, осуществляющих контрольные функции, О взыскании денег с  кредитной организации о долном или частичном неисполнении взыскания в связи с отсутствием на счетах должника средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя, если в законодательстве не установлен иной порядок исполнения указанных исполнительных документов;
• постановления органов (должностных лиц), уполномоченных рассматривать дела об административных правонарушениях:
• постановления судебного пристава-исполнителя:
• постановления иных органов в случаях, предусмотренных в федеральном законе.

Правовая база проведения инкассовыхопераций

Такая база содержится главным образом в ГК РФ. Здесь инкассовым операциям посвящено три статьи.

Гражданский кодекс РФ «Расчеты по инкассо» (гл. 46, § 4)

Общие положения о расчетах по инкассо (ст. 874)

При расчетах по инкассо банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия с целью получения от плательщика платежа и/или акцепта платежа.

Порядок расчетов по инкассо регулируется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет перед ним ответственность по основаниям и в размере, которые предусмотрены в гл, 25 настоящего Кодекса.

Что касается нормативной базы проведения банками инкассовых операций, то она практически целиком содержится в гл. 8 - 12 упоминавшегося выше Положения Банка России «0 безналичных расчетах в РФ» № 2-П и в Положении Банка России от 01.04.2003 г. N° 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ». В той мере, в какой инкассовые операции могут быть связаны с операциями инкассирования, следует также иметь в виду нормы Положения Банка России от 09.10.2002 г. № 199-П «0 порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ».

Поручительства в практике банков

Поручительство — традиционный способ обеспечения исполнения гражданско-правовых обязательств, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение этим лицом его обязательства. Отличием поручительства (и банковской гарантии) от других способов обеспечения исполнения обязательств является привлечение к процессу, в котором непосредственно заинтересо-ваны две стороны, еще и третьего лица. Ответственность, кото-рую поручитель берет на себя, может быть солидарной (с тем, за кого он ручается) или субсидиарной (дополнительной), едино-личной или совместной (с другими поручителями), относиться к долгу в полной сумме или к ее части, распространяться как на уже существующее обязательство должника, так и на обязательство, которое возникнет в будущем (ст. 361—363 ГК РФ). Поручительство увеличивает вероятность того, что кредитору вернут причитающееся, поскольку если основной должник нарушит свое обязательство, то соответствующее требование можно предъявить поручителю.

С точки зрения банков поручительство — это сделка из категории дополнительных или «иных сделок, у которые кредитные организации вправе заключать соответствии с законодательством РФ» (ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»), т.е. наравне с любыми другими хозяйствующими субъектами. В поручительстве нет никакой «отраслевой», в том числе бан-ковской, специфики. Видимо, поэтому в нормативном хозяйстве Банка России нет ни одного документа, специально посвященного использованию банками данного вида сделки (за исключением одного фрагмента из Инструкции №1 «Об обязательных нормативах банков», который приводится в п. 7.3).

Банк не обязан, но может участвовать в сделках поручительства, если рассматривать последние как услуги его клиентам (или иным банкам), единственным способом — выдавая поручительства . То есть банк может за комиссионную плату выдавать пору-чительства за других юридических, а также физических лиц, в том числе из числа его клиентов. Но для этого проситель поручи-тельства должен представить очень веские аргументы (на значи-тельные комиссионные здесь не приходится рассчитывать). Чаще всего такие аргументы находят инсайдеры и аффилированные банку лица. В наших условиях весьма высока вероятность того, что за выданное поручительство банку на самом деле придется нести ответственность. Поэтому банки редко и неохотно вдут на такие сделки.

Как и всякое поручительство, поручительство банка должно бьггь оформлено письменным договором между ним и получателем поручительства, который заключается по правилам, предусмотренным в гл. 28 ГК РФ. Договор должен иметь ссылку на номер и дату обеспечиваемого поручительством основного договора, если такой договор уже имеется, т.е. если основное обязательство уже возникло. Но поручительство может быть направлено и на обеспечение такого основного обязательства, которое возникнет в будущем. В таком случае договор поручительства становится предпосылкой возникновения этого будущего обязательства, необходимым предварительным условием заключения основного договора.

В договоре поручительства должно быть четко указано, за исполнение какого обязательства дано поручительство, кому оно дано (наименование кредитора) и за кого дано (наименование должника). При отсутствии этих реквизитов договор поручительства не может считаться заключенным.

Поручительство рассматривается в законе как обязательство, дополнительное по отношению к основному обязательству должника (к примеру, обязательству по кредитному договору, заключенному «нашим» клиентом со вторым банком, вернуть сумму долга и заплатить проценты). Иными словами, поручительство может обеспечивать лишь действительное требование, т.е. требование, основанное на действительном обязательстве, что подразумевает в первую очередь наличие и законность основного обязательства. Следовательно, если, например, по обеспечиваемому кредитному договору второй банк фактически не передал заемщику деньги, то не будет и обязанности возвращать долг, поскольку не будет самого долга. Нет в этом случае и ответственности банка-поручителя.

В ГК РФ (п. 1 ст. 363) установлен принцип солидарной ответственности поручителя, когда кредитор (второй банк) вправе требовать исполнения обязательства как от заемщика и поручителя совместно, так и от любого из них в отдельности, причем как в отношении всей суммы долга, так и ее части. Кредитор, не получивший полного удовлетворения от одного из солидарных должников, имеет право требовать недополученное от другого солидарного должника (от остальных солидарных должников). Солидарные должники остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не исполнено полностью.

Статья 363 ГК РФ дает право зафиксировать в договоре поручительства субсидиарную ответственность поручителя. Если договор составлен таким образом, а должник не выполнил или ненадлежащим образом выполнил свое обязательство, то в соответствии со ст. 399 ГК РФ кредитор обязан предъявить свои требования сначала только к основному должнику. К поручителю кредитор в этой ситуации будет вправе обратиться в случаях, если он не получит необходимого исполнения от должника, или если должник откажет в возмещении, или если срок для ответа должника истек.

Поручительство прекращается по истечении указанного в са-мом договоре поручительства срока, а если такой срок в договоре не указан - когда кредитор не предъявил иск к поручителю в те-чение 1 года со дня наступления срока исполнения обеспеченного поручительством обязательства. Возможен и такой вариант: когда срок исполнения основного обязательства не указан и не может быть определен или определяется лишь моментом востребования, то поручительство прекращается, если кредитор не предъявил иск к поручителю в течение двух лет со дня заключе-ния договора поручительства (п. 4 ст. 367 ГК РФ).

Объем ответственности поручителя определяется в договоре поручительства. Но если соответствующее условие в договоре отсутствует, то поручитель будет отвечать перед кредитором в том же объеме, что и должник. Помимо суммы долга он должен будет уплатить причитающиеся кредитору проценты, возместить судебные издержки по взысканию долга и другие убытки кредитора, вызванные неисполнением или ненадлежащим исполнением должником своих обязательств (п. 2 ст. 363 ГК РФ).

Установление солидарной ответственности поручителя и определение реальных сроков, в течение которых кредитор может предъявить к нему свои требования, значительно повысили риски поручителя. Данное обстоятельство компенсируется нормами, предусматривающими защиту законных интересов и поручителя. Речь идет о случаях, когда поручительство прекращается по существу в интересах поручителя. Первый такой случай имеет место, когда после заключения договора поручительства без согласия поручителя изменяется основное обязательство и изменение неблагоприятно для поручителя. Это дает поручителю повод отказаться от договора и ведет к прекращению поручительства. Второй случай может возникнуть, если долг по основному обязательству переведен на другое лицо и кредитор дал на это согласие. Поручитель в подобной ситуации отвечать за нового должника не обязан, если сам на это не согласится. Третий случай прекращения поручительства возможен в ситуации, если должник предложил надлежащее исполнение обязательства, однако кредитор по каким-либо причинам отказался принять такое предложение.

В гл. 16 приводится рекомендуемый образец договора поручительства за «нашего» клиента.

Банк как расчетный (клиринговый) центр

В соответствии со ст. 28 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции.

По закону расчеты (платежи) в безналичном порядке между банками, их филиалами могут проводиться через: 1) расчетную сеть Банка России; 2) другие банки по корреспондентским счетам лоро и ностро, открываемым друг у друга; 3) небанковские кредитные организации (НКО), имеющие право проводить такие операции; 4) внутрибанковские расчетные (платежные) системы (счета МФР).

Если первый путь обязателен для каждого банка, то остальные пути они используют по собственной инициативе в дополнение к тем возможностям, которые им дает проведение расчетов и плате-жей через подразделения Центрального банка РФ. Корреспон-дентские отношения между коммерческими банками — традици-онная форма банковских связей, без которых объективно не мо-жет обойтись ни один из них (в этом смысле ведение корреспон-дентских счетов в интересах клиентов представляет собой род технологически необходимых вспомогательных операций банков).

Необходимость корреспондентских отношений вытекает из двух главных «источников», которыми являются, во-первых, деловые связи банков с их клиентами, во-вторых, потребности самих банков как коммерческих организаций, работающих на специфическом рынке. Эти отношения в первом случае используются для предоставления клиентам максимально широкого перечня услуг на взаимовыгодных условиях, в частности, для обеспечения высокой скорости прохождения и надежности платежей, в чем заинтересованы и они сами, и их клиенты.

Если при этом банк связан корреспондентскими отношениями со множеством других банков и каждый из них ежедневно должен проводить массу платежей для своих клиентов и для себя, то техническое исполнение такой необходимости оказывается практически невозможным без так называемого банковского клиринга.

В общем случае клиринг {clearing - очистка, расчистка) - это способ регулярных безналичных платежей, основанный на расчете (определении) и зачете взаимных денежных требований и обязательств (долгов) юридических лиц за товары и/или услуги с последующим переводом сальдо. Для банков и их клиентов клиринг важен также как способ ускорения расчетов и платежей, как способ уменьшения потребности в средствах платежа (за счет сведения к возможному минимуму встречных межбанковских платежей) и тем самым как средство повышения их ликвидности.

Платежи могут проводиться либо на валовой, либо на чистой (разностной) основе. В первом случае расчет и платеж должны осуществляться отдельно по каждой сделке; во втором случае требования и обязательства участников сделок накапливаются в течение определенного времени (например, в течение операционного дня), в конце которого проводится общий расчет, суть которого - определение взаимопогашающихся (прекращающихся, считающихся исполненными) обязательств и, возможно, сумм, которые этим путем не погашаются. Если все обязательства, например, двух данных участников взаимно погашаются (образовались так называемые закрытые позиции), то для них процесс на данном этапе можно считать завершенным. Если позиции оказались открытыми, то остается провести урегулирование платежей, т.е. подсчитать чистую (непогашенную) разницу между позициями и в размере указанной разницы перечислить деньги на корреспондентский счет того участника, часть требований которого без этого осталась бы неисполненной. Именно подобный случай и означает клиринг, в результате которого сумма долгов участников друг другу на момент расчета должна равняться нулю.

Такой зачет сумм взаимной задолженности может проводиться между двумя, тремя и более банками, Соответственно различают двусторонний взаимозачет, базирующийся на двустороннем договоре (соглашении), либо многосторонний взаимозачет, предполагающий заключение договора (соглашения) между тремя и более участниками. В последнем случае банки-участники выбирают из своей группы расчетного агента, который Должен взять на себя подсчет позиции каждого члена клиринговой системы (в ст. 6 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» это названо деятель-ностью по определению взаимных обязательств) и Другие необ-ходимые функции (получение платежей от чистых дебиторов, пе-ревод денег на счета чистых кредиторов, возможно, выдача свер-хкраткосрочных кредитов для завершения клирингового процесса нуждающимся в ликвидности участникам, прием и хранение залогов, обеспечивающих обязательства участников). Существу-ет и иной вариант организации клиринга - передать указанные функции специализированной НКО,

Таким образом, банковский клиринг - это, во-первых, расчетный процесс, в ходе которого одновременно для всей массы сделок определяются валовые (друг другу) и чистые (один другому) долги банков, регулярно совершающих друг с другом многочисленные сделки, а во-вторых, платежный процесс, в результате которого те, кто должны были больше, окончательно рассчитываются с теми, кто должен был меньше, в размере разниц между взаимными долгами.

Организатором межбанковского клиринга и исполнителем соответствующих функций, названных выше, в зависимости от разных обстоятельств могут выступать:

• центральный банк страны — для всей банковской системы (а для региональных групп банков — его территориальные расчет-ные подразделения);
• клиринговые (расчетные) палаты или центры разного масштаба действия;
• специальные клиринговые банки;
• крупнейшие коммерческие банки. Так, в середине 1990-х гг. банк «Российский кредит» вел централизованные расчеты и платежи для более чем 700 банков страны и для него это был очень неплохой бизнес;
• клиринговые отделы головных контор многофилиальных банков — для расчетов и платежей по счетам МФР.

Клиринговые (расчетные) палаты или центры представляют собой НКО, специализирующиеся на двусторонних или многосторонних взаимозачетах (централизованных расчетах взаимных обязательств и безналичных платежах) для банков. Они могут возникать и на основе неформального соглашения между большим или меньшим числом банков, связанных корреспондентскими отношениями. Однако для полноценной работы они должны быть легализованы и получить лицензии от Центрального банка РФ.

Крупный банк, который попытается взять на себя функции клирингового агента, или банки, решившие совместно учредить дочернюю клиринговую НКО, должны иметь в виду, что нормативная база возникновения и деятельности клиринговых палат (центров) включает в себя прежде всего 2 документа Банка Рос-сии (приняты в 1993 к):

Временное Положение «О клиринговом учреждении»;

Временное Положение «О порядке выдачи лицензий клиринговым учреждениям

В первом из названных документов содержатся перечень специфических операций палаты, обеспечивающих проведение клиринга (состав клиринговых операций), а также список банковских операций, поддерживающих выполнение клиринга. В состав клиринговых операций включены:

• прием расчетных документов от клиентов клиринговой палаты (в электронной форме);
• ввод с автоматизированных рабочих мест расчетных документов с магнитных носителей (допускается также использование документов на бумаге);
• идентификация и контроль поступающих расчетных документов на наличие банка-плательщика и банка-получателя в базе данных палаты;
• контроль наличия заявленной к платежу суммы на счете банка-плательщика;
• открытие и ведение счетов клиентов палаты для внутренних и внешних проводок;
• сортировка (адресование) первичных и результирующих расчетных документов для проводки и последующей рассылки;
• проводки по счетам клиентов с зачетом взаимных платежей, формированием сводных авизо;
• перерасчет валютного курса;
• печатание выписок из счетов клиентов;
• подведение баланса по окончании операционного дня;
• рассылка выписок из счетов клиентов, других отчетных документов в соответствии с регламентом обслуживания;
• передача отчетных документов в Центральный банк РФ.
• Что касается разрешенных клиринговым палатам собственно
• банковских и иных операций, поддерживающих клиринг, то в соответствующий список входят:
• привлечение вкладов (депозитов) и выдача краткосрочных кредитов;
• открытие и ведение счетов клиентов и банков - их корреспондентов;
• расчеты по поручению клиентов и банков - их корреспондентов;
• оказание брокерских и консультационных услуг, лизинговые операции;
• форфейтинговые и факторинговые операции.