Коммерческие банки

Согласно действующему российскому законодательству установлено, что предприятия, организации, учреждения независимо от их организа­ционно-правовой формы и, следовательно, собственности:

• обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков;
• должны производить расчеты по своим обязательствам с други­ми предприятиями в безналичном порядке через учреждения бан­ков;
• могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руко­водством предприятий.

Таким образом, в рыночной экономике банки опосредуют движение денег, и никакой другой финансовый институт такими полномочиями не обладает.

Однако возникает целый ряд вопросов:

1. Что есть банк в условиях рыночной экономики?
2. Какова его роль?
3. Что позволило банку стать ключевым звеном в финансовой сис­теме?
4. Что представляет из себя банковская система РФ?
5. Каковы проблемы функционирования банковской системы РФ?

Происхождение и сущность банков

Слово «банк» происходит от старо-французского «Ъапцие» и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Эле­менты развития банковского дела можно найти в истории древних го­сударств — Вавилона, Египта, Греции, Рима. В те времена банковские операции сводились к покупке, продаже, размену монет, учету обяза­тельств до наступления сроков, приему вкладов, выдаче ссуд, ипотеч­ным и ломбардным операциям. Но постепенное изменение социально­экономических условий (установление раннефеодальных порядков, преобладание натурального хозяйства, осуждение ранним христиан­ством посреднических денежных отношений) привело к затиханию то­варно-денежных операций и вместе с ними операций, которые сегодня трактуются как банковские.

Разложение феодального строя, развитие городов, торговли и реме­сел обусловило активизацию товарно-денежных операций и сформиро­вало потребность в посредниках, которые могли минимизировать риски операций с деньгами.

Средневековые меняльные конторы стали предшественниками бан­ков, а менялы — предшественниками банкиров; они принимали денеж­ные вклады у купцов на хранение и специализировались на обмене денег различных городов и стран.

Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также соб­ственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов, что означало превращение менял в банкиров.

Одним из первых банков в современном понимании этого термина стал основанный в 1407 г. Банк Генуи. В Западной Европе переход к кредитным банкирским домам и коммерческим банкам произошел во второй половине XVII в., в США история банковского дела начинается со второй половины XVIII в.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ордин-Нащокиным, но эта идея не была одобрена центральным правительством. В1729-1733 гг. пер­вые банковские операции в России стала осуществлять Монетная конто­ра, а первый коммерческий банк — Банк для поправления при Санкт- Петербургском порте коммерции и купечества — появился в 1754 г.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торгов­лю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиен­турой были торговцы, купцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие опера­ции, связанные с товарным обменом.

С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на по­полнение оборотного капитала, на создание запасов сырья и готовых изделий, на выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удли­нялись, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложе­ний в основной капитал, ценные бумаги и т. д.

Таким образом, термин «коммерческий» в названии банка утратил первоначальный смысл. Сегодня он обозначает «деловой» характер бан­ка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от их рода деятельности.

Современный коммерческий банк—это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка — посредничество в перемещении денеж­ных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осу­ществляют и другие финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские, дилерские фирмы и д. Но бан­ки как субъекты финансовой системы имеют два существенных призна­ка, отличающих их от всех других субъектов.

Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми обяза­тельствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мо­билизованные таким образом средства размещают в долговые обяза­тельства и ценные бумаги, выпущенные другими.

Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обяза­тельств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физи­ческими лицами. Этим банки отличаются от различных инвестицион­ных фондов, которые все риски, связанные с изменением стоимости их активов и пассивов, распределяют среди своих акционеров.

По российскому законодательству, банк отличается от всех дру­гих финансовых посредников тем, что только он имеет исключитель­ное право осуществлять в совокупности следующие банковские опе­рации:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юриди­ческих лиц;
• размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях воз­вратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридиче­ских лиц.

Кроме банков банковские операции могут осуществлять и организа­ции, которые называются небанковскими кредитными организациями. Эти организации имеют право осуществлять отдельные банковские опе­рации, предусмотренные законодательством. При этом допустимые со­четания банковских операций для небанковских кредитных организа­ций устанавливаются Банком России.

Но не многообразие услуг, предоставляемых банками, объясняет их роль в современной экономике. Исключительное значение банков опре­деляется прежде всего тем, что они могут:

• образовывать платежные средства;
• выпускать платежные средства в оборот;
• осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Выпуск их в оборот осу­ществляется в виде записи на счет клиента суммы кредитныхденег. Изъя­тие из оборота осуществляется в процессе погашения кредита заемщиком.

Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

Во-вторых, возрастание роли банков в экономической жизни обще­ства связано с изменением вещественной формы денег, а именно широ­ким использованием безналичных средств и расчетов.

Платежным агентом по безналичным расчетам является банк. Де­нежные расчеты в экономике осуществляются в форме движения на­личных денег и денег в безналичной форме.

Наличные деньги физические и юридические лица могут хранить в выбранном ими хранилище, а платежи могут осуществляться ими по мере необходимости.

Безналичные деньги могут храниться только в банках на счетах юри­дических лиц. Банки зачисляют поступающие на эти счета суммы, вы­полняют распоряжения предприятий об их перечислении и выдаче со счетов, а также проводят другие банковские операции, предусмотрен­ные банковскими правилами и договорами.

Безналичные расчеты все шире вторгаются и в сферу денежных от­ношений физических лиц. Зачисление доходов на банковские счета, ис­пользование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяет зависи­мость физических лиц от банков, делая банки кровеносной системой рыночной экономики.

Основные формы безналичных расчетов, принятые в российской практике, это:

• платежные поручения;
• аккредитивы;
• чеки;
• инкассо;
• пластиковые карты.

Принципы деятельности коммерческого банка

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руко­водствуются в процессе деятельности, называется принципами.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерче­ского банка являетсяработа впределахреально имеющихсяресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммер­ческий банкдолжен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими актива­ми, но и добиваться соответствия характера банковских активов специ­фике мобилизованных им ресурсов.

Прежде всего это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преиму­щественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обяза­тельствам (ликвидность) оказывается под угрозой.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, под­разумевающая и экономическую ответственность банка за результаты сво- ейдеятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:

• свободу распоряжения собственными средствами банка и при­влеченными ресурсами;
• свободный выбор клиентов и вкладчиков;
• свободное распоряжение доходами банка.

Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после упла­ты налогов, распределяется в соответствии с решением Общего собра­ния акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в раз­личные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.

По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми при­надлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммер­ческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельно­сти только косвенными экономическими методами, а не прямыми при­казами, т. е. без вмешательства в оперативную деятельность.

Банковские операции и услуги

К концу XX в. коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая дивер­сификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставать­ся рентабельными даже при весьма неблагоприятной рыночной конъ­юнктуре.

Но далеко не все банковские операции повседневно используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).

Перечислим основные банковские услуги.

Валютный обмен. История свидетельствует, что одной из первых услуг, предложенных банками, стали валютнообменные операции. В со­временной банковской деятельности эти операции имеют огромное зна­чение, поскольку экономические связи субъектов хозяйствования по­стоянно расширяются и глобализируются.

Учет коммерческихвекселей и предоставление кредитовпредприя- тиям. Уже в древние времена банкиры начали учитывать коммерче­ские векселя. Этим они предоставляли займы местным торговцам, ко­торые продавали банку долговые обязательства своих покупателей с целью быстрейшей мобилизации средств. От учета коммерческих векселей лежал недолгий путь к прямому кредитованию деловых предприятий.

Посредничество в кредите стало одной из важных функций коммер­ческого банка. Это посредничество осуществляется путем перераспре­деления денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота денежных фондов юридических лиц и денежных доходов физических лиц. Главным критерием перераспределения ресурсов вы­ступает прибыльность их использования заемщиком.

Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяй­ственных связей — от кредитора к заемщику.

Плата за отданные и полученные средства формируется под влияни­ем спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответ­ствующее рыночному типу отношений.

Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сро­ками потребности в них.

Коммерческие банки привлекают средства, которые могут быть от­даны в ссуду в соответствии с потребностями заемщиков, и на основе широкой диверсификации своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в банке.

Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств форми­руются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы гарантии надежности помещения накопленных ре­сурсов в банк.

Значение посреднической функции коммерческих банков для ус­пешного развития экономики состоит в том, что они своей деятельнос­тью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической си­стеме, аккумулируя свободные денежные средства и превращая их в мощный инвестиционный ресурс.

Сберегательные вклады. Предоставление займов оказалось настоль­ко выгодным делом, что банки принялись изыскивать способы мобили­зации (привлечения) дополнительных средств. Одним из первых таких способов стали сберегательные вклады, которые банки принимают под процент. Этим банк выполняет и общественно важную функцию — сти­мулирует посредничество в кредит, которое он осуществляет путем пе­рераспределения денежных фондов юридических лиц и денежных до­ходов физических лиц.

Хранение ценностей. В эпоху средневековья банки начали практико­вать хранение золота, ценных бумаг и других ценностей своих клиентов в собственных надежных хранилищах. Сегодня в банках безопасным хранением ценностей занимаются отделы аренды сейфов, где под зам­ком находятся ценности клиентов, пока последним не понадобится до­ступ к своей собственности.

Расчетно-кассовое обслуживание. Банк принимает на себя инкасса­цию платежей и осуществление выплат по операциям клиента, а также осуществляет инвестирование избытков наличности в краткосрочные ценные бумаги и кредиты.

Финансовое консультирование. Банки, где работают опытные финан­систы, могут дать квалифицированный совет, особенно когда вопрос стоит об оптимальном использовании кредита, сбережений, инвестиро­вании средств.

Лизинг оборудования. Банк может предложить своему клиенту при­обрести оборудование с помощью лизингового соглашения, по которо­му банк покупает оборудование и сдает его в аренду клиенту. В соответ­ствии с заключенным договором клиент должен вносить лизинговые платежи, которые в конечном счете полностью покрывают стоимость купленного банком и сданного в аренду оборудования.

Операции с ценными бумагами. В связи с формированием рынка цен­ных бумаг получает развитие и такая функция банков, как посредниче­ство в операциях с ценными бумагами.

Банки имеют право выступать в качестве:

• инвестиционных институтов, которые могут осуществлять дея­тельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
• инвестиционного консультанта;
• инвестиционной компании;
• инвестиционного фонда.

Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют по­среднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.

Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Если банк берет на себя роль инвестиционной компании, то он зани­мается:

• организацией выпуска ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
• куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе путем котировки ценных бумаг, т. е. объявляя на опре­деленные бумаги «цены продавца» и «цены покупателя», по кото­рым он обязуется их продавать и покупать.

Банк выступает в качестве инвестиционного фонда, когда размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени. В этом случае все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной стоимости приобретенных ценных бумаг относятся на финан­совый результат банка.

Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие в штате банка специалистов по работе с ценными бу­магами, имеющих квалификационный аттестат, дающий право на со­вершение операций с привлечением средств граждан.

Трастовые (доверительные) услуги. Банк может управлять финан­совыми делами и собственностью фирм и частный лиц за определенную плату. Функция управления собственностью известна под названием операции доверительного управления, или трастовой услуги. Через тра­стовые отделы банки управляют портфелями ценный бумаг своих кли­ентов, предоставляют агентские услуги корпорациям, выпускающим акции и облигации, выступают в качестве попечителей по завещанию.

Наряду с экономическим понятием «банковские операции и услу­ги» в юридический оборот введено понятие «банковские операции и сделки». При этом действующее российское законодательство не дает прямого определения банковских операций и сделок, хотя пользуется этой терминологией. В ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельно­сти» говорится о банковских операциях и других сделках, но эти поня­тия не разграничиваются.

Общими особенностями банковских операций и услуг являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стан­дартным правилам в соответствии с законодательством или банковски­ми правилами и обычаями.

По российскому законодательству к банковским операциям относятся:

1. Привлечение во вклады денежных средств физических и юриди­ческих лиц.
2. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет.
3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц.
4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридиче­ских лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.
5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридиче­ских лиц.
6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах.
7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Выдача банковских гарантий.
8. Выдача поручительства за третьих лиц, предусматривающего ис­полнение обязательств в денежной форме.
9. Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обя­зательств в денежной форме.
10. Доверительное управление денежными средствами и иным иму­ществом по договору с физическими и юридическими лицами. Осуществление операций с драгоценными металлами и драгоцен­ными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации.
11. Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хране­ния документов и ценностей.
12. Лизинговые операции.
13. Оказание консультационных и информационных услуг.

Кроме того, в соответствии с Бюджетным Кодексом РФ кредитные организации могут привлекаться для осуществления операций по пре­доставлению средств бюджета на возвратной основе.

В целом классификация операций и услуг коммерческого банка яв­ляется достаточно сложной, и в современной теории банковского дела существует следующая схема.

Пассивные операции — это совокупность операций, обеспечиваю­щих формирование ресурсов коммерческого банка.

Ресурсы коммерческого банка могут быть сформированы за счет собственных и привлеченных средств.

К собственным ресурсам коммерческого банка относятся:

а) уставной капитал;
б) фонды: резервный и специальные;
в) обязательные резервы для покрытия возможных потерь по ссу­дам и от операций с ценными бумагами;
г) нераспределенная прибыль.

Уставной капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Размер минималь­ного уставного капитала и порядок его исчисления определяется Цент­ральным банком РФ.

Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и слу­жит для покрытия убытков, возникающих при основной деятельности банка. Минимальная величина этого фонда — до 15 % от величины уставного капитала.

Коммерческие банки могут формировать специальные фонды: эко­номического стимулирования, износа основных фондов, производствен­ного назначения.

Формирование обязательных резервов носит обязательный харак­тер и включается в себестоимость оказываемых банковских услуг. В отдельных случаях средства обязательных резервов формируются за счет прибыли. Страховые резервы создаются под возможные обесцене­ние вложений в ценные бумаги и потери по выданным кредитам.

Нераспределенная прибыль — часть прибыли, остающаяся после пла­тежей в бюджет, отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержа­нии его устойчивости и ликвидности.

Немаловажную роль играют и привлеченные средства. .Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке финансовых ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют потребности экономики в дополнительных оборотных и инвестиционных средствах.

Привлеченные средства формируются посредством следующих бан­ковских операций:

• привлечение кредитов и займов, полученных от других юриди­ческих лиц;
• депозитные операции.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению де­нежных средств юридических и физических лиц во вклады на опреде­ленный срок либо до востребования.

Объектами депозитных операций являются депозиты— суммы де­нежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые на определенное время оседают на счетах в банке в силу дей­ствующего порядка осуществления банковских операций.

По экономическому содержанию депозиты принято подразделять на 3 группы:

• срочные депозиты (с их разновидностью — депозитным серти­фикатом);
• депозиты до востребования;
• сберегательные вклады населения.

Каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Сроч­ные депозиты классифицируются в зависимости от их срока, например:

• депозиты со сроком до 3 месяцев;
• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;
• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;
• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;
• депозиты со сроком свыше 12 месяцев и т. д.

Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от ха­рактера и принадлежности средств, хранящихся на счетах. Это могут быть:

• средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий, организаций и учреждений разных форм собственности;
• средства на специальных счетах по хранению различных (по целе­вому экономическому назначению) фондов;
• собственные средства предприятий, предназначенные для капи­тальных вложений;
• средства предприятий и организаций в расчетах;
• средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими бан­ками;
• средства местных бюджетов и др.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на:

а) срочные, срочные с дополнительными взносами;
б) выигрышные, денежно-вещевые выигрышные, молодежно-пре­миальные;
в) условные, на предъявителя, текущие счета, до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки (кредитные и пр.).

Одной из центральных проблем депозитной политики банка являет­ся определение оптимального периода хранения срочных вкладов юри­дических и физических лиц. Сроки должны быть увязаны со сроками оборачиваемости кредитов, на выдачу которых могут быть направлены срочные депозиты.

Корреспондентские счета — это депозиты до востребования бан- ков-корреспондентов, т. е. банков, имеющих договорные отношения друг с другом.

Среди недепозитных источников формирования привлекаемых бан­ками средств особое место отводится межбанковским кредитам и кре­дитам, предоставляемым Центральным банком России.

Межбанковский кредит — это вид кредитов, предоставляемых од­ним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляет­ся на межбанковском рынке.

Межбанковский рынок — это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений при­влекаются и размещаются банками преимущественно в форме меж­банковских депозитов на определенные сроки. В международной практике наиболее распространены депозиты сроком от полутора до шести месяцев, предельные сроки — от одного дня до нескольких лет. Средства межбанковского рынка используются банками-заемщиками не только для покрытия своих активных операций, но и для покрытия ликвидности балансов банков.

Купля-продажа межбанковских кредитов возможна в форме сде­лок на свободном рынке, а также в форме сделок на «закрытом» рынке, где кредиты предоставляются друг другу тесно сотрудничающими бан­ками на условиях, вытекающих из взаимных интересов.

Активные операции — операции по размещению собственных и при­влеченных средств банка для получения прибыли. От качественного осуществления активных операций банка зависят ликвидность, доход­ность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. Активные операции банка в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• кредитные (ссудные);
• инвестиционные;
• гарантийные;
• операции с ценными бумагами.

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее рискованными и вследствие этого наиболее доход­ными. При выдаче кредита банк требует от потенциального заемщика комплект документов, характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую правомочность заемщика.

Это:

1. Учредительные документы.
2. Бизнес-план (технико-экономическое обоснование), на основе которого определяются возможность возврата ссуды и срок оку­паемости затрат.
3. Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита;
4. Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.
5. Кредитные договоры с другими банками.
6. Договор залога или поручительства.
7. Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.
8. Заявление на получение ссуды с указанием суммы, срока и цели кредита.

Кредиты, предоставляемые банком, могут быть классифицированы по различным признакам:

а) По типам заемщиков — ссуды предприятиям, органам власти, на­селению, банкам.
б) По срокам пользования — краткосрочные, среднесрочные, долго­срочные.
в) По сфере функционирования заемщика — ссуды предприятиям сферы производства и ссуды предприятиям сферы обращения.
г) По отраслям принадлежности заемщика — ссуды в промышлен­ность, транспорт, строительство, сельское хозяйство, торговлю.
д) По характеру обеспечения — залоговые, гарантированные, за­страхованные, необеспеченные (бланковые).
е) По методам погашения — погашаемые единовременно и частями.

Инвестиционные операции банка — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятель­ности, а также размещения в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Операции с ценными бумагами включают операции с ценными бу­магами, котирующимися на фондовых биржах, а также операции с век­селями (учетные и переучетные операции, операции по протесту вексе­лей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, прода­же их на аукционе).

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии (по­ручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Комиссионные операции — это такие операции, которые банк выпол­няет по поручению своих клиентов и взимает с них плату в виде комис­сионных. Число этих операций постоянно растет, а на их осуществление банком не отвлекаются собственные или привлеченные средства.

К числу основных комиссионных операций относятся:

1) Расчетно-кассовые операции, которые связаны с ведением счетов в рублях и иностранной валюте, осуществлением расчетов и пла­тежей клиента, а также получением и зачислением перечислен­ных ему средств на счет в безналичной форме, с выдачей налич­ных денег со счета, внесением их на счет, хранением и перевозкой. Они оформляются соответствующим договором о кассовом об­служивании.

2) Трастовые операции, которые могут быть представлены следую­щими услугами:

• передача в доверительное управление отдельных ценных бу­маг и их портфелей;
• платежные функции, связанные с обслуживанием ценных бумаг;
• управление активами пенсионных и инвестиционных фон­дов и др.

3) Операции с иностранной валютой, которые помимо традицион­ных операций купли-продажи иностранной валюты включают оплату и выставление денежных аккредитивов, покупку и оплату дорожных чеков иностранных банков, выпуск и обслуживание пластиковых карт, осуществление международных расчетов.

4) Информационныеуслуги, когда банки за определенную плату пре­доставляют клиентам информацию как коммерческого, так и не­коммерческого характера.

Коммерческие банки в РФ

В Российской Федерации создание и функционирование коммерче­ских банков основывается на Законе РФ «О банках и банковской дея­тельности». В соответствии с этим законом:

• банк является коммерческим юридическим лицом, т. е. таким организационным образованием, деятельность которого направ­лена на извлечение прибыли;
• банк создается в форме хозяйственного общества, т. е. акцио­нерного общества или общества с ограниченной ответственнос­тью;
• банк является кредитной организацией, т. е. организацией, со­зданной для осуществления банковских операций;
• банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком РФ;
• банк обладает специальной компетенцией, т. е. извлекает прибыль путем совершения специальный операций;
• банк рассматривается законодателем как один из элементов бан­ковской системы.

Таким образом, российские коммерческие банки действуют как уни­версальные кредитные учреждения, совершающие широкий круг опера­ций на финансовом рынке. Эти операции:

• предоставление различных по видам и срокам кредитов;
• покупка-продажа и хранение валюты, ценных бумаг;
• привлечение средств во вкладці;
• осуществление расчетов;
• выдача гарантий, поручительств и иных обязательств;
• посреднические и доверительные операции и др.

В России банки могут создаваться как акционерные общества и об­щества с ограниченной ответственностью. Исключается возможность формирования уставных фондов за счет средств, находящихся в веде­нии федеральных органов государственной власти, за исключением слу­чаев, предусмотренных федеральными законами.

Создание коммерческого банка представляет собой сложный про­цесс, в течение которого:

1. Формируются взаимоотношения будущих учредителей банка.

2. В территориальные учреждения Центрального банка РФ на пред­мет получения его заключения представляются необходимые до­кументы:

• заявление с ходатайством о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;
• устав банка;
• учредительный договор;
• протокол общего собрания учредителей;
• свидетельство об уплате государственной пошлины за регист­рацию кредитной организации;
• список учредителей;
• заключение аудиторской организации;
• экономическое обоснование;
• сведения о составе руководителей банка.

3. Территориальным управлением пакет документов направляется в Центральный банк РФ для принятия решения о возможности регистрации, выдачи свидетельства о регистрации.

4. После подтверждения банком оплаты уставного капитала Цент­ральным банком РФ выдается лицензия на осуществление бан­ковских операций.

В Российской Федерации кредитная организация действует на ос­новании специального разрешения—лицензии. В лицензии указывают­ся банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Вновь созданной кредитной организации могут быть выданы следу­ющие лицензии:

1) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

2) лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вкла­ды средств физических лиц);

3) лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Возможность выдачи такой лицензии рассматривает­ся Центральным банком России одновременно с документами на предоставление валютной лицензии.

Разрешение на право совершения сделок с драгоценными метал­лами выдается Центральным банком РФ по согласованию с Ми­нистерством финансов РФ.

Кредитная организация может расширить круг выполняемых опе­раций путем получения следующих видов банковских лицензий;

4) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредитной организации;

5) лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и в иностранной валюте, которая может быть выдана по истечении двух лет с даты государственной регистрации кредит­ной организации;

6) Генеральноя лицензия, которая может быть выдана банку, имею­щему лицензии на выполнение всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Банк, имеющий Ге­неральную лицензию, может открывать в установленном порядке филиалы за рубежом и/или приобретать доли в уставном капи­тале банков-нерезидентов.

Для формирования уставных капиталов российских банков допус­кается привлечение иностранных инвестиций. Под банками с иностран­ными инвестициями в соответствии с условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории Российской Федера­ции, утвержденными Центральным банком РФ 08.04.93 г., понимаются:

• банки, уставный капитал которых формируется за счет резиден­тов и нерезидентов;
• иностранные банки — банки, уставный капитал которых форми­руется за счет нерезидентов;
• филиалы банков-нерезидентов.

Решение об открытии банка с участием иностранных инвестиций принимается Центральным аппаратом Банка России. Банк России уста­навливает лимит участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее благоприятные условия для становления отече­ственных коммерческих банков и защиты от экспансии зарубежных бан­ков.

Если на начальном этапе формирования банковской системы ком­мерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционер­ные и создание новых банков преимущественно в акционерной форме.

Увеличение уставного фонда может осуществляться как за счет вне­сения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и раз­мерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.

Акционерные банки могут быть закрытого и открытого типов.

Акции банков закрытого типа могут переходить из рук в руки только при согласии большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и рас­пространяться в порядке открытой подписки.

Подписка на ценные бумаги банка считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.

Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганиза­ции или ликвидации. Реорганизация — достаточно широкое понятие, которое может означать: слияние, присоединение, разделение, выделе­ние, преобразование.

При реорганизации банка права и обязанности переходят к право­преемникам. В этом случае в Устав банка и Книгу государственной ре­гистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добро­вольном, так и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по ре­шению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обя­зательства перед кредиторами. Следовательно, решение о доброволь­ной ликвидации не может быть принято, если банк является неплате­жеспособным.

Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуществ­ляться по решению ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:

а) за нарушения коммерческим банком банковского законодатель­ства;
б) в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и реше­нием арбитражного суда о признании его банкротом.

Правовой основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О Централь­ном банке РФ (Банке России)» и «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций».

Организационное устройство коммерческого банка

Организационное устройство коммерческих банков соответствует об­щепринятой схеме управления акционерным обществом (см. рис. 1.2).

Высшим органом акционерного коммерческого банка является Об­щее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеры или представители акцио­неров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обес­печивают необходимый кворум.

Вопросы, отнесенные к исключительной компетенции собрания:

• внесение изменений и дополнений в Устав общества;
• реорганизация;
• определение количественного состава директоров;
• увеличение уставного капитала;
• образование исполнительного органа;
• утверждение аудитора и др.

Эти вопросы не могут быть переданы на решение Совету банка.

Рис. 1.2. Примерная организационная структура коммерческого банка

Общее руководство деятельностью банка осуществляет Совет банка. Совет банка:

• определяет приоритетные направления деятельности банка;
• рассматривает проекты кредитных и других планов банка;
• утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;
• рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;
• формирует состав Правления банка;
• контролирует работу Правления банка и др.

Непосредственное руководство текущей деятельностью коммерче­ского банка осуществляет Правление. Оно несет ответственность перед Общим собранием акционеров и Советом банка. Правление состоит из Председателя правления, его заместителей и других членов.

Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения прини­маются большинством голосов. При равенстве голосов голос Председа­теля является решающим. Решения Правления оформляются в форме приказа Председателя Правления банка. При Правлении банка создает­ся Кредитный комитет.

В функции Кредитного комитета входят:

• разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
• подготовка заключений по предоставлению ссуд;
• рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием и ведени­ем трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров. Порядок деятельности комиссии определяется внутренними документа­ми общества, утверждается общим собранием собственников банка. В со­став ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета банка и Правления банка. Правление банка предоставляет в распоряжение реви­зионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия подотчетна общему собранию акционеров.

Для обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступно­сти информации об их финансовом положении годовые балансы банков, утвержденные Общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны (после подтверждения достоверности предоставленных в них сведений аудиторской организацией) публиковаться в печати.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предпри­ятий и организаций — клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства.

Вопрос об открытии филиала или представительства коммерческо­го банка должен быть согласован с Главным территориальным управле­нием Банка России по месту нахождения банка и месту открытия фили­ала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразде­ления, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и со­вершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Банка России. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого бан­ка, его создавшего (см. рис. 1.3).

Рис. 1.3. Примерная организационная структура управления филиалом коммерческого банка

Представительство является обособленным подразделением ком­мерческого банка, которое расположено вне места нахождения банка, не обладает правами юридического лица и не имеет самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представитель­ство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов. Для осуществления хозяйственных расчетов ему открывается теку­щий счет.