Коммерческий банк: основные характеристики

Банк как коммерческая кредитная организация

Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (ст. 48-122) каждая организация должна обладать признаками, позволяющими отнести ее к юридическим лицам. Основные из этих признаков следующие:

• организация имеет либо в собственности, либо хозяйственном ведении, либо оперативном управлении обособленное имущество отвечает по своим обязательствам этим имуществом (кроме так называемых учреждений, которые отвечают только имеющимися у них денежными средствами), может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом или ответчиком в суде;
• организация имеет самостоятельный баланс или смету.

Юридическое лицо считается созданным с момента его государственной регистрации.

Юридическое лицо действует в соответствии с законодательством и целями, предусмотренными в его учредительных документах.

Юридические лица различаются по целям деятельности и делятся на коммерческие и некоммерческие.

Коммерческие организации - организации, основная уставная цель деятельности которых состоит в извлечении прибыли с последующим распределением ее части среди участников данной организации. Такие организации создаются в организационно-правовых формах и составляют учредительные документы.

В России банки могут создаваться и действовать в любой из следующих организационно-правовых форм: АО (ЗАО или ОАО), ООО, ОДО.

Следует обратить внимание на то, что сформулированный выше критерий коммерческой организации включает 2 части: извлечение (зарабатывание) прибыли и распределение ее части (точнее, части чистой прибыли) среди участников в качестве их индивидуальных доходов. Обычный коммерческий банк удовлетворяет обеим частям критерия. Коммерческий банк, основанный на кооперативной форме собственности, зарабатывает прибыль, но не распределяет ее среди участников в качестве личных денежных доходов.

В отличие от коммерческих некоммерческие организации создаются для достижения социальных, благотворительных, культурных, образовательных, научных и управленческих целей, в целях охраны здоровья граждан, развития физической культуры и спорта, удовлетворения духовных потребностей граждан, защиты прав, интересов граждан и организаций, разрешения споров и конфликтов, оказания юридической помощи, а также в иных целях, направленных на достижение общественных благ; основной целью их деятельности не является извлечение прибыли и ее распределение между участниками. Некоммерческая организация (кроме учреждения, ассоциации или союза) может непосредственно заниматься предпринимательской деятельностью для реализации своих уставных целей и иметь прибыль.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) (далее - ЦБ РФ) является организацией некоммерческой, поскольку он существует не для извлечения прибыли (хотя получать прибыль он может). Организационно-правовая форма, наиболее отвечающая природе Банка России, - государственная корпорация (см. ст. 7.1 Федерального закона от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»).

Коммерческие банки (иные кредитные организации) вправе входить как в имеющие коммерческие цели объединения (банковские группы, банковские холдинги), не являющиеся юридическими лицами, так и в некоммерческие ассоциации и союзы, не занимающиеся банковской деятельностью и не имеющие своей целью получение прибыли.

Банки и иные кредитные организации: базовые характеристики

Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организаций (НКО). Их объединяет и одновременно отличает от всех прочих субъектов экономики и предпринимательства одно качество - специализация на финансовых (денежных) отношениях (операциях), рыночных не только по форме, но и по существу.

При этом банки - логически первичное, исходное звено в сфере финансового рынка, тогда как все НКО - звено вторичное, производное. Другими словами, имеются обстоятельства, ставящие банки в особое положение в экономике.

Это, во-первых, способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т.е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота); во-вторых, первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО; в-третьих, обслуживание небанковских кредитных организаций в банках наравне с прочими клиентами - юридическими и физическими лицами.

Кроме того, банки - основное, главное звено финансового рынка, т.е. банки и только банки способны реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций). То есть банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т.е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:

• фондовые и валютные биржи;
• страховые и финансовые компании;
• небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО);
• инкассаторские организации;
• клиринговые организации (палаты, центры);
• инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;
• брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;
• кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;
• ломбарды.

Итак, банки по определению являются (могут быть) финансовыми институтами, имеющими универсальный характер. Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

В то же время многие операции, относящиеся к банковским (расчетные, кассовые, кредитные, с ценными бумагами, доверительного управления, хранение ценностей и др.), выполняют и должны выполнять (при наличии соответствующего разрешения, если это необходимо) не только банки, но и другие кредитные организации, а в определенной мере даже просто предприятия.

Однако имеются операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Вышеуказанная их исключительная прерогатива в общем плане была названа как образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. При этом важно иметь в виду, что обеспечение хозяйственного обо-рота платежными средствами не является обособленным направлением деятельности банков, а предполагает внутреннюю неразрывную связь с вкладными (депозитными), расчетно-платежными, кредитными, кассовыми и другими операциями. С учетом данного соображения можно утверждать, что указанная исключительная прерогатива банков конкретно реализуется в следующих группах операций:

• прием денег в депозиты (вклады) от юридических и физических лиц;
• выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег);
• инкассация денег, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранных валют.

Именно перечисленные операции являются решающими, определяющими саму природу банков, поскольку их проведение означает уменьшение или увеличение денежной массы в обращении.

Здесь следует оговорить одно важное обстоятельство. Известно, что принимают деньги от своих клиентов и выдают им ссуды и прочие кредитные организации. Но банковское обслуживание в этом отношении имеет специфику: клиенты банков имеют полное право распоряжаться денежными средствами, которые они внесли на ряд банковских счетов (пересылать деньги, оплачивать с указанных счетов свои обязательства и покупки и т.д.). Напротив, почти все типичные НКО (кроме бирж, клиринговых палат и некоторых других) сами выступают распорядителем принятых денег. Таким образом, только банки и указанные исключения из числа НКО обслуживают лиц, остающихся не только владельцами, но и распорядителями своих денег. Эта функция в банковском деле известна под названием расчетно-платежного обслуживания. Следовательно, к числу операций, которые проводят банки или преимущественно банки, можно добавить:

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• осуществление расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.

Эти две группы операций непосредственно не влияют на объем денежной массы в обращении, однако они также конституируют природу банков.

Кроме того, только банки могут;

• привлекать во вклады и размещать от своего имени драгоценные металлы;
• выдавать банковские гарантии.

Таковы самые принципиальные характеристики, определяющие экономические «координаты» банков (остальные важнейшие их экономические характеристики будут раскрыты в последующих главах данной книги). Однако для реальной банковской практики только их недостаточно. В этой связи необходимо обратиться к тому, как трактует банки законодатель.

В статьях 1, 5, 6 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон «О банках и банковской деятельности») закреплены следующие важнейшие положения:

а) банк (и люб ал кредитная организация) должен быть организацией коммерческой, т.е. такой, основной целью деятельности которой должно быть получение прибыли и ее распределение между акционерами или пайщиками;

б) банк (и любая кредитная организация) признается таковым и вправе действовать только в том случае, если он зарегистрирован как юридическое лицо и у него имеется лицензия, полученная от Банка России;

в) банк (и любая кредитная организация) может быть создан одним или несколькими лицами и функционировать:

• на основе любой из форм собственности, указанных в Гражданском кодексе Российской Федерации (далее также - ГК РФ или ГК), т.е. на основе либо государственной (федеральной и/или субъекта Федерации), либо муниципальной, либо частной (индивидуальной и/или общей, которая в свою очередь может быть или долевой, или совместной), либо иной формы собственности. К «иным» формам собственности могут быть отнесены кооперативная и смешанная. Последняя означает сочетание разных базовых форм собственности (к примеру, Сбербанк России является государственно-частным);
• только в форме хозяйственного общества (АО, ООО, ОДО);

г) банк (и любая кредитная организация) может и должен систематически проводить банковские операции, предусмотренные в Законе и его (ее) персональной лицензии (лицензиях). Абсолютное большинство банков имеет лицензии со стандартным перечнем разрешенных им банковских операций;

д) всякий банк (но только банк) обязан систематически проводить для своих клиентов как минимум следующие 3 группы банковских операций в их совокупности (одновременно); открытие и ведение банковских счетов; привлечение во вклады (депозиты) денег; размещение привлеченных и собственных средств от своего имени и на свой риск на условиях возвратности, платности, срочности, т.е. выдача денежных кредитов;

с) банки (и НКО) должны проводить банковские операции в соответствии с правилами, формами и стандартами, устанавливаемыми Банком России. В то же время ст. 31 Закона допускает некоторые исключения из этого требования при проведении кредитными организациями расчетно-платежных операций. Имеется в ввду, что в случае отсутствия правил, установленных Банком России, кредитные организации могут проводить такие операции по договоренности между собой, а если это операции международные - в порядке, установленном в федеральных законах, и по правилам, принятым в международной банковской практике;

ж) НКО, лицензируемые Банком России, могут и должны проводить отдельные банковские операции (включая отдельные операции, перечисленные выше в пункте «д»), предусмотренные в Законе и их персональных лицензиях (перечни разрешаемых им операций строго индивидуальны в той мере, в какой эти организации ориентированы на разные виды деятельности). Собственно банковские операции (например, денежное кредитование) для этих организаций основным и регулярным видом деятельности не являются;

з) любой банк (и НКО, если ее лицензия разрешает ей это делать) может, когда это интересно самому банку (кредитной организации) и требуется клиенту, проводить финансовые операции, названные в Законе «другими сделками кредитной организации». Термин призван подчеркнуть, что имеются в виду финансово-хозяйственные, а также правовые действия, которыми на постоянной основе могут заниматься лишь кредитные организации. То есть проведение данных операций (сделок) в норме можно считать исключительным правом кредитных организаций (естественно, с учетом того, что эпизодически подобные сделки могут совершать любые юридические и физические лица);

и) любой банк и любая НКО независимо от своих лицензий (т.е. рассматриваемые не в своем специфическом качестве финансовых институтов, а просто как обычные предпринимательские единицы) вправе совершать любые хозяйственные операции (сделки), допускаемые законодательством страны, за исключением операций (сделок), означающих ведение на постоянной основе производственной, торговой и страховой деятельности.

По поводу изложенных выше пунктов необходимы некоторые комментарии.

В Законе банк определен непременно как коммерческая организация. В общем случае это правильно. Однако из этого в принципе верного определения есть 2 исключения, которые данной формулировкой не «улавливаются»: первое - Центральный банк РФ, который не должен быть коммерческим, хотя может и даже должен получать прибыль; второе - банки, основанные на кооперативной форме собственности, должны зарабатывать прибыль, но для них не характерно распределение полученной прибыли (ее свободной части) в виде индивидуального дохода между участниками.

Кредитными в данном Законе признаются только такие организации, которые имеют лицензию Банка России. Получается не очень логично: организация приобретает статус кредитной не потому, что она реально выполняет соответствующие функции, а потому, что у нее есть разрешение от определенного регулирующего органа. При таком подходе с самими банками проблем не возникает. Иная ситуация с НКО, Поскольку Банк России фактически выдает лицензии только клиринговым учреждениям, расчетным центрам организованного рынка ценных бумаг и организациям инкассации (всего он выдал немногим более 50 таких лицензий), постольку подавляющая масса организаций, действительно проводящих те или иные банковские операции и/или так называемые иные сделки кредитной организации, оказывается не только без лицензии Центрального банка РФ, но вообще вне поля его контролирующего и регулирующего внимания.

Исключительное право банков в соответствии с Законом распространено на проведение ими только трех групп банковских операций, названных выше в пункте «д». Между тем одних только этих операций недостаточно для квалифицированной характеристики банка как особого финансового института.

В ст. 5 Закона явно не хватает еще одной части примерно следующего содержания: «Указанные в части 1 настоящей статьи банковские операции осуществляют банки в соответствии с их лицензиями». Здесь же следовало пояснить, ч то между «операциями» и «сделками» нет принципиальной разницы, которая может вести к разным трактовкам сущности банка и кредитной организации, что на самом деле эти термины использованы совсем с иной целью.

Необходимо исходить из того, что операции (сделки), которые могут проводить банки, делятся на 3 круга, «вписанных» один в другой:

1. первый, центральный - операции, дозволенные только банкам;
2. второй, средний - операции, дозволенные только кредитным организациям (т.е. как банкам, так и прочим кредитным организациям);
3. третий, внешний - любые операции, которые кредитные организации могут проводить наряду с другими субъектами хозяйствования на основании норм ГК РФ.

Специфическими для банков как особых финансовых институтов являются операции (сделки), составляющие названный круг первый и частично - круг второй. Их можно называть исключительными операциями, имея в виду, что банки проводят данные операции на основе своего исключительного права.

Капиталы коммерческого банка

Коммерческая организация, как правило, должна иметь в собственности обособленное имущество, используемое ею в уставных целях, и отвечать этим имуществом по своим обязательствам. Указанное имущество, представляющее собой денежные, материальные, а также нематериальные активы, обычно существует в формах уставного капитала и собственного капитала организации. Это в целом справедливо и для коммерческих банков.

Уставный капитал (УК) коммерческого банка - это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица (в III квартале 2003 г. - не менее 173 562 ООО руб., в IV квартале - не менее 175 375 500 руб.) и получить первую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический УК банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) - это та сумма, которым банк отвечает перед своими кредиторами в конечном счете, т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств.

Уставный капитал банка - основа его ресурсов, о которых будет сказано далее — складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка. Формирование УК банка регламентируется Гражданским кодексом, Законом «О банках и банковской деятельности»^ другими законами и нормативными актами Банка России.

Такая регламентация ведется с некоторыми особенностями, не характерными для некредитных, небанковских коммерческих организаций. Имеются в виду, например, следующие особенности (ст. 11 Закона «О банках и банковской деятельности»):

• Банк России устанавливает предельный размер неденежной части уставных капиталов кредитных организаций. Под неденежной частью капитала банков понимаются только материальные активы, а под материальными активами - прежде всего и главным образом банковские здания и помещения;
• решение Банка России об изменении минимального размера УК вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования.

Для формирования УК кредитной организации не могут быть использованы привлеченные денежные средства. С учетом этого и в целях соответствующей оценки средств, вносимых в оплату УК кредитной организации (их «надлежащего» происхождения), Банк России теперь вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников).

Во-первых, на начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых он не сможет начать работу (приобретение земли, здания, оборудования, найм персонала и т.д.).

Во-вторых, велика роль капитала и на последующих этапах развертывания банковских операций. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей. И с этой целью банки зачастую прибегают, в частности, к привлечению новых участников - акционеров или пайщиков, т.е. к увеличению своего УК.

В-третьих, капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования в части капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков.

В-четвертых, наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Но эту функцию нельзя понимать слишком прямолинейно. Российский и международный опыт показывает, что можно иметь большой капитал и вместе с тем не выполнять свои обязательства перед кредиторами. Однако если управление в банке ведется грамотно, то чем больше УК, тем устойчивее будет банк. При прочих равных условиях большой капитал облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым помогает ему защищать себя и своих клиентов от многих проблем.

В-пятых, капитал играет роль амортизатора, гасящего ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов. Хотя у банка для финансирования подобных затрат должны быть резервные фонды, при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах кли-ентов) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков приходится использовать часть УК. Именно он служит своего рода последним буфером, поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревших проблем.

В России (как, впрочем, и в других странах мира) количественно преобладали и преобладают банки с небольшим УК.

Собственный капитал (собственные средства) банка

- это денежное выражение всего имущества, реально принадлежащего банку. Его можно понимать и как полный капитал банка. В момент создания банка его собственный и уставный капитал количественно совпадают.

Термин «собственные средства (капитал)» банка упоминается (но не определяется) в ст. 62, 63, 67 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон «О Центральном байке РФ») (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала правомерно определялся исходя из экономического содержания его элементов как сумма УК, фондов и еще не распределенной прибыли банка).

Зато в Законе имеются следующие важные нормы (ст. 72), свидетельствующие о том, какое исключительное значение придают власти наблюдению за величинами и динамикой собственных капиталов коммерческих банков:

• Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капиталов) банков;
• в целях определения размера собственного капитала банка Банк России оценивает его активы и пассивы на основании методик оценки, устанавливаемых в нормативных актах ЦБ РФ. Банк обязан отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственного капитала, определенный Банком России;
• если размер собственного капитала банка окажется меньше размера УК, определенного в его учредительных документах, то Банк России обязан направить в такой банк требование о приведении в соответствие двух указанных величин, а банк обязан исполнить это требование (т.е. фактически нарастить величину своего полного капитала хотя бы до официально зарегистрированного размера УК) в порядке, сроки и на условиях, которые установлены в Федеральном законе от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». См. также Указание ЦБ РФ от 24.03.2003 г. № 1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций».

В соответствии с нормативными актами Банка России (см. Положение от 10.02.2003 г. № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций») ЦБ РФ как надзорный орган и соответственно сами банки рассчитывают величину не просто собственного капитала, а того, что в п. 1.1 прежней Инструкции ЦБ РФ от 01.10,1997 г. № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» (действовала до 01.04.2004 г., заменена Инструкцией от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков») именовалось «собственным капиталом, используемым при расчете обязательных экономических нормативов», т.е. величину собственного капитала, но существенно скорректированную по правилам, обоснованность которых вызывает массу вопросов. Естественно, применение данного подхода дает иные результаты, чем если бы подсчет велся по «формуле», обозначенной выше (просто сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли без этого многозначительного уточнения «используемые при расчете обязательных экономических нормативов», т.е. без коррективов сомнительной обоснованности).

Величина собственного капитала банка играет чрезвычайно большую роль в регулировании его деятельности со стороны Банка России, так как все обязательные экономические нормативы, за выполнением которых ЦБ РФ и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к размеру собственного капитала банка (хотя такая «привязка», видимо, далеко не всегда имеет смысл). В связи с этим правильное истолкование «собственного капитала» и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение.

Понятие «собственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов» российскому банковскому законодательству не знакомо. В Законе «О банках и банковской деятельности» вообще никакие средства банков, кроме УК, не упоминаются, в Законе же «О Центральном балке РФ» применяется только понятие «собственные средства (капитал) банка» без этой добавки - «используемые при расчете обязательных экономических нормативов»; последняя являлась результатом нормотворческих усилий ЦБ РФ.

Понятно, что для расчета величины собственного капитала нужна какая-то конкретная методика. Но поскольку содержание данного понятия в банковском законодательстве не определено, то у банков не остается иного выхода, как следовать предельно усложненной методике, изложенной в документах ЦБ РФ. Конкретно имеется в виду названное выше Положение № 215.

Данный нормативный акт начинается с утверждения о том, что величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала за определенными вычетами. Это не вносит ясность в вопрос, поскольку ни в российских банковских законах, ни в Инструкции № 110 нет понятий «основной капитал» и «дополнительный капитал» применительно к банкам (в Положение № 215 они попали, видимо, путем чисто механического пере-носа из документов Базельского комитета по банковскому регулированию ).

Подсчитывается значение собственного капитала банка, используемое при расчете обязательных нормативов, по схеме, содержащейся в приложении к рассматриваемому Положению (схема здесь не приводится).

Размер собственных средств действующих кредитных организаций нормативно регулируется лишь в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и/или открытия их филиалов, получения НКО статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка (ст. 62 и 63 Закона о Центральном банке РФ).

Фонды банка

- это денежные фонды (резервы), формируемые (накапливаемые) им, как правило, из прибыли в соответствии с уставом и нормативными документами Банка России. Эти фонды можно разделить на 2 группы: обязательные и допустимые. К обязательным относятся:

• специализированные фонды (резервы): - резерв на покрытие возможных убытков и потерь от кредитной деятельности;
• резерв на обесценение ценных бумаг;
• резерв на прочие возможные потери;
• другие.

До недавнего времени первым среди обязательных фондов был общий резервный фонд, считавшийся необходимым для покрытия возможных убытков, возникающих в результате деятельности банка. Его формирование и использование в последний период регламентировались Положением ЦБ РФ от 24.04.2000 г. № 112-П «О порядке формирования и использования резервного фонда кредитной организации». Однако в июле 2002 г. это Положение было отменено. Банк России аргументировал такую свою позицию тем, что не хочет предписывать органам управления кредитных организаций, как им распределять прибыль, остающуюся в их распоряжении после уплаты налогов, а также рекомендовал им по вопросам формирования и использования резервного фонда руководствоваться гражданским законодательством.

Что означает данная рекомендация, остается не очень ясным. Дело в том, что нормы гражданского законодательства на этот счет оказываются разноречивыми. Так, в Федеральном законе «Об акционерных обществах» (п. 1 ст. 35) записано, что «в обществе создается резервный фонд...», тогда как в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» (ст. 30) «общество может создавать резервный фонд Другими словами, для банков, действующих в форме АО, данный фонд является обязательным, а для банков в форме ООО - не обязательным, но возможным.

К допустимым (разрешенным, не запрещенным) фондам, которые могут создавать банки, относятся:

Фонды накопления и потребления

Фонды накопления создаются для укрепления и развития материальной базы банка. Они представляют собой часть прибыли, зарезервированную в качестве финансового обеспечения производственного развития банка и иных аналогичных мероприятий, направленных на создание нового имущества.

Фонды потребления (социального развития) образуются для того, чтобы служить источником материального стимулирования труда (премии сотрудникам), затрат на социальные нужды коллектива, оплаты обучения персонала, включая повышение его квалификации;

Специальные фонды (резервы):

• фонд обновления малоценных и быстроизнашивающихся предметов (МБП);
• резервы под участие в капиталах других юридических лиц;
• резервы под возможные потери по расчетам с дебиторами;
• фонд для представительских расходов.

Банковские ресурсы

Специфика деятельности банков как коммерческих организаций по сравнению со всеми иными организациями отражается в таком понятии, как «ресурсы банка (банковские ресурсы)».

Банк может выдавать (размещать) кредиты, проводить другие активные операции, приносящие доходы, лишь в пределах имеющихся у него свободных ресурсов. Как и всякий хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен располагать определенной суммой денег и материальными активами, которые и составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из собственного капитала банка и заемных средств, привлеченных им на время со стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские ресурсы) представляют собой совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

В самом этом делении ресурсов банков, казалось бы, нет ни-чего особенного, поскольку на те же самые части можно поделить ресурсы любого хозяйствующего субъекта. Действительная особенность банков (вообще кредитных организаций) в рассматриваемом аспекте состоит в пропорциях указанного деления: если все прочие (некредитные) коммерческие организации в своей хозяйственно-финансовой деятельности используют главным образом собственные средства, то банки (кредитные организации) работают в основном на привлеченных средствах (до 80% всех используемых средств, а иногда и больше). Имеются в виду средства, которые банки привлекают (за плату, естественно) в свое временное пользование от предприятий, организаций, учреждений и населения.

Поэтому, с одной стороны, проблема формирования ресурсов (привлечения чужих средств в свой хозяйственный оборот) имеет для банков более важное значение, чем для всех прочих хозяйствующих субъектов. С другой стороны, преобладание в ресурсах банков привлеченных средств делает их публичными институтами и влечет высокую ответственность за эффективное использование прежде всего средств вкладчиков и кредиторов;

В то же время структура ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка (преследуемые цели и проводимая политика, величина капитала, количество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные особенные условия и т.д.).

Другие особенности деятельности банков

Принципиальное своеобразие деятельности банков в любой стране состоит в том, что она непосредственно связана с таким вопросом первостепенной государственной важности, как регулирование денежного хозяйства и тем самым - обеспечение здоровья финансов страны путем уменьшения или увеличения денежной массы в обращении, сжатая или эмиссии кредитных денег.

Как уже отмечалось, имеются 3 круга рыночных денежных операций, в которых участвуют банки:

• операции, которые банки не могут не выполнять и которые небанкам не могут быть доверены и дозволены;
• операции, которые могут выполнять только банки и НКО;
• операции, которые банки и НКО могут проводить наравне с прочими хозяйствующими организациями.

Уже из этого видно, насколько сложна структура деятельности банков. Данное обстоятельство накладывает серьезные ограничения как на внутреннее, так и внешнее управление банками, в том числе объясняет предельную жесткость применяемого к ним государственного надзора и регулирования.

К особенностям банковской деятельности относятся также:

1. чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, вызываемые не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами, что требует от ответственных сотрудников банков постоянной аналитической напряженности и высочайшей оперативности, причем не в ущерб качеству анализа и проведения операций. Банк должен постоянно держать в поле зрения, с одной стороны, действия, решения и даже намерения любых властных структур, которые могут хотя бы косвенно отразиться на условиях банковской деятельности, с другой - состояние и тенденции развития экономики региона и страны в целом, всех ее секторов, всех рынков (или по крайней мере тех из них, на которых действуют или собираются действовать его клиенты), и с учетом происходящих в названных сферах изменений своевременно принимать необходимые и возможные меры (контрмеры) как в собственных интересах, так и в интересах своих клиентов;
2. нематериальный характер банковских продуктов (услуг) н необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта;
3. целесообразность постоянного и целенаправленного расширения клиентской базы, привлечения с помощью самых разнообразных методов и приемов как можно большего числа и объемов вкладов и депозитов; увеличения объема средств, проходящих по счетам клиентов; максимального содействия последним в эффективном, прибыльном ведении того дела, которым они занимаются;
4. необходимость соответствовать ожиданиям потребителей банковских услуг, почти всегда рассчитывающих на индивидуальные варианты предоставления им даже традиционных, стандартных банковских продуктов;
5. относительная ограниченность ниши банковского бизнеса и необходимость для банка быть универсальным в рамках этой ниши финансовым институтом, т.е. знать состояние и тенденции развития всех сегментов рынка банковских услуг, определять свое фактическое и потенциальное место на них, постоянно быть готовым оказывать клиентам любые услуги, какие им понадобятся (с учетом экономической эффективности соответствующих операций). Кроме того, универсальный характер деятельности банка проявляется и в том, что в большинстве случаев оказание им клиенту даже отдельно взятой услуги на самом деле требует совершения целого комплекса взаимосвязанных операций;
6. необходимость постоянно и одновременно работать с раз-нообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства, противоречивые интересы и цели которых надо согласовывать, на разнообразных рынках, испытывающих самые разные тенденции, со всем богатством существующих в каждый данный момент финансовых инструментов, с разнообразными валютами;
7. необходимость установления и поддержания с клиентами партнерских, доверительных отношений, что предполагает, в частности, знание банком конкретно каждого клиента «в лицо», его индивидуальных возможностей, интересов, требований, проблем и перспектив.

Перечисленные особенности банковской деятельности нельзя отнести к специфике какой-либо страны. В то же время в каждой стране она неизбежно имеет свои особенности. Среди особенностей, которые характерны для банковского дела в современной России, можно отметить, в частности, следующие:

• недостаточная степень оснащенности банков современными техническими средствами коммуникации;
• в целом недостаточный уровень профессионализма руководителей и персонала банков;
• отсутствие практически у любого клиента достоверной кредитной и иной банковской истории (т.е. у банков мало оснований доверять деловой добропорядочности многих своих клиентов);
• достаточно низкий уровень доверия населения финансовым институтам вообще и банкам в частности;
• плохо исполняемое хозяйственное и уголовное законодательство;
• особая привлекательность банковской сферы для «простой» и организованной преступности.

Место и роль банков в экономике Банковская деятельность

Банковская деятельность формально может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями — для коммерческих кредитных организаций) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка (иногда также некоторых элементов, входящих в верхний уровень банковской системы), коммерческих банков и НКО. Это означает, в частности, что:

а) банки проводят как собственно банковские (специфические, исключительные), так и небанковские (доступные всем субъектам хозяйствования) операции/сделки;

б) операции/сделки, которые проводят некредитные организации (предприятия, организации, учреждения других секторов экономики, некоммерческие организации, общественные объединения любых организаций), индивидуальные предприниматели, физические лица, не являются банковскими (в противном случае являются неправомерными, незаконными).

В содержательном плане банковская деятельность (в части, направленной на клиента) может быть раскрыта через следующие фундаментальные понятия:

банковский продукт - конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента;

банковская операция - практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Здесь следует иметь в виду, что сам банковский продукт - не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в «резерве»;

банковская услуга - результат банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.).

Банковская система: общее понятие

Банковская система - это включенная в экономическую систему страны единая и целостная (взаимодействующая) совокупность кредитных организаций, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций/сделок, в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности.

В структурном плане это следует понимать так, что в банковскую систему необходимо включать все те и только те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции/сделки, т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (не только те, что зарегистрированы в ЦБ РФ), а в качестве ее условного элемента инфраструктурного характера - вспомогательные организации (специализированные организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных кредитных организаций; «торговые площадки», фирмы по аудиту банков, кредитные бюро, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами и т.д.).

Совокупность действующих в стране банков и иных кредитных организаций может иметь одноуровневую либо двухуровневую организацию. Один уровень, первый, верхний - это центральный банк (иногда этот уровень может включать и некоторые другие элементы), другой уровень, второй, нижний, базовый - коммерческие банки и НКО. Иных принципиальных вариантов не существует. Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой.

Все коммерческие банки и НКО (также коммерческие) находятся на одном уровне логически и фактически (по правовому статусу и выполняемым экономическим функциям). Следовательно, все элементы нижнего яруса банковской системы при всех различиях между ними занимают по крупному счету один «этаж» системы, поскольку, с одной стороны, не зависят друг от друга, равноправны, однопорядковы в рамках закона, могут согласовывать свои действия по принципу координации или конкурировать; с другой стороны, все они в равной мере должны подчиняться контролю и регулированию со стороны центрального банка (и других звеньев верхнего уровня, если таковые имеются в стране), с которым находятся в отношениях субординации.

С учетом изложенного можно утверждать, что банковская система России включает (без вспомогательных организаций):

• Банк России;
• Агентство по страхованию вкладов (АСВ) как элемент верхнего уровня банковской системы (с точки зрения организацион- но-правовой формы Агентство представляет собой государственную корпорацию);
• отечественные коммерческие банки и НКО;
• филиалы и иные территориально удаленные подразделения (кроме представительств) отечественных коммерческих банков и НКО на территории РФ;
• зарубежные филиалы отечественных коммерческих банков и НКО;
• российские загранбанки и их филиалы за рубежом;
• действующие в России дочерние банки (и дочерние НКО) иностранных банков (и НКО), а также филиалы указанных дочерних организаций на территории РФ;
• действующие в России филиалы банков (и НКО), не являющихся резидентами РФ.

В связи с этим следует признать некорректной начальную часть ст. 2 Закона «О банках и банковской деятельности», которая гласит: «Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков».

В функциональном же плане в приведенном выше определении банковской системы ударение следует делать на ее вхождении в более широкую систему, каковой является экономика страны в целом. Это означает, что банковская система должна в важнейших своих параметрах соответствовать реальному сектору экономики. Данный тезис в свою очередь надо понимать так, что сектор реальной экономики и банковский сектор могут развиваться либо деградировать только вместе, что основные проблемы банковской системы хорошо могут решаться лишь в том случае, если адекватно решаются проблемы остальной экономики. Верно будет и обратное утверждение - неразвитая, слабая банковская система способна тормозить прогрессивное развитие реальной экономики.

Функции банков в экономике

Между элементами любой органической (естественной) системы осуществляется эффективное взаимодействие, причем каждый элемент (подсистема) выполняет особую функцию (функции), в результате чего реализуются все необходимые функции системы. Банковская система - это элемент (подсистема) экономической системы страны. Какие же особые функции этот элемент выполняет или должен выполнять?

Однозначный ответ на этот вопрос пока не получен. В то же время ясно, что, во-первых, фундаментальные движущие силы экономического развития общества лежат вне банковской системы , во-вторых, господствующий в стране тип банков тем не менее может ускорять либо задерживать экономическое развитие, в-третьих, функции или роли центрального и коммерческих банков в экономике страны должны быть разными.

С учетом отмеченного и не акцентируя внимание на различиях между центральным и коммерческими банками, можно считать, что у них 2 комплексные функции.

Первая из них - это обеспечение субъектов экономики денежными средствами, необходимыми для:

а) текущих расчетов (деньги как средства предоплаты, средства обращения, средства платежа, средства для выполнения налоговых и иных обязательств);

б) развития экономики (денежные кредиты и прямые инвестиции в форме приобретения паев или акций хозяйствующих субъектов, включая государственные, а также их облигаций и иных ценных бумаг).

С этой точки зрения аккумулирование банками временно свободных денежных ресурсов предстает не как функция (цель, задача), а как необходимый (для коммерческих банков - единственно возможный) способ ее выполнения.

Эта первая функция банков позволяет рассматривать их как посреднические организации, имея в виду финансовое посредничество. Как финансовые посредники коммерческие банки, в частности:

• концентрируют у себя финансовые (денежные) средства большинства участников хозяйственного оборота, объединяя разрозненные суммы, в том числе мелкие, принадлежащие предприятиям, организациям, учреждениям, физическим лицам, в общие денежные фонды, которые уже в силу своих значительных размеров представляют весьма серьезный экономический ресурс;
• опосредуют расчеты и платежи по большинству хозяйственных сделок, которые заключают между собой субъекты экономики, без чего был бы практически невозможен нормальный товарооборот в обществе (в рыночно развитых странах доля безналичных платежей в экономике доходит до 90%; в России этот показатель значительно ниже, однако после 1998 г. он рос и уже в 2001 г. составил 55-60%). Тем самым банки позволяют указанным субъектам экономить на так называемых трансакционных издержках (затраты на заключение и проведение сделок), минимизировать предпринимательские и иные финансовые риски;
• проводят налоговые и иные обязательные платежи своих клиентов за их счет, стараясь оптимизировать такие платежи;
• обеспечивают сохранность и даже приращение (начисление процентов, конвертация в более доходные валюты) сумм, доверенных им клиентами;
• обеспечивают перевод наличных денег в безналичные и на-оборот, своевременно снабжают клиентов необходимой наличностью;
• на основании специальных договоров управляют на доверительных началах деньгами и иным имуществом отдельных клиентов в нх интересах или в интересах указанных ими лиц;
• проводят валютообменные операции;
• оказывая клиентам перечисленные выше услуги, банки тем самым:
• проводят в жизнь денежную политику Центрального банка РФ, а тем самым - экономическую политику государства;
• способствуют стабилизации денежного обращения в стране;
• формируют денежное предложение, в том числе предложение ресурсов для инвестиций;
• являются как бы проводниками или даже «поводырями» в рыночной экономике для других участников рынка (для их денежных потоков) - производственных предприятий, организаций торговли, небанковского финансового сектора и населения;
• направляют собираемые средства в наиболее перспективные отрасли экономики (разнообразные формы кредитования кредитоспособных заемщиков);
• часть собственных средств в пределах разрешенных нормативов непосредственно или через свои дочерние компании вкладывают в уставные капиталы некредитных предприятий и организаций в целях совместного с ними хозяйствования и получения соответствующих дивидендов. В этом случае банки не могут рассматриваться как посреднические организации.

Вторую функцию банков можно объяснить следующим образом. Сфера, где действуют банки и иные кредитные организации, - это сфера (часть сферы) нематериального производства, где полезный труд воплощается в особом результате, имеющем, как правило, собственную стоимость, где вырабатываются особые продукты - услуги. У материального производства в принципе иет иной функции кроме производства материальных благ. Равным образом функцией нематериального производства является производство (оказание) услуг. В этом смысле банки и иные кредитные организации производят уникальную продукцию - банковские или денежные (финансовые) технологии, без которых не может обойтись ни один субъект хозяйствования и которые бес-конечно разнообразны в банках, даже когда проводятся стандартные, казалось бы, операции. Во всех случаях банковского производства речь идет о различных сочетаниях условий, правил, процедур, работ, регламентов взаимодействия, каждый раз составляющих единый технологический процесс обслуживания клиента. Вторая функция банков как раз и состоит в обеспечении субъектов экономики специфически банковскими продуктами (технологиями работы с денежными средствами).

Выше было показано, что банковский продукт можно понимать как потенциальную услугу, а банковскую услугу - как реализованный (воплощенный в действительность) его продукт. Термин «банковский продукт» вполне адекватно отражает суть происходящего - производство банком собственного продукта, выступающего в форме услуги. Последние, как известно, бывают 2-х видов: материальные и чистые (личные). Оказывая материальные услуги, организация производит новую стоимость (увеличивает национальный доход); денежную оценку могут иметь и чистые услуги. Таким образом, банки - организации производящие, в ходе своей полезной специфической деятельности увеличивающие объем ВВП, а не просто «финансовые посредники», оперирующие стоимостями, которые создают другие.

Банковский сектор - это такая социально-экономическая отрасль хозяйства и общественной жиэни в целом, которая весьма остро и гибко реагирует на любые изменения как в экономической, так и социально-политической жизни страны. При этом важно иметь в виду, что в силу вовлеченности в сферу банковской деятельности и связанных с нею интересов предельно большого количества действующих лиц и значительных денежных сумм происходящие в ней процессы приобретают, как правило, глобальный (в масштабах страны, а подчас и шире) характер и по степени воздействия на общество нередко сопоставимы с влиянием государства. Это свидетельствует о выдающемся месте банковской системы в любой экономике.

Базовые и другие услуги банков, оказываемые клиентам

Вопрос разделения услуг банков на базовые и другие - это фактически вопрос о сущности или экономической природе банков как особых финансовых институтов. К его решению можно подходить с разных точек зрения:

• банки являются первичным звеном в сфере финансового рынка, Это связано, в частности» со способностью банков и только банков, начиная с центрального, снабжать экономический оборот платежными средствами и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота);
• банки представляют собой основное звено финансового рынка. Это единственные организации, способные реализовать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций).

Во-вторых, имеются денежные операции, которые могут и должны выполнять банки и только они. Такими базовыми операциями, определяющими саму природу банков, являются 1) прием денег во вклады (депозиты) от физических и юридических лиц; 2) выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов (появление новых кредитных денег); 3) инкассация денег» векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 4) купля-продажа иностранных валют; 5) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; 6) проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов. 7) привлечение во вклады и размещение от своего имени драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий Эти восемь групп операций и составляют в рамках научного подхода базовые операции, которые банки проводят для себя и для клиентов (базовые банковские услуги).

В Законе «О банках и банковской деятельности» (ст. 1) записано, что банк - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

• привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
• размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Отсюда следует, что главное законодательно закрепленное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать свободные деньги предприятий, учреждений, организаций и населения и собранные таким образом средства им же предоставлять в кре-дит, т.е. во временное же пользование и за плату, имея в виду, что как первое (аккумулирование средств), так и второе (размещение кредитов) предполагает открытие и ведение в банках соответствующих бухгалтерских счетов.

Таким образом, вся специфика деятельности банков (исключительное право банков) в Законе сведена к проведению ими только 3-х названных выше групп банковских операций (взгляд законодателя). Между тем, как уже было показано, одних только этих операций недостаточно для квалифицированной характеристики банка как особого финансового института. Следовательно, взгляд законодателя на рассматриваемый вопрос можно охарактеризовать как необоснованно ограничивающий перечень базовых операций (услуг) коммерческих банков.

Научный взгляд на проблему может и должен быть скорректирован с учетом «подсказок» практического опыта. А последний говорит, что:

• инкассацией денег непосредственно сами банки занимаются мало (кроме отдельных банков, у которых на обслуживании находятся крупные торговые организации и предприятия сферы обслуживания населения);
• вексельное обращение в стране не получило пока очень уж широкого распространения;
• инкассация платежных и расчетных документов, открытие и ведение банковских счетов клиентов означают все же операции вспомогательного характера;
• операции с драгоценными металлами вправе проводить далеко не все банки (требуется специальное разрешение Банка России);
• российские банки неохотно выдают гарантии.

Поэтому для современной российской банковской практики к числу базовых банковских операций могут быть отнесены:

• прием денег во вклады (депозиты) от юридических и физических лиц;
• выдача юридическим и физическим лицам денежных кредитов;
• проведение расчетов и платежей по поручению физических и юридических лиц с их банковских счетов.
• кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• купля-продажа иностранных валют

Специализация банка(базовые услуги отдельно взятого банка)

Тезис об универсальной природе банков как финансовых институтов (см, § 1.1) не означает, что любой банк в каждый данный момент времени реально проводит всю гамму присущих финансовому рынку незапрещенных операций. Имеется в виду только то, что они вправе делать это (в отличие от НКО), если условия рынка будут благоприятными и/или если будет нужно клиентам.

Как на самом деле поведет себя тот или иной банк на рынке банковских услуг, зависит прежде всего от него самого, от избранной им политики, конкретно от того, какие именно цели он ставит перед собой на данном этапе развития и, в частности, какой уровень универсализма/специализации он посчитает для себя целесообразным или возможным. Данные цели регулярно пересматриваются, корректируются. В отношении уровня универсализма/ специализации это будет означать пересмотр или корректировку перечня операций (оказываемых клиентам услуг), которые банк считает для себя базовыми на конкретный период.

В реальности банки обычно ищут компромиссное решение: одними операциями занимаются как предметом своей специализации, т.е. постоянно и по возможности широко (при этом перечень таких операций не остается неизменным), другими - меньше (чтобы не уйти с данного рынка или только по требованиям клиентов), третьими не занимаются вовсе, но готовы подключиться к их проведению при необходимости или возникновении бла-гоприятных условий. При этом учитываются как экономическая целесообразность и мера собственной готовности банков к проведению тех или иных операций, так и уровень конкуренции на соответствующих рынках.

Ни проведение банком всех известных операций, ни предпочтение тех или иных из них не может быть самоцелью. Подход к определению перечня базовых и иных проводимых банком операций в каждый данный момент должен быть сугубо практичным, работать на его прибыльность (критерий коммерческого успеха банка) и устойчивость. Для этого банк должен учитывать, в частности:

• фактический спрос (платежеспособный) на конкретные банковские услуги;
• ожидаемое в обозримой перспективе изменение спроса на банковские услуги (с учетом ожидаемых изменений в уровне финансовой состоятельности клиентуры);
• меру готовности самого банка к проведению тех или иных операций;
• уровень рентабельности фактически проводимых и планируемых к проведению новых (или модифицированных) операций.

Отсюда следует, что ответ на вопрос об уровне универсализма/специализации каждый банк должен искать для себя самостоятельно исходя из собственных обстоятельств и ответ этот всегда будет индивидуальным.

Если при этом главным критерием в таких поисках выступает уровень рентабельности деятельности банка, то все сказанное означает, что в пределах каждого планируемого периода банк должен отобрать в качестве базовых наиболее прибыльные операции и сосредоточить свои силы и средства на их проведении.

Отобранный ограниченный перечень базовых для данного банка на конкретный период операций (услуг), характеризующий уровень его специализации на текущий момент, только случайно может совпасть с теми перечнями операций, которые вытекают из всех ранее рассмотренных взглядов на эту проблему - практического взгляда клиентов, взгляда законодателя, научного взгляда. Это означает, что базовыми для отдельного банка могут стать на текущий период любые операции, разрешенные банкам (не обязательно специфически банковские), в любых их комбинациях.

Как известно, Банк России с 2000 г. ведет мониторинг предприятий реального сектора. Около 14 тыс. предприятий практически всех регионов РФ на регулярной основе добровольно представляют необходимые для мониторинга сведения. Программы использования результатов указанного мониторинга для нужд банковского сообщества начали реализовываться во второй половине 2002 г. Важнейшими направлениями совершенствования Банком России мониторинга предприятий считаются сбор информации и анализ спроса предприятий на банковские услуги. Такой анализ проводится с июня 2003 г. Итоги анализа, относящиеся к III кварталу 2003 г. (охвачены данные по 9412 предприятиям из 79 регионов страны), показали следующее .

Спрос предприятий - участников мониторинга на банковские услуги и их стратегию при обращении к кредитным организациям характеризовали следующие особенности.

Относительно высокий уровень потребности в банковских услугах. Однако по сравнению со II кварталом 2003 г. он несколько снизился. То есть спрос на услуги за рассматриваемый период увеличился, но в меньшей степени, чем в предыдущем квартале. По-прежнему преобладает средняя степень удовлетворенности спроса, причем доля предприятий, имеющих низкую степень удовлетворенности спроса, уменьшилась.

Сохранение активности предприятий в использовании банковских услуг на уровне ниже среднего и некоторое ее ослабление по сравнению с предыдущим кварталом. Наиболее существенными факторами изменения использования предприятиями банковских услуг явились в квартале деятельность предприятий, ставки по кредитам и процедуры оформления документации при предоставлении услуг кредитными организациями. Причем если деятельность предприятий увеличивала потребность в использовании услуг, то 2 других фактора, напротив, ее уменьшали.

Сохранение подавляющим большинством предприятий того состава банков, с которыми они сотрудничали ранее. При этом доля предприятий, изменивших указанный состав, сократилась по сравнению с предыдущим кварталом. В III квартале при принятии решений о сохранении или неизменности состава банков- партнеров у предприятий возросла роль таких факторов, как опыт сотрудничества, расположение банка и требование головной компании.

Использование предприятиями минимального традиционного набора банковских услуг - расчетно-кассового обслуживания и в значительно меньшей степени - кредитов. Из числа остальных услуг относительно активно использовались банковские карты и операции с иностранной валютой. Остальные виды услуг использовались слабо.

На отечественном рынке банковских услуг функционируют коммерческие банки, которые все формально являются универсальными.

В основном предприятия предпочитали использовать услуги банков, расположенных в регионе. К услугам банков в других регионах никогда не обращались 77% предприятий.

Предприятия чаще использовали услуги местных банков н их филиалов, чем филиалов банков из других регионов. Никогда не обращались за услугами местных банков более 19% предприятий, а за услугами их филиалов - 33% предприятий.

С позиции потенциального сотрудничества предприятия в наибольшей мере хотели бы воспользоваться услугами региональных (местных) банков. Факторы, оказывающие влияние на выбор пред-приятиями банков В течение квартала 94% предприятий не изменили состав банков, с которыми они сотрудничали.

Решение предприятий сохранить неизменным состав банков, с которыми они сотрудничали, в большей мере определяли: опыт сотрудничества с теми банками, с которыми предприятия ранее уже взаимодействовали; удобное расположение банка; уверенность в финансовом положении банка; уровень квалификации персонала банка.

Решение предприятий изменить состав банков, с которыми оин взаимодействовали, в большей мере определяли, изменение банком условий оказания услуг, предложение банком новых видов услуг, рекомендации партнеров предприятий, требование головной компании предприятия, наличие у байка опыта внешнеэкономических операций, знакомство с руководителями банка, применение банком компьютерных технологий.

Практически все перечисленные качества были наиболее характерны для банков, с которыми сотрудничали предприятия. При этом в большей мере для всех банков, чем для части из них, были характерны:

• вежливость персонала;
• возможность переговоров с руководством банка;
• удобный режим работы;
• удобные н понятные процедуры оформления документации при оказании услуг;
• оперативность обслуживания;
• быстрота решений.

Около 60% всего объема операций (услуг) банков для юридических лиц и несколько меньше - для физических лиц относится к четырем основным направлениям банковской деятельности, причем независимо от величины банков и от регионов их действия:

• кредитные операции;
• операции расчетно-кассового обслуживания;
• валютные операции;
• операции с ценными бумагами.

Это и есть фактические базовые операции наших современных банков.

Интересно также, что между перечнями услуг, оказываемых клиентам малыми и крупными банками, больших различий практически нет. В то же время первые банки реже, чем средние и крупные, проводят валютные операции и международные расчеты, операции с картами и дорожными чеками, оказывают услуги хранения, доверительного управления, посреднические услуги.

Банковская система России: современное состояние и актуальные проблемы

Главный вопрос, связанный с банковской системой, - это всегда вопрос о ее качестве, т.е. о ее жизнестойкости и эффективности функционирования в составе и интересах экономической системы страны в целом. С учетом этого целесообразно выяснить, что представляет собой банковская система, имеющаяся сейчас в России, и как в действительности обстоят дела с оказанием банками своим клиентам базовых банковских услуг.

Качество банковской системы и основная задача его повышения

В стране действует и эффективно справляется со своими, только ему присущими функциональными обязанностями и установленными полномочиями Центральный банк,

Действуют самые различные (по формам собственности, по организационно-правовым формам, размерам или масштабам деятельности, территориальному признаку, характеру деятельности и т.д.) экономически целесообразные (рентабельные) виды коммерческих банков и НКО, охватывающие все сферы национальной экономики и внешнеэкономические связи, занимающие все реально имеющиеся сегменты (ниши) рынка финансов и ссудного капитала, осуществляющие такой спектр операций, который полностью покрывает спрос субъектов экономики на банковские услуги на каждой данной территории (в каждом регионе).

Банки и другие кредитные организации регулярно и в разнообразных формах взаимодействуют в рамках законных процедур с клиентами, центральным банком и другими органами государственной власти и управления, друг с другом и со вспомогательными организациями.

Более того, перечисленные условия, имеющие преимущественно формальный, внешний характер, - это еще не все и притом не самые жесткие требования, которые должны предъявляться к качеству банковской системы. В роли таких более строгих критериальных требований выступают подтверждаемые мировой и отечественной практикой принципы формирования и функционироваиия здоровой и эффективной банковской системы. К их числу относятся следующие принципы:

• управляемости (развитие на основе прогнозирования, планирования и программирования);
• эволюционности (постепенность и основательность развития);
• адекватности (адекватность реальному сектору экономики и элементов банковской системы друг другу» т.е. их совместимость, согласованность действий, взаимодополняемость, единство принципов и способов работы);
• функциональной полноты (наличие всех необходимых элементов системы в нужных пропорциях);
• саморазвития (способность совершенствоваться и противостоять угрозам стабильности),
• открытости (свобода входа и выхода из банковской системы, цивилизованные отношения между элементами системы, информационная прозрачность их действий);
• эффективности (включая эффективность для клиентов и для экономики страны в делом);
• адекватного правового сопровождения.

Предпоследний из названных принципов применительно к отдельно взятому коммерческому банку в свою очередь может быть раскрыт, в частности, через следующие базовые принципы функционирования и развития банка:

• инновационной ответственности и открытости (требование к банку быть генератором и лидером в сфере хозяйственных инновационных идей и решений);
• общеэкономической устойчивости (требование к банку обеспечивать свою устойчивость даже в условиях нестабильной национальной экономики);
• партнерства с клиентом;
• реинжиниринга технологического уклада (требование к банку с учетом меняющихся условий деятельности постоянно поддерживать на современном уровне свои организационные формы и технологии работы, прежде всего технологии обслуживания клиентов);
• уважительного отношения к каждому сотруднику и развития интеллектуального потенциала персонала в целом.

Если приложить любое из перечисленных условий и критериев к отечественной банковской практике, то очевиден вывод о том, что банковская система России пока еще пребывает в своем эскизном, «черновом» варианте, т.е. далека от желаемого «зрелого» состояния (а это означает, что такая система фактически еще отсутствует).

Практически каждый из названных ранее принципов и требований в большей или меньшей мере не выполняется отечественными банками. Именно поэтому банковский кризис, пик которого пришелся на август 1998 г., был закономерен и неизбежен. Он был, в частности, проявлением того, что совокупность действующих в России кредитных организаций еще далеко не обрела обязательных признаков органичной системы.

На сегодняшний день в России имеется относительно небольшой (как по количеству банков и их филиалов, так главным образом по капиталу, которым они располагают) и не очень доступный для клиентов банковский сектор. Естественно, он подлежит дальнейшему развитию. Главной задачей такого развития на обо-зримую перспективу следует считать не реформирование или совершенствование отечественной банковской системы (поскольку таковая фактически еще не создана), а именно формирование на базе банковского сектора, действующего в составе национальной экономики, современной целостной и эффективной банковской системы (что включает и ее реформирование и эволюционное совершенствование).

Это, впрочем, не означает, что банковский сектор и остальная российская экономика на современном этапе не соответствуют друг другу. Просто указанная главная задача относится не к одному только банковскому сектору.

Актуальные вопросы становления банковской системы

Итак, главной задачей дальнейшего развития имеющегося на сегодняшний день в России банковского сектора следует считать формирование на его базе современной целостной н эффективной банковской системы. Проблема эта многоаспектная и чрезвычайно сложная. Представляется, что подойти к ней необходимо, рассмотрев хотя бы коротко по крайней мере следующие 4 ее аспекта:

• истоки проблемы и оценку ситуации в банковском секторе;
• политику формирования банковской системы;
• условия формирования банковской системы;
• действия, необходимые для формирования банковской системы.

Истоки проблемы и оценка ситуации в банковском секторе

В 2001-2002 гг. банковский сектор России по внешним (прежде всего количественным) параметрам деятельности вышел на предкризисный уровень или даже превзошел его. Тем не менее стоящие перед ним проблемы, грозящие опасности и способы продвижения вперед невозможно понять, отвлекаясь от кризиса 1998 г.

На 1998 г. пришелся пик кризиса, который имел системный характер, т.е. это был кризис всесторонний, в котором проявилось практически все, что могло привести к такому результату, - неподготовленная либерализация, во многом несостоятельная денежная и кредитная политика, неудовлетворительное управление банковским сектором со стороны Банка России, недостатки построения самого сектора коммерческих банков, его недокапитализированность, низкая кредитоспособность кредитных организаций, определенная вовлеченность в сети «теневой» экономики, неблагоприятные условия, способствующие проникновению в банковский сектор криминальных элементов, в целом низкий уровень правового образования финансово-кредитных работников (как в государственном, так и в частном секторе), отсутствие нормальной конкурентной среды на рынке банковских услуг, низкий уровень внутреннего менеджмента вообще и недостаточно квалифицированное управление банковскими рисками в частности (на фоне низкой финансовой дисциплины многих потребителей банковских услуг), чрезмерное увлечение спекулятивными операциями на финансовых рынках, олигопольная и непрозрачная структура банковской собственности, чрезмерное использование сделок с аффилированными лицами , выделение кредитов на «дружеской» основе, слишком большая зависимость от объема привлеченных средств при условии существенного несоответствия активов и пассивов кредитных организаций по срокам; большая доля краткосрочного и сверхкраткосрочного финансирования и т.д.

Кризис во многом явился следствием проводившейся в те годы ошибочной (неадекватной реальным проблемам развития страны) экономической и финансовой политики Правительства и Центрального банка РФ. Она не была ориентирована на подъем и повышение эффективности реальной экономики, колебалась от жесткого монетаризма до искусственно поддерживаемой финансовой стабилизации. Материальное производство - основа любой экономики - с каждым годом сокращалось. Банковский сектор оказался заложником такой политики (кроме олигархических «системообразующих» банков, которые сами были активными соавторами данной политики). Предотвратить кризис или хотя бы существенно ослабить его тяжесть, остроту, продолжительность можно было только при своевременном и решительном изменении указанной политики, чего не произошло. Ни правительство, ни Банк России не смогли решить лежащие на них основные проблемы.

Сказалось влияние и таких факторов, как экономическая нестабильность, крайне высокая зависимость страны от конъюнктуры мировых цен на сырьевые товары, противоречивое и неэффективное правовое регулирование, отсутствие ряда существенных элементов механизма правового регулирования банковской деятельности, слабое судебное обеспечение финансово-кредитной деятельности, недооценка со стороны власти значимости банков в функционировании экономики страны и отсутствие концепции развития банковского сектора, частое принятие имеющих политическую подоплеку решений, ограниченные возможности развития ряда направлений банковского бизнеса, особенно в связи с высокими кредитными рисками и отсутствием инструментов ликвидности, обременительная налоговая система, низкий уровень доверия к государству и кредитным организациям.

Однако если отвлечься от качества финансово-экономической политики и вообще от всякого субъективного (человеческого) фактора, то останется самое существенное: фундаментальные характеристики банковского сектора (его мощь или слабость либо даже кризисное состояние) определяются состоянием экономики страны в целом (ее так называемого реального сектора). Этот вывод имеет методологическое и сугубо практическое значение.

Из него следует, что состояние банковского сектора в целом объективно отражает нынешний уровень рыночного развития экономики страны, ее специфические черты. А здесь по-прежнему сохраняется высокий уровень монополизации, гипертрофированное развитие добывающих отраслей, доминирование крупных производств при остром дефиците среднего и малого бизнеса, высокая криминализированность и очень невысокая транспарентность, неравномерное развитие регионов, серьезные недостатки в системе налогообложения, крайне невысокий уровень доходов и их неравномерное распределение и многое другое, что в совокупности формирует неблагоприятную для диверсификации рисков структуру экономики, создает негативный фон для предпринимательской деятельности. Закономерный результат воздействия всех этих факторов - слабое развитие отечественного финансового рынка, в том числе банковского сектора.

Другими словами, если банковский сектор России слаб (по сравнению с банковскими системами многих других стран), то это означает не что иное, как признание слабости экономики России. В то же время между состоянием реального сектора экономики и состоянием банковского сектора нет абсолютного тождества. Так, капиталы отечественных банков объективно могли бы быть значительно сильнее, а сами они - эффективнее для остальной экономики даже при нынешнем уровне развития последней, если бы в ней наблюдался не такой большой объем теневого товарооборота и теневого денежного обращения (который, по некоторым оценкам, занимает до 40% всего товарооборота), т.е. если бы столь большие деньги приходили в банки, а не уводились бы мимо них в «тень». Известно, например, что крупнейшие российские корпорации, выросшие на экспорте сырьевых ресурсов, причем как государственные, так и принадлежащие частным лицам, концентрируют свои финансы не в российском банковском секторе, а за рубежом.

Сегодня в стране недостаточно благоприятные условия для развития банковской деятельности. Это выражается, в частности, в низкой доходности банковского бизнеса по сравнению со многими другими секторами экономики за ряд последних лет (лишь в 2003 г. ситуация для банков в этом аспекте стала лучше ), невысокой инвестиционной привлекательности банковской сферы (отсутствие соответствующих стимулов и условий), избыточном количестве ограничений и необоснованных требований, предъявляемых к банкам.

В итоге налицо острый дефицит банковских услуг в стране. Сегодня в России (за исключением Москвы и Санкт-Петербурга) по сути отсутствует эффективная система банковского обслуживания, пронизывающая все регионы, все отрасли и сектора экономики, доступная всем предпринимателям и каждому гражда-нину. Между тем создание такой системы - необходимое условие развития экономики страны.

Можно назвать следующие основные проблемы, препятствующие нормальному функционированию банков в сегодняшней России.

Дефицит дешевых ресурсов для кредитования экономики, вызываемый, в частности:

• высокими ставками отчислений в фонды обязательного резервирования (сохранялись до середины 2004 г), режимом формирования данных фондов;
• отсутствием полноценно работающей системы рефинансирования банков Центральным банком РФ.

Низкая капитализация банковской системы (главным образом по причинам, не зависящим от самих банков).

Неразвитая инфраструктура и неконкурентный характер банковского рынка.

Неблагоприятные условия для долгосрочного кредитования экономики.

Искусственно завышенная себестоимость банковских услуг (завышенная в силу предъявления к банкам многочисленных необоснованных или бессмысленных административных требований).

Низкая доступность банковских услуг для населения и предпринимателей.

В конце 2001 г. Правительство и Банк России приняли Стратегию развития банковского сектора Российской Федерации. Большинство специалистов уже тогда не считали, что в документе правильно были расставлены все акценты, отражены все важные проблемы деятельности российских банков, а также что модернизация банковского сектора страны в соответствии с данной Стратегией завершится в означенные в ней сроки. Практические шаги Правительства РФ в течение 2002 - 2003 гг. не давали для этого оснований.

В плане реформ финансовый рынок оказался «бедным родственником». Причины этого, видимо, разные, но одна из них очевидна - авторы российских структурных реформ и высокопоставленные чиновники слабо понимают значение финансового рынка вообще н банков в частности и потому относятся к проблемам, связанным с ними, как к несущественным мелочам

Политика формирования банковской системы

Критерии, которым должна отвечать эффективная банковская система, были уже изложены ранее. С некоторыми оговорками можно принять также следующие ее толкования:

• эффективная национальная банковская система - это система конкурентоспособная на мировом финансовом рынке, способная самостоятельно обеспечить отечественную экономику базисными элементами экономических отношений - деньгами и кредитами; являющаяся активным участником в обеспечении инвестиционного процесса во всех секторах экономики, имеющая устойчивую долгосрочную ресурсную базу, в том числе за счет привлечения сбережений населения,
• банковская система должна стать: важным структурным фактором благоприятного инвестиционного климата в стране; надежной, устойчивой, прозрачной; привлекательным для инвестиций сектором экономики.

Российские банки в совокупности пока мало отвечают этим критериям (требованиям).

Руководство Банка России еще в 1999 г высказало мнение о том, что обеспечение устойчивости банковской системы должно стать приоритетной задачей экономической политики страны Это было хорошее мнение, если не считать того, что конкретно имелось в виду всего лишь повышение уровня капитализации банков.

Безусловные приоритеты банковской реформы. К таковым сле-дует отнести:

• эволюционный путь преобразований,
• сохранение таких принципов организации банковского дела, как двухуровневая структура и универсальный характер деятельности банков.

Сама структура способна и будет развиваться, подвергаться изменениям, однако в минимальной степени, поскольку она не только закреплена в законе, но является вполне адекватной всем тем задачам, которые должны решаться как в рамках самого банковского сектора, так и с его помощью. Это относится и к универсальному характеру деятельности банков. Структура должна развиваться эволюционно и иметь для этого благоприятные условия.

Приоритеты к которым еще придется привыкать. Среди них можно отметить следующие

1. В основе подходов к проблемам банковского сектора России должны быть не вопросы реорганизации и реформирования, а вопросы поддержки и развития только зарождающейся отечественной банковской системы Акцент следует принципиально перенести с реформирования на проблему развития (формирования) банковской системы, причем в первую очередь в региональном аспекте, поскольку именно в регионах сегодня наблюдается острый дефицит банковского сервиса как такового. Государство должно поставить во главу угла решение проблемы полной обеспеченности экономики и населения банковским обслуживанием

2. Обслуживание потребностей реальной экономики - это стратегическая перспектива развития банков страны. В то же время развитие отношений с реальным сектором не может идти форсированно, поскольку данный путь чреват для банков накоплением убытков и новым кризисом. Операции с реальной экономикой не должны развиваться за счет снижения устойчивости банков. Соответственно отношение к банкам должно стать более взвешенным, реалистичным, основываться не на мифах или предна-меренно завышенных ожиданиях и требованиях.

Так, от банков ждут инвестиций, а за недостаточность таковых ругают, нередко на самом высоком официальном уровне. Между тем профессиональные вопросы состоят лишь в том, что понимать под инвестициями и откуда в принципе берутся ресурсы для инвестиций. Бели под инвестициями понимать «длинные» вложения, то большинство банков в мире имеет относительно небольшой портфель таких вложений. Например, долговременные вложения германских банков в экономику с учетом общих рисков даже меньше, чем аналогичные вложения российских банков. Отсюда ясен и ответ на второй вопрос - много «длинных» денег могут дать только предприятия и организации реального сектора экономики и население. Но они будут делать это только при одном условии - если у них имеется интерес отдавать такие деньги именно банкам. Таким образом, суть дела не в том, чтобы предъявлять банкам свои ожидания и претензии, а в том, чтобы создать всем - банкам и небанкам, нормальные сбалансированные условия работы.

3. Основная задача, которую предстоит решать органам, регулирующим банковскую деятельности, основной вопрос, который должен быть поставлен во главу угла - это прежде всего кредитование экономики. У банков должна быть реальная возможность выдавать кредиты по доступным ценам всем желающим хозяйствующим субъектам и физическим лицам, причем на всей территории страны. Соответственно главная задача денежной и кредитной политики страны - создать условия, при которых потребитель на рынке финансовых услуг имел бы возможность получать адекватные своим потребностям кредитные и иные банковские услуги.

Одновременно следует решать проблему стимулирования и самого банковского бизнеса, задыхающегося без инвестиций вследствие низкой рентабельности.

4. Банковское дело и банковский сектор заслуживают и в России достойного внимания, понимания и поддержки. Банковский сектор (банковская система) - неотъемлемый элемент национальной рыночной экономики, без которого принципиально невозможно обойтись, а его вопросы относятся к числу наиболее значимых для общества, желающего иметь собственную и современную экономику цивилизованного типа. Последняя вообще невозможна, если в стране не создана надлежащая банковская инфраструктура (сети банковских учреждений) и если банки не обеспечивают все звенья остальной экономики нормальным внутренним финансовым «кровообращением», нормальными условиями расчетно- платежного обслуживания и кредитования, достаточным объемом денежных ресурсов, причем в национальной валюте, обращающейся внутри страны и в легальном банковском обороте.

В решении банковских проблем в равной степени заинтересованы как банковское сообщество, так и государство. Более того, ни власть, ни банки не смогут их решить, если не научатся конструктивно взаимодействовать, основываясь на принципах социального партнерства.

В общественном сознании довольно сильна позиция принижения роли банковского сектора в экономике страны. Основанием такой позиции является глубинное непонимание самой сути дела, а закономерное следствие - недооценка проблем, с которыми банки сталкиваются, той реальной среды, в которой они вынуждены работать, а также проблем, которые в результате возникают у потребителей банковских услуг. Эту позицию разделяет и ряд высокопоставленных чиновников в экономических ведомствах, непосредственно не связанных с банковским делом, но во многом определяющих его условия. Указанная безграмотная позиция должна быть преодолена во что бы то ни стало

5. Свое отношение к банкам и их проблемам должно изменить прежде всего государство, а его роль в решении указанных проблем должна быть повышена.

5 1. Банковский сектор (как и вся вообще экономика) так или иначе будет развиваться и «вопреки», но лучше - если «благодаря» позиции государства.

Необходимо активное организующее воздействие государства на рынок, в том числе банковских услуг, на основе долгосрочного целеполагания.

Все последние годы государственная политика в банковской сфере (как, впрочем, и в других) была большей частью ситуативной. Основываясь на теоретических посылах «саморазвития» рынка, государство не ставило перед банковской сферой системных народнохозяйственных задач, сконцентрировав внимание на создании законодательных основ формирования двухуровневой системы. В результате экономика приобрела такую уникальную для современного мира черту, как отсутствие генеральных тенденций развития (рынок нельзя считать целью развития, он нужен для чего-то, а не сам по себе). После кризиса 1998 г. система регулирующих мер была направлена главным образом на обеспечение общеэкономической и социальной стабильности. Сегодня этого явно недостаточно, необходим переход к четкой целенаправленной государственной политике в банковском деле.

Актуальность проблемы формирования государственной политики в области развития банковской системы очевидна. Но государство само должно определиться - какой ему нужен банковский сектор и для чего.

Все страны, пережившие финансовый кризис, начинали восстановление экономики с разработки модели банковской системы. Сколько и каких банков нужно стране, каким должно быть участие государства в банковском капитале и место иностранных банков в отечественной кредитно-финансовой системе - на эти и множество других вопросов можно ответить, только сформулировав модель российского банковского сектора При этом отнюдь не ключевым является вопрос, наиболее активно обсуждаемый в последнее время, - о том, выходить государству из капиталов тех или иных банков или не выходить И не стоит забывать: когда государство упускает из рук инициативу, то ее неизменно подхватывает кто-то со стороны.

Банковское сообщество со своей стороны должно определить и консолидировать свою позицию. Соединение этих двух полюсов и сформирует конкретное содержание политики, которая обеспечит успешное развитие как банковской системы страны, так и экономики в целом. При этом ответ на вопрос: «какая государственная политика нам нужна?» предполагает объективную оценку сложившейся ситуации и формулирование на этой основе целей и задач, которые должны явиться консенсусом интересов государства и экономических субъектов. Только в этом случае можно рассчитывать на действительно работоспособный механизм;

государственная политика в области развития банковской системы должна соответствовать современной мировой практике и быть построенной на эффективном сочетании рыночного регулирования с организующим воздействием государства на динамику рыночных процессов. Здесь нельзя полагаться только на так называемые косвенные методы воздействия. В определенной степени необходимы и протекционистские меры, причем в отношении не только банковского сектора, а всей экономики;

государственная политика в отношении банковского сектора должна быть частью общей стратегии экономического развития, которую государству предстоит четко сформулировать как минимум на среднесрочную перспективу.

Это предполагает безотлагательную выработку эффективной стратегии развития промышленности и сельского хозяйства и экономики в целом. Только поставив внятные цели перед страной, бизнесом, можно нащупать в обозримой перспективе эффективное решение и экономических, и социальных проблем.

Однако для этого необходимо отказаться от одного заблуждения, порожденного то ли невежеством, то ли какими-то другими причинами. Речь идет о том, что наша официальная экономическая мысль остановилась на пороге рынка, почему-то уверовав в то, будто рынок - нечто самодостаточное, которое само все отрегулирует и в котором государству нечего делать, кроме создания «правил игры».

Сценарии государственной политики в этой сфере могут быть разными, но важно избежать тот из них, который воплощается в так называемой нейтральной позиции государства («рынок все расставит по местам»). В условиях глобализации ее неизбежным результатом станет постепенная утрата банковским сектором своих позиций на отечественном рынке и приход на его место более жизнеспособных организаций с иностранным капиталом Живое подтверждение тому - опыт большинства восточно-европейских стран, которые быстро лишились национальных банковских систем,

политика денежно-кредитного регулирования должна формироваться в едином комплексе с общеэкономической, промышленной и финансовой политикой государства;

банковский сектор должен рассматриваться как единый организм - в неразрывной связи ее государственного и коммерческого звеньев,

перед банковским сектором должны ставиться задачи, адекватные его природе.

5.4. Банковскому сектору необходима предметная помощь государства. Она могла бы выражаться по крайней мере в следующих двух моментах. Во-первых, с учетом того состояния, в котором находится сегодня банковский сектор (причем во многом по вине именно государства), без активной заинтересованности и участия государства ему не наверстать упущенного (прежде всего в части капитализации), не говоря уже о том, чтобы занять заметные позиции в мировой финансово-кредитной сфере. А без развитой национальной банковской системы, как уже отмечалось, тщетными окажутся все попытки создать механизмы рыночной экономики. Во-вторых, государство должно обеспечивать надлежащие условия работы кредитных организаций, прежде всего правовые, не выделяя банковский сектор из общей массы хозяйствующих субъектов, но и не забывая специфику банковской деятельности и ее особую роль в экономике.

Пока нет фактически ни того, ни другого вида помощи. Российские банки работают в заведомо худших условиях, чем из коллеги даже в странах Восточной Европы. У нас в 2 раза выше ставки отчислений в фонды обязательного резервирования, действует активный механизм дестимулирования развития филиальной сети, чрезвычайно жесткое налоговое законодательство. Только один пример. Если по результатам 2001 г. Сбербанк России заплатил 14 млрд руб. налогов, то по итогам следующего года - в 1,5 раза больше. И это при том, что в стране проводится налоговая реформа, призванная якобы снизить налоговое бремя. По сути это и есть реальное проявление позиции, действительное отношение исполнительной и законодательной властей к своей банковской системе.

В то же время следует признать, что такое ненормальное положение сложилось в известной степени и в результате разобщенности действий самих банкиров.

5.5. Первоочередные меры сегодня должны быть направлены на прекращение дискриминационного отношения к банкам со стороны органов власти.

Приоритеты, которые выбирает Банк России. Как видно из многочисленных публичных выступлений руководителей ДБ РФ в 2002 - 2003 гг., такими приоритетами для него стали следующие.

Исходная позиция (апрель 2002 г.): модернизация банковской системы (приведение ее к современному рациональному состоянию) требует решения 2-х групп проблем:

• создание условий для развития эффективного банковского бизнеса;
• оптимизация надзорных процедур Центрального банка РФ.

При этом в качестве важнейших условий для развития эффективного банковского бизнеса были названы «улучшение качества банковской системы» и создание системы гарантирования банковских вкладов населения. Одновременно было замечено, что развитие позитивных условий для нормального цивилизованного и эффективного банковского бизнеса - процесс очень сложный и тяжелый, и что «мы еще не до конца знаем, с какими проблемами при этом можем столкнуться и что следует делать»,

К июню 2002 г. позиция Банка России была уже достаточно подробной. Имелись в виду следующие приоритеты.

1. Ситуация в банковском секторе может развиваться по нескольким сценариям, наиболее предпочтительным из которых является так называемый конкурентный (компромисс между концентрацией капитала и поощрением развития средних банков и конкуренции между ними, снижение роли государственных банков, сочетание концентрации банковского капитала с расширением конкурентного поля, диверсификация операций «сырьевых» банков и банков финансово-промышленных групп).

Задачи государства в банковской сфере:

• поддержка конкурентного варианта развития банковской си-стемы;
• расширение внимания: от поддержки стабильности к мотивации роста эффективности банковской системы.

Эффективная банковская система - это система, которой свойственны:

• качественное и бескризисное выполнение ее основных функций в экономике (сохранность вкладов и депозитов; финансовое посредничество, т.е, перераспределение капитала, рисков и доходов в экономике; бесперебойная организация платежного оборота, агрегирование и распространение важной экономической информации, информационное посредничество);
• соответствие спроса на банковские услуги и способности предоставлять такие услуги вовремя и качественно;
• поддержание «свободного резерва мощности» банковской системы для предвосхищения и поддержки позитивного развития экономики.

Группы целей модернизации банковской системы:

• создание позитивных условий для развития цивилизованного и эффективного банковского бизнеса;
• оптимизация банковского надзора.

4.1. Создание позитивных условий для развития цивилизованного и эффективного банковского бизнеса:

а) необходимые изменения внутри банковской системы. Основной лозунг - «повышение качества банковской системы»;

б) необходимые изменения в окружении банковской системы. Основной лозунг - «устранение барьеров и снижение себестоимости банковского бизнеса».

4.1.1. Повышение качества банковской системы:

• стабильность (финансовая устойчивость, оптимальный уровень рисков);
• грамотное бизнес- и финансовое планирование;
• надежные и эффективные внутренние процедуры, соответствие законодательству и банковским правилам, профессиональный менеджмент;
• высокое доверие кредиторов и вкладчиков;
• чистота» операций (противодействие незаконным доходам и операциям);
• достаточный спектр и высокое качество услуг;
• достаточные финансовые возможности, высокое качество капитала;
• прозрачность и высокое качество отчетности, применение международных стандартов финансовой отчетности (МСФО),
• развитая банковская инфраструктура сети филиалов и представительств, современные технологии, развитая и совершенная расчетная система,
• гибкость и оперативность отклика на меняющуюся экономическую обстановку, инновационность,
• эффективные правила корпоративного управления,
• здоровая и добросовестная конкуренция,
• эффективные и действенные правила и процедуры банкротства банков

4 1.2. Устранение барьеров и снижение себестоимости банковского бизнеса:

• снижение «вмененных» затрат банков в ходе их деятельности или при проведении отдельных операций и т п. (пример-высокая стоимость создания филиалов и кассовых узлов);
• сокращение сроков и упрощение процедур получения разрешений на ведение отдельных банковских операций, открытие филиалов и т.п.;
• упрощение, оптимизация, ускорение н удешевление процедур банковских слияний и присоединений;
• ревизия и сокращение некоммерческих функций и нагрузок (приоритет - противодействие легализации незаконных доходов);
• защита прав банков как кредиторов и залогополучателей;
• отмена возможности досрочного изъятия вкладов (только по договору банка и вкладчика);
• информационная прозрачность клиентской среды, в том числе через создание кредитных бюро и бюро регистрации залогов;
• упрощенный порядок учета и расчетов по небольшим кредитам индивидуальным предпринимателям и частным лицам, списания безнадежных небольших кредитов,
• разрешение региональным представительствам банков проводить кредитную работу с индивидуальными предпринимателями и частными лицами;
• разрешение банкам отказывать в открытии счетов и проведении операций с сомнительными лицами, закрытие счетов таких лиц,
• упрощение и оптимизация процедур выдачи синдицированных кредитов,
• создание облегченных условий для ипотечного кредитования,
• поддержка серьезных негосударственных рейтинговых программ для оценки как банков, так и предприятий,
• создание специализированных судов по банкротствам и финансовым спорам, организация специальных тренингов для судей, решающих финансовые споры

4.2. Оптимизация банковского надзора

а) смещение фокуса с формальной оценки количественных параметров на глубокую профессиональную, качественную и своевременную диагностику

б) перестройка процедур взаимодействия Банка России и банков, устранение раздражающих и мешающих моментов, формализма Ориентация Банка России на «продукт» и «клиентов».

в) реинжиниринг надзорных процедур (их рационализация и оптимизация).

Замена формальной оценки на качественную диагностику

Объекты качественной диагностики бизнес-перспективы деятельности банка; финансовая устойчивость банка, качество процедур управления в банке; качество менеджмента н корпоративного управления.

Перестройка процедур взаимоотношений Банка России и банков:

• сокращение и оптимизация отчетности;
• активное внедрение компьютерных технологий в информационный обмен Банка России и банков;
• упорядочение сроков и параметров надзорных процедур Банка России;
• обеспечение единообразия подходов и процедур лицензирования, получения разрешений и т.п. в территориальных учреждениях (ТУ) Банка России,
• оптимизация надзора над многофилиальными банками;
• содействие Банка России в сборе, обработке и распространении маркетинговой информации о рынке банковских услуг, особенно в территориальном разрезе;
• интенсификация взаимодействия с общественными банковскими объединениями, в том числе в вопросах саморегулирования.

4 2.3. Рационализация надзорных процедур

• внедрение специальной программы переподготовки сотрудников ЦБ РФ;
• реорганизация системы банковского инспектирования,
• оптимизация территориальных надзорных служб ЦБ РФ

5. Банковская система и развитие финансового рынка

• расширение спектра инструментов рефинансирования банков,
• внесение в законы правил, предполагающих выпуск и активное использование производных финансовых инструментов,
• создание общероссийской системы расчетов в реальном времени,
• саморегулирование в банковском сообществе.

В итоге, как видим, получилось так, что руководство Банка России не только обозначило свои приоритеты, но и выдвинуло целую программу действий. Правда, начать дискуссию о путях долгосрочного развития российского банковского сектора оно призвало банковское сообщество почему-то только год спустя после появления изложенной выше программы.

Условия формирования банковской системы

Невозможно добиться стабилизации и устойчивого развития национальной экономики без согласованности и сбалансированности всех элементов единой государственной экономической политики - структурной, бюджетно-налоговой, денежно-кредитной, валютной и др. Провал в реализации любой из составляющих указанной политики чреват тяжелыми последствиями для экономики в целом.

Создание нормальной кредитной (банковской) системы предполагает в качестве своего условия оздоровление денежных отношений. Оздоровление же последних не произойдет до тех пор, пока не будут предложены меры стимулирования инвестиций (не только банковских) в реальный сектор экономики, пока не выздоровеет и нормально не заработает реальное производство

Банковский сектор страны начнет активно и позитивно развиваться, если будут происходить (и стимулироваться государством) 2 важных процесса:

• оживление экономической активности вне банковского сектора, рост производства, увеличение спроса на кредитные ресурсы со стороны реальной экономики;
• увеличение доходности банковского бизнеса.

До тех пор, пока банковское дело не будет приносить нормальную прибыль на «чистых» операциях, не стоит надеяться на рост капитала банковского сектора, на его укрепление

Существенным является такое условие, как достаточный уровень доверия к банкам и национальной денежной единице

Банковский сектор не в состоянии нормально развиваться при существующем низком уровне монетизации экономики и нео- птимальной структуре денежной массы в обращении

Ведомства, включая Банк России, защищают прежде всего ведомственные интересы В связи с этим необходимо:

• обязательное привлечение банковских ассоциаций и союзов к разработке экономических программ, законов и нормативных актов органов государственного управления, регулирующих деятельность кредитных организаций;
• превратить указанные ассоциации и союзы в реально саморегулируемые организации. Они должны иметь возможность защищать собственную систему, в том числе, если опять понадобится, - и от ЦБ РФ и иных государственных структур.

По вопросам банковской деятельности в стране правительство должно научиться делать то, чего оно до сих пор упорно не желало, - слышать голос самих банкиров, представителей их авторитетных ассоциаций.

Центральный банк должен взять на себя контроль за налично-денежными банковскими операциями, которые помимо лицензированных банков в огромных масштабах ведут многочисленные н ели ценз иро ванные, нелегальные финансовые компании, и эта их незаконная деятельность в большой степени влияет на денежно-кредитную политику.

9. Условием, о котором власти много говорят, но пока этим и ограничиваются, является разбюрокрачивание экономики.

10. Особое значение имеет такое условие, как своевременное и качественное правовое обеспечение банковской деятельности

Действия, необходимые для формирования банковской системы

Здесь имеет смысл выделить лишь те действия или меры, предлагаемые банковской общественностью, которые либо не вошли в программу Банка России, либо отмечены в ней мимоходом. Однако вначале целесообразно привести один документ принципиального значения от 05 02 2003 г. № А-01/1В-76.

В настоящее время Правительство РФ внесло на рассмотрение Федерального Собрания РФ проект новой редакции .. Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», согласно которому предполагается кардинальное изменение порядка осуществления валютных операций

Ассоциация российских банков .. поддерживает линию на либерализацию валютного законодательства, посчитает, что предлагаемые меры должны быть осуществлены одновременно с либерализацией банковской системы страны Это абсолютно необходимо, так как система правового регулирования валютных отношений является составной частью системы правового регулирования банковской деятельности и оказывает самое непосредственное влияние на функционирование всей национальной экономики В этих условиях предлагаемый сегодня единовременный отказ практически от всех основных валютных ограничений требует широкомасштабной и немедленной перестройки системы регулирования внутреннего рынка финансовых услуг,

..большинство российских предприятий не может на равных вести конкурентную борьбу на мировых рынках... во многом из-за дороговизны и недоступности кредитных ресурсов на внутреннем рынке. Обеспечению доступности и удешевлению кредитных ресурсов мешает современное состояние банковского сектора в России. низкий уровень монетизации экономики, высокая цена банковских пассивов, низкая капитализация банков, многочисленные административные ограничения, завышенные нормативы обязательного резервирования, дефицитность финансовых услуг в регионах, высокий уровень трансакционных издержек, колоссальный объем представляемой отчетности, обязательность выполнения банками ряда не свойственных им функций и как результат - высокая себестоимость банковских услуг чтобы кардинально изменить экономическую ситуацию в стране, необходимо как можно быстрее устранить препятствия, мешающие развитию финансово-кредитной системы Нужно максимально вовлечь в официальный банковский оборот средства, находящиеся в теневом обороте, офшорах, на руках у населения Следует принять меры к повышению уровня капитализации финансово-кредитной системы страны, развития разветвленной региональной инфраструктуры кредитных организаций, обеспечивающей доступность финансовых услуг и средств для населения и предпринимателей представленный Правительством РФ законопроект основывается на принципиально иной концепции, предусматривающей избирательную либерализацию внешнеэкономических отношений без адекватной либерализации внутреннего финансового рынка Это может еще больше сократить ресурсную базу отечественной экономики, снизить кредитный потенциал российских банков, тормозя развитие малого и среднего бизнеса и ухудшая инвестиционный климат в стране

Однобокая либерализация валютного законодательства при сохранении множества барьеров внутри страны повлечет дальнейшее усиление долларизации российской экономики, отодвигая па неопределенную перспективу становление рубля как полноценной национальной валюты

...с точки зрения АРБ сегодня на повестку дня в приоритетном порядке необходимо поставить задачу проведения масштабной и комплексной либерализации внутреннего финансового рынка, целью которой должно стать обеспечение развития малого, среднего и крупного бизнеса, а не только поощрение вывоза капитала экспортноориентированными сырьевыми компаниями...

Президент АРБ Г А. Тосунян

Содержание письма ясно показывает, насколько по-разному понимали на тот момент Правительство РФ и банковское сообщество перспективы развития национального банковского сектора, пути и способы его дальнейшего развития. К сожалению, власти не прислушались к мнению банкиров и специалистов и в конечном итоге «продавили» собственную новую редакцию Федерального закона « О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12 2003 г № 173-ФЭ, отнюдь не отвечающую интересам российских национально ориентированных компаний и российской банковской системы, редакцию, поставившую последнюю в весьма проблематичное положение Разногласия указанного рода в большей или меньшей мере сохраняются и по сей день.

Меры, необходимые для преодоления дефицита дешевых ресурсов для кредитования экономики

1 1. В части фондов обязательного резервирования (ФОР)

• поэтапно уменьшить ставки отчислений в ФОРы до 2-3% (реализовано). Одновременно должно быть расширено использование современных инструментов регулирования денежных агрегатов (операции на открытом рынке и управление процентными ставками);
• стимулировать рост прибыли и капиталов банков на период постепенного снижения нормативов отчислений в ФОР, в том числе: ввести плату за депонируемые резервы, разрешить банкам частично формировать ФОРы путем депонирования в Банке России государственных ценных бумаг; изменить методику определения расчетной базы ФОР для обеспечения корректности учета разовых краткосрочных оборотов по счетам;
• сократить базу резервирования по валютным средствам и разрешить делать отчисления от привлеченных валютных средств в иностранной же валюте;
• обеспечить доступность средств ФОРов для поддержания текущей ликвидности банков;
• дифференцировать ставки отчислений в ФОРы в зависимости от вида и срочности привлекаемых ресурсов;
• уменьшить базу обязательного резервирования для участников системы страхования вкладов населения.

1.2. Быстрее запустить систему гарантирования вкладов населения в банках. Для этого, в частности, необходима четкая и быстрая процедура вхождения банков в указанную систему.

Способствовать этому может ограниченный, понятный и объективный перечень критериев банков, допускаемых в данную систему, достаточность капитала, показатели ликвидности и концентрации рисков, положительное аудиторское заключение.

1.3 Реанимировать в целом систему рефинансирования банков, а также

• расширить спектр видов рефинансирования на различные сроки,
• расширить перечень залогов, принимаемых Банком России, внедрить в практику рефинансирования переучет векселей надежных клиентов банков;
• уменьшить дисконт по ценным бумагам, принимаемым в залог,
• увеличить сроки ломбардного кредитования и сделок репо,
• расширить доступ региональных банков к финансовым ресурсам, участию в кредитной поддержке важных инвестиционных проектов

1.4. Дать банкам возможность управлять, средствами коллективных инвесторов; активами инвестиционных фондов, паевых инвести-ционных фондов и негосударственных инвестиционных фондов.

1 5. Внести в законы изменения, которые бы позволяли

• вне очереди списывать со счета заемщика средства для погашения его долгов по кредиту (основной суммы и процентов),
• не включать в конкурсную массу заемщика-банкрота имущество, заложенное под банковский кредит;
• в упрощенном (внесудебном) порядке закрывать не используемые клиентами счета с небольшими остатками средств или счета отсутствующих клиентов

1.6. В части банковской отчетности:

• упростить режим отчетности путем отмены:
• форм ежедневной отчетности (либо значительного сокращения форм ежемесячной отчетности);
• отчетности на бумаге;
• дублирующих друг друга форм отчетности;
• приравнять ежеквартальную публикацию отчетности банков на интернет-сайтах к публикации в открытой печати.

1.7. Изменить порядок определения платы за регистрацию договоров залога транспорта и недвижимости у нотариусов: установить фиксированную плату (не более 1000 руб ), а не процент от стоимости имущества, передаваемого в залог.

1.8. Освободить банки от выполнения не свойственных им функций, в том числе отменить контроль банков за исполнением предприятиями и организациями кассовой дисциплины.

Меры, необходимые для ускоренного наращивания банками собственных капиталов (капитализации банковского сектора)

2 1. Создавать экономико-правовые условия, стимулирующие банки к рекапитализации прибыли, а инвесторов - к вложению своих средств в банковские капиталы, репатриации вывезенного капитала путем грамотного сочетания экономических и административных методов. Простое повышение капитальных требований не ведет к увеличению совокупного капитала банковского сектора, а лишь отсекает от банковской деятельности подавляющее большинство средних и мелких банков, подталкивая их к самоликвидации либо поспешным слияниям В результате риск возникновения системных банковских кризисов не снижается, а возрастает

2 2. Освободить банки от налога на прибыль в части средств, направляемых на увеличение собственных капиталов Отказаться от порядка, в соответствии с которым банки должны платить налог не с полученных доходов, а с заключенных договоров (так называемый метод начисления)

2 3. Затраты на техническое перевооружение банков разрешить относить на себестоимость их продукции (услуг).

2 4. В части резервов на возможные потери от кредитной деятельности:

• резервы под кредиты 2-4-й групп риска включать в состав капитала,
• резервы под кредиты 1-й группы риска включать в состав капитала в полном объеме.

2.5. Не включать в доходы (расходы) банка суммы положительной (отрицательной) переоценки средств в иностранной валюте, равных величине валютной позиции по капиталу

6. Активизировать работу по созданию кредитных бюро, банков данных кредитных историй заемщиков;

2.7. Организовать создание системы кредитных рейтингов банков

Меры в части экономических нормативов

1. Либерализовать систему обязательных нормативов

• уменьшить значения нормативов мгновенной и текущей ликвидности, включить в расчет ликвидных активов суммы ФОРов, депонируемые в ЦБ РФ;
• перевести нормативы ликвидности из обязательных в оценочные и расчетные, устанавливать дифференцированные лимиты и методики их расчета по категориям банков,
• включить в расчет ликвидных активов акции и облигации АО, входящие в котировальные листы 1-го уровня

2. Дифференцировать экономические нормативы по видам банков, регионам их деятельности, участию в кредитовании реального сектора экономики

Меры, необходимые для упрощения и ускорения процедур открытия подразделений банков

Не допускать, чтобы органы власти субъектов РФ и муниципалитеты требовали согласовывать с ними вопросы открытия филиалов банков.

4 2. Сократить сроки рассмотрения в подразделениях Банка России пакетов документов на открытие филиала, упростить порядок согласования пакета документов с ТУ ЦБ РФ; отменить порядок получения положительного ответа о регистрации филиала исключительно по почте.

Упростить пакет документов на кандидатов на руководящие должности в филиалах и стандартизовать подходы ТУ ЦБ РФ к рассмотрению кандидатур.

Упростить процедуру перерегистрации филиала одной кредитной организации в филиал другой кредитной организации

Другие меры

• Жестко пресекать деятельность юридических лиц, незаконно привлекающих деньги населения.
• Создать систему сбора и распространения информации о рынке банковских услуг
• Решить проблему открытого доступа коммерческих банков к информации, которую Центральный банк РФ получает в ходе мониторинга финансового положения предприятий.
• Разрешить банкам открывать в супермаркетах, на почте и других аналогичных местах кредитные мини-офисы.
• Снизить квалификационные требования к кандидатурам руководителя и главного бухгалтера небольших филиалов банков в части наличия опыта руководящей банковской работы.
• Снизить ставки оплаты за охрану банковских объектов до уровня ставок за охрану других государственных и гражданских объектов (либо ликвидировать монополизм МВД в этой сфере).
• Нормативно закрепить возможность отнесения зданий, арендуемых банками, к объектам производственного назначения.

Особые меры

Практика рыночно развитых государств доказывает эффективность включения в компетенцию центральных банков задач поддержания экономического роста. С другой стороны, пополнение ликвидности в экономике, а также устойчивость банковской системы не могут быть обеспечены только укреплением надзора и повышением качества управления рисками в банках. Решающую роль играет макроэкономическая среда. С учетом этого целесообразно обеспечить более широкое участие Банка России в формировании и реализации общеэкономической политики страны.

Парламент должен принимать правильные законы, а исполнительная власть их исполнять, т.е. конкретно заниматься экономикой. Вместо этого Правительство РФ едва ли не основные свои усилия тратит на подготовку удобных ему проектов законов, фактически дублируя работу депутатского корпуса. Чтобы изменить эту ненормальную ситуацию и заставить исполнительную власть именно исполнять, Правительство следовало бы полностью «отлучить» от законотворческой работы.

Реализация всех изложенных выше планов Банка России и предложений самих банкиров значительно продвинет банковский сектор страны к состоянию, именуемому зрелым уровнем банковской системы.