Методика расследования контрабанды

Криминалистическая характеристика контрабанды

Развитие рыночной экономики и активное участие России в международных экономических отношениях повлекло за собой развитие внешнеэкономического оборота, сопровождающееся не только положительными, но и негативными тенденциями, к которым следует отнести стремление некоторых участников внешнеэкономического оборота к совершению таможенных правонарушений и преступлений, таких как контрабанда и уклонение от уплаты таможенных платежей. Указанные правонарушения наносят существенный вред экономике страны, государство ежегодно недополучает миллионы рублей в виде таможенных платежей, на территорию страны поступают предметы, оборот которых ограничен или запрещен, и т. д. Данные обстоятельства делают борьбу с таможенными преступлениями, прежде всего с контрабандой, особенно актуальной.

В настоящее время так называемая товарная контрабанда декриминализирована, и уголовный закон устанавливает ответственность за: контрабанду наркотических средств, психотропных веществ, их прекурсоров или аналогов, растений, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, либо их частей, содержащих наркотические средства, психотропные вещества или их прекурсоры, инструментов или оборудования, находящихся под специальным контролем и используемых для изготовления наркотических средств или психотропных веществ (далее — контрабанда наркотиков);

контрабанду сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия или его основных частей, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а равно стратегически важных товаров и ресурсов или культурных ценностей;

контрабанду наличных денежных средств и (или) денежных инструментов, под которыми понимаются дорожные чеки, векселя, чеки (банковские чеки), а также ценные бумаги в документарной форме, удостоверяющие обязательство эмитента (должника) по выплате денежных средств, в которых не указано лицо, которому осуществляется такая выплата, совершенную в крупном размере.

Несмотря не различия и многообразие предметов контрабанды, перечисленных в законе, способы совершения данных преступлений, субъекты посягательства, особенности следообразования имеют достаточно много общих черт, что позволяет прийти к выводу о возможности использования единого подхода к разработке методики расследования данных преступлений.

В то же время следует отметить, что данные посягательства совершаются субъектами, преследующими различные цели, следовательно, с криминалистической точки зрения можно говорить о двух разновидностях контрабанды (вне зависимости от ее предмета):

— контрабанда, совершаемая отдельными лицами, пересекающими границу Российской Федерации в личных целях. В личных целях перемещаются не партии предметов, перечисленных в законе, а отдельные предметы, пусть даже и представляющие значительную материальную ценность. В этом случае предметы перемещают в ручной клади и багаже, в личном транспортном средстве. Лицо может действовать от своего имени либо по поручению, доверенности и т. п. Обнаружить такое преступление можно при прохождении гражданином таможенного контроля;

— контрабанда, совершаемая в коммерческих целях участниками предпринимательской деятельности либо под их прикрытием. При этом под коммерческими целями мы понимаем не только стремление получить прибыль от незаконной внешнеэкономической деятельности, но и крупные масштабы контрабанды, позволяющие обеспечить интересы значительного, подчас фактически неопределенного, круга лиц. Эта контрабанда представляет собой, как правило, систематическое перемещение через границу значительных партий предметов контрабанды лично или с использованием специально приглашенных для этого перевозчиков. Такое преступление нередко совершается от имени юридических лиц либо граждан-предпринимателей. При этом лица, перемещающие груз через границу, могут быть не осведомлены о характере совершаемых ими действий. Обнаружение преступления возможно при прохождении таможенного досмотра и контроля товаров и транспортных средств.

Расследование контрабанды должно осуществляться с учетом того, к какому виду относится данное преступление. От этого во многом зависит круг обстоятельств, подлежащих исследованию. Определенные различия можно выявить и в криминалистической характеристике контрабанды различных видов.

Характеристика предмета контрабанды. Уголовный закон называет в качестве предмета контрабанды наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные или взрывчатые вещества; вооружение, взрывные устройства, огнестрельное оружие, боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового поражения; материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации; стратегически важные сырьевые товары и культурные ценности, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу; наличные денежные средства и денежные инструменты.

Указанные предметы могут принадлежать лицу, перемещающему груз, на праве собственности либо передаются ему для осуществления перевозки. Так, при совершении контрабанды физическими лицами перемещаемые объекты могут быть приобретены в собственность на законных основаниях, могут принадлежать лицам из числа знакомых контрабандиста. В ряде случае перемещаются предметы, похищенные у собственников (в том числе у государства). При этом похитителем может быть как тот, кто перемещает груз, так и иные лица.

При контрабанде, совершаемой в коммерческих целях от имени участников предпринимательской деятельности, имущество чаще является собственностью данного юридического лица и не принадлежит перевозчику. Это, как правило, крупные партии перечисленных в законе предметов, которые перемещаются перевозчиками на основании договоров перевозки, заключенных между органом транспорта и лицом, которому принадлежит груз. Документы на груз нередко являются подложными.

Характеристика субъектов посягательства. Анализ судебноследственной практики показывает, что контрабанда совершается лицами, независимо от их гражданства. Это могут быть как граждане Российской Федерации, так и иностранные граждане и лица без гражданства.

В зависимости от должностного положения выделяются две группы исполнителей: физические лица и лица — работники различных органов и организаций, использующие для совершения преступления свое служебное положение.

При совершении контрабанды физическими лицами может действовать как отдельный субъект, так и группа, в том числе организованная. Для контрабанды в коммерческих целях характерно наличие преступной группы, которая по мере осуществления преступной деятельности становится устойчивой и приобретает черты организованной группы. Характерной особенностью таких групп является их стремление к установлению коррумпированных связей с должностными лицами таможенных органов.

Группы, специализирующиеся на совершении контрабанды, имеют сложную внутреннюю структуру, в которую входят:

• лица, осуществляющие физическое перемещение объектов контрабанды через границу (исполнители);
• лица, отвечающие за безопасность перемещения предметов через границу (в пути следования и в пункте пересечения границы);
• лица, отвечающие за безопасность деятельности группы (они обеспечивают защиту от деятельности контролирующих и правоохранительных органов); защиту группы от деятельности таможенных органов (среди них могут быть сотрудники таможни, вступившие в преступный сговор с контрабандистами);
• лица, обеспечивающие подготовку предметов к перемещению через границу (в их обязанности входят упаковка предметов контрабанды, их маскировка, погрузка в транспортные средства и т. д.);
• лица, обеспечивающие группу транспортными средствами (перевозчики), в частности руководители различных транспортных фирм, а также индивидуальные владельцы или арендаторы транспортных средств;
• лица, осуществляющие финансирование деятельности группы (приобретение, перевозку и т. д.).

Характеристика места контрабанды. Место совершения контрабанды — это место совершения всех действий, образующих состав данного преступления, а также места его подготовки и сокрытия.

Поскольку контрабанда по определению представляет собой перемещение чего-либо через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС либо государственную границу Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, местом совершения преступления является место пересечения данной границы преступниками и (или) перемещаемыми объектами.

Таможенная граница чаще всего совпадает с государственной границей Российской Федерации или государств, образующих Таможенный союз в рамках ЕврАзЭС, под которой понимается линия и проходящая по ней вертикальная поверхность, определяющие пределы государственной территории. Государственная граница — это пространственный предел действия государственного суверенитета государства. На местности она, как правило, четко обозначена пограничными знаками.

Однако после распада СССР между бывшими союзными республиками существуют так называемые «прозрачные границы». Они характеризуются отсутствием четких обозначений на местности, что позволяет преступникам выдвигать версии о якобы случайном пересечении границы. В этом случае криминалистическое значение имеет установление не только места пересечения границы, но и места нахождения официального пункта пересечения границы, их взаимного расположения на местности. Установление точного места пересечения границы и направления движения транспортного средства способствует проверке версии о случайном пересечении границы. Кроме того, подтвердить или опровергнуть данную версию можно путем исследования документов (путевых листов и др.), а также допроса сотрудников таможенных органов либо полиции, производивших задержание лиц, перевозивших груз.

Существенное значение имеет установление фактов пересечения границы задержанными лицами в установленном порядке ранее, что позволяет опровергнуть версию об их неосведомленности.

Важно осмотреть место задержания, выявить наличие указателей и дорожных знаков, указывающих путь к пункту пересечения границы.

Здесь возникают основания для контакта с правоохранительными органами сопредельной стороны. Вопросы об оборудовании и состоянии дорожного хозяйства должны решаться не только применительно к территории России, но и к территории соседнего с ней государства.

Государственную границу Российской Федерации могут пересекать только физические лица. Для них обязательна остановка в специально оборудованных пунктах пропуска для прохождения пограничного контроля и таможенного досмотра. Таможенный кодекс Таможенного союза устанавливает, что перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение, являются незаконным перемещением товаров через таможенную границу.

При пересечении границы таможенному контролю в разных формах подвергаются граждане и транспортные средства, на которых они следуют. Пределы пунктов пропуска через государственную границу Российской Федерации устанавливаются в соответствии с Правилами определения пределов пунктов пропуска через государственную границу Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства РФ от 07.04.2008 г. № 253 (в ред. от 02.08.2010 г. № 593, от 25.05.2012 г. № 517). Как следует из данных Правил, под пределами пунк та пропуска понимаются границы территории (акватории) в пределах железнодорожной, автомобильной станции или вокзала, морского, речного (озерного) порта, аэропорта (аэродрома), военного аэродрома, открытых для международных сообщений (международных полетов), а также специально выделенного в непосредственной близости от государственной границы участка местности, где в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляется пропуск через государственную границу Российской Федерации лиц, транспортных средств, грузов, товаров и животных. Территория (акватория) пункта пропуска, установленного в пределах морского, речного (озерного) порта, железнодорожной станции или аэропорта, может состоять из одного или нескольких отдельных участков. В пределы пункта пропуска включаются специально оборудованные участки территории, здания, сооружения и отдельные помещения (часть помещений), а в морских, речных (озерных) портах также акватории, необходимые для осуществления пограничного, таможенного и иных видов контроля.

Характеристика способа контрабанды. Контрабанда, как и многие другие умышленные преступления, — это сложная многоэтапная преступная операция, имеющая этапы подготовки, совершения и сокрытия.

Подготовка контрабанды зависит от того, какие средства доставки и перемещения планируется использовать, какое количество предметов должно быть перемещено, какими характеристиками они обладают и т. п.

Перемещение предметов через границу осуществляется пешком или с помощью автомобильного, железнодорожного, водного либо авиационного транспорта. При этом закон говорит о таких способах контрабанды, как использование специально оборудованных хранилищ (тайников); обманное использование документов или средств таможенной идентификации, недекларирование либо недостоверное декларирование предметов контрабанды. Особо выделяются использование служебного положения и прорыв через границу, т. е. открытое перемещение предметов контрабанды вопреки запрету должностного лица, осуществляющего таможенный контроль.

Способы совершения контрабанды зависят от того, к какой группе относится то или иное преступление. Типичными способами совершения контрабанды физическими лицами являются:

1) перемещение товаров или иных ценностей через границу в специально приспособленных хранилищах (тайниках), устроенных:

— в ручной клади или в багаже (полостях бытовых приборов, емкостях парфюмерно-косметических изделий и т. п.);

— в предметах одежды и обуви преступника и сопровождающих его лиц;

— в предметах, находящихся на животных (например, ошейниках), которые сопровождают контрабандистов;

— в мягких тканях и органах контрабандиста (реже — сопровождающих его лиц), в прическе, а также в теле и органах животных;

— в транспортном средстве, на котором лицо планировало пересечь границу (в качестве тайников при этом могут быть использованы руль автомашины, ручки переключения коробки передач, декоративные покрытия, инструментальные ящики, межпотолочное пространство вагонов, вентиляционные отверстия, угольные ящики, различные пустотелые пространства и т. п.).

Следует признать, что при использовании в качестве тайника хранилищ, устроенных в транспортных средствах, лицо, осуществляющее перемещение груза через границу, часто остается неизвестным. В данной ситуации особое значение приобретает выявление и исследование следов рук преступника, положившего предмет в тайник, микроволокон его одежды и т. п.);

— в официально перевозимых партиях товара, под видом иного груза или за легальным грузом и т. п.;

2) недекларирование или недостоверное декларирование товаров (например, указание в декларации недостоверного наименования перемещаемого предмета, фактически относящегося к разряду культурных ценностей);

3) обманное использование таможенных и иных документов (таможенной декларации, банковских справок о купле-продаже валюты и т. п.) либо средств таможенной идентификации.

Для контрабанды, совершаемой в коммерческих целях, характерны такие способы, как:

1) перемещение товаров с сокрытием от таможенного контроля в тайниках, оборудованных в транспортных средствах:

• в грузовом автомобильном транспорте для этого могут быть использованы кабина, кузов, прицеп и т. п.;
• в железнодорожном транспорте тайники оборудуются в вагонах, контейнерах и т. п.;
• на водном транспорте для этих целей приспосабливаются каюты, служебные и производственные помещения, трюмы и т. п.;
• на воздушном транспорте тайники оборудуются в пассажирских салонах, грузовых и багажных отсеках и т. п.;

2) обманное использование документов (коммерческих, транспортных, банковских и иных). Для этой цели могут быть использованы коммерческий лист, упаковочный лист, сертификат о происхождении товара, проспекты товаров, страховой полис и др.

На железнодорожном транспорте фальсифицируются железнодорожная накладная, на морском — коносамент, на воздушном — авиационная накладная, на автомобильном — товарно-транспортная накладная, а также прилагаемые к ним документы.

Среди иных документов следует упомянуть лицензии на совершение экспортно-импортных операций, документы, оформляемые при расчетах по экспорту-импорту товаров, платежные документы (чеки, векселя, тратты, аккредитивы, платежные поручения и др.), долговые обязательства и т. д. К иным документам относятся также справки о состоянии счетов участников внешнеэкономической деятельности, о движении денежных средств по указанным банковским счетам; отчеты банков по операциям ввоза и вывоза иностранной валюты и ценных бумаг.

При использовании фиктивных таможенных и грузосопроводительных документов в них чаще всего указывается наименование подставной либо несуществующей фирмы. Перевозчики при этом, как правило, заявляют о своей неосведомленности о характере груза и фиктивности документов на этот груз.

Недекларирование либо недостоверное декларирование могут выражаться в недекларировании товаров и транспортных средств в соответствии с установленным порядком. В результате таможенный орган теряет возможность потребовать предъявить такие товары и транспортные средства при осуществлении таможенного контроля. Другим способом недекларирования или недостоверного декларирования товаров является внесение в декларацию заведомо ложных сведений о перемещаемых через границу предметах, например искаженных сведений об их качественных характеристиках.

Характеристика времени совершения контрабанды. Учитывая особенности способа контрабанды, можно говорить о нескольких криминалистически значимых периодах времени:

• время пересечения государственной границы РФ, в том числе время реального перемещения товаров через границу и время их обнаружения в процессе пересечения границы;
• время пересечения таможенной границы РФ или государств — членов Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, которое может совпадать или не совпадать со временем пересечения государственной границы РФ;
• время подготовки перемещаемых объектов (упаковки, сокрытия) и документов на них, а также средств таможенной идентификации.

Особенности следообразования. Характеризуя особенности следообразования, следует отметить, что, прежде всего, подлежат изучению следы, оставленные преступниками в различного рода документах. Ранее уже упоминались документы, используемые для совершения контрабанды. Следы преступления необходимо искать в документах, на основании которых осуществлялась перевозка. Комплект указанных документов зависит от того, какой транспорт был использован преступниками.

При железнодорожной перевозке сведения о преступлении могут быть обнаружены, прежде всего, в железнодорожной накладной. Она выполняет функцию договора о перевозке, товарно-распорядительного документа и подтверждает прием груза к перевозке. Кроме того, криминалистически значимую информацию могут содержать также дорожная ведомость (составляется для каждой накладной и позволяет учитывать груз на всем пути следования), вагонный лист с описью накладных для организации выгрузки, натурный лист, корешок дорожной ведомости, передаточная ведомость, коммерческий акт (составляется в случаях, когда груз пострадал во время перевозки) и т. д.

При морской перевозке основным документом, содержащим информацию о преступлении, является коносамент, который выполняет функцию договора о морской перевозке. Одновременно он является товарно-распорядительным документом и распиской капитана о приеме груза к перевозке. Несомненный интерес представляют также описание коносаментов партий грузов для организации выгрузки — манифест; погрузочный ордер; штурманская расписка, на основании которой выписывается коносамент; договор на перевозку грузов фрахтователя и фрахтовщика (чартер или чартер-партия); акт досмотра комплектности и упаковки; морская накладная (подтверждает наличие договора перевозки морем и принятие или погрузку товара перевозчиком); коммерческий график (определяет подачу судов под перевозку для внешнеторговых грузов) и т. д.

При воздушной перевозке следует обращать внимание на авиационную, а при автомобильной — на автодорожную накладные.

Кроме указанных документов, следы контрабанды могут быть обнаружены и в иных документах, так или иначе связанных с перевозкой грузов, к которым относятся:

• ручная накладная (выдается перевозчиком отправителю груза, перевозимого по реке);
• документ смешанной перевозки (подтверждает наличие договора смешанной перевозки, принятие груза оператором и его обязательство доставить груз в соответствии с условиями договора);
• расписка в получении груза;
• гарантийное письмо;
• фрахтовый счет;
• извещение о прибытии груза;
• грузовой манифест (в нем перечисляется весь груз, перевозимый на транспортном средстве);
• фрахтовый манифест.

В связи с подготовкой товара к отгрузке составляются, а в ходе следствия исследуются такие документы, как заявка на фрахтование, инструкция по маркировке груза (содержит требования к надписям, изображениям и условным обозначениям на товаре и упаковке), инструкция к отправке (содержит сведения о грузе и требованиях экспортера в связи с перевозкой), поручение на отгрузку и т. п.

Криминалистически значимую информацию могут содержать также документы, не относящиеся к собственно перевозке, но составленные в связи с осуществлением внешнеэкономической сделки. Среди указанных документов следует упомянуть:

Документы, на основании которых осуществлялись экспортно-импортные операции:

• договоры поставки;
• спецификация (содержит перечень всех видов и сортов товаров, входящих в данную партию);
• коммерческий лист;
• упаковочный лист (содержит перечень видов и сортов товара, находящихся в каждом товарном месте);
• сертификат о происхождении товара;
• страховой полис, коммерческий счет на отгруженную партию товаров (основной расчетный документ, который может иметь вид счета-фактуры, счета-спецификации, предварительного счета либо проформы-счета) и др.

Исследуя документы о совершении экспортно-импортных операций, следует помнить о существовании дополнительных и секретных приложений к ним, которые должны быть изъяты и изучены.

Всякая внешнеторговая сделка требует особой процедуры оформления. В связи с этим анализу подлежат:

• заявление о регистрации контракта на экспорт (приложением к нему является внешнеэкономический контракт, договор комиссии, сертификат качества товара и т. п.);
• сертификат регистрации контракта на экспорт (в нем указываются наименование товара, сведения о его изготовителе, владельце, продавце и покупателе, банке продавца и покупателя, коде товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД), условиях платежа и т. д.);
• иные документы.

Документы, свидетельствующие о качестве товаров:

• сертификат о качестве;
• гарантийное письмо или гарантийное обязательство;
• протокол испытаний;
• разрешение на отгрузку.

Документы по банковским операциям:

• платежное поручение;
• банковский перевод и заявление на него;
• банковская гарантия;
• документы, связанные с выдачей аккредитивов (гарантийное письмо, заявление, товарный аккредитив, извещения об открытии и принятии товарного аккредитива и т. д.);
• инкассовое поручение и извещение о нем;
• заявка на банковскую тратту;
• банковская тратта;
• гарантии обеспечения платежей — чек, вексель, долговое обязательство и т. п.

Документы, составляемые в связи со страхованием груза:

• страховой полис;
• страховой сертификат;
• страховое объявление (используется, если страхователь сообщит страховщику подробные сведения об отдельных отправках, на которые распространяется договор страхования или генеральный полис, заключенный сторонами);
• счет страховщика и т. д.

Таможенные документы:

• таможенная декларация;
• экспортные и импортные лицензии;
• декларация об опасных грузах;
• сертификат (свидетельство) о происхождении товаров;
• декларация о происхождении товара;
• сертификат качества;
• декларация о товарах для таможенного транзита;
• книжка МДП;
• паспорт сделки и т. д.

Документы, содержащие сведения о совершенном преступлении, подлежат обязательному осмотру с участием специалиста, который может разъяснить механизм прохождения документов, контроля за ними, поможет определить круг работников таможенных и иных органов, которых следует допросить, уточнить вопросы, обратит внимание на несогласованности и противоречия в документах, нарушения при их составлении.

При этом в качестве специалиста могут быть приглашены сотрудники подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль, а также специалисты таможенных лабораторий.

Обстоятельства, подлежащие исследованию и доказыванию

Всестороннее, полное и объективное расследование контрабанды возможно лишь после исследования всех обстоятельств ее совершения, к которым относятся:

• событие преступления: время, место, способ и другие обстоятельства совершения преступления;
• виновность обвиняемого в совершении преступления и мотивы преступления;
• обстоятельства, влияющие на степень и характер ответственности обвиняемого, а также иные обстоятельства, характеризующие его личность;
• характер и размер ущерба, причиненного преступлением;
• причины и условия, способствовавшие совершению преступления.

Круг обстоятельств, подлежащих исследованию при расследовании контрабанды, зависит от того, к какому криминалистическому типу относится данное преступление. Во всех случаях подлежат исследованию следующие обстоятельства.

1. Факт и обстоятельства перемещения предметов контрабанды через таможенную границу и их обнаружения должностными лицами таможенного органа или пограничной охраны. В частности, должно быть установлено, кто, где, когда и при каких обстоятельствах обнаружил предметы контрабанды.

2. Предмет контрабанды, т. е. установление точного наименования, количественных и качественных характеристик предметов, незаконно перемещенных через границу. Особо следует обращать внимание на то, относится ли данный предмет к числу тех, незаконное перемещение которых влечет привлечение к ответственности за контрабанду.

3. Место и время контрабанды, в том числе место обнаружения предмета контрабанды, характер, особенности и место расположения тайников; особенности конструкции тайников, их назначение, приспособленность для перемещения обнаруженных предметов.

4. Лица, совершившие данное преступление. Исходя из особенностей криминалистической характеристики субъекта, в предмет доказывания будут входить следующие вопросы. Кто является исполнителем данного преступления, т. е. необходимо исследовать личность субъекта, задержанного с предметом контрабанды. В частности, подлежит установлению законность пересечения им границы, правомерность занятия предпринимательской деятельностью и т. п. Кроме того, надлежит установить, кому принадлежит обнаруженный предмет, когда, где, кем и при каких обстоятельствах он был приобретен и передан задержанному, т. е. установить источник предметов контрабанды. По делам о контрабанде в коммерческих целях необходимо установить конкретных физических лиц, осуществляющих незаконное пересечение границы от имени юридического лица.

При расследовании контрабанды, совершенной в коммерческих целях, необходимо выдвинуть и проверить следующие версии по субъекту преступления:

• контрабанда совершена участниками внешнеэкономической деятельности, в том числе иностранной фирмой;
• контрабанда совершена отправителем;
• контрабанда совершена отправителем и перевозчиком по предварительному сговору;
• контрабанда совершена перевозчиком.

При этом в качестве одного из участников внешнеэкономической сделки может выступать подставная или несуществующая фирма, тогда как перевозчик всегда является реально действующим субъектом хозяйствования. Отправитель или получатель груза может действовать как единолично, так и вместе с третьими лицами (например, фирмой — изготовителем товара и т. п.).

5. Способ контрабанды. В связи с данным обстоятельством необходимо установить:

— на основании каких документов осуществлялись экспортно-импортные операции и перевозка груза. Какие документы использовались при декларировании груза, имело ли место недекларирование или недостоверное декларирование товаров, обманное использование средств таможенной идентификации. Кто и на основании каких полномочий оформлял документы (таможенные и др.);

— при каких обстоятельствах осуществлялась перевозка груза и составление документов, в том числе кто являлся отправителем и получателем груза, кто отвечал за погрузку и отправку товаров. Кем, когда, откуда и каким транспортом был доставлен груз на станцию отправления, кто является его собственником (владельцем). Кем, когда и при каких обстоятельствах происходила приемка груза у отправителя, кто осуществлял погрузку. Каким образом, где и кем был отгружен груз. Какой груз был использован для маскировки контрабанды, его характеристика;

— когда контрабандный груз был загружен в транспортное средство: в пункте отправления при первоначальной погрузке либо позднее — при комиссионной выгрузке и устранении технических неисправностей транспортного средства. Для этого следует проверить, не осуществлялась ли в пути комиссионная выгрузка, ремонт либо замена транспортного средства;

— определить место расположения специальных тайников, использованных для перемещения контрабанды (в том числе оборудованных в транспортных средствах), выявить их конструкции, назначение и приспособленность для перемещения обнаруженных предметов.

6. Мотивы и цели преступления. Для установления указанных обстоятельств проводится комплекс следственных действий:

— допрос должностных лиц таможенного органа, осуществляющих контроль физических лиц в зоне таможенного контроля;

— допрос лица, которое намеревалось незаконно переместить предметы через границу РФ;

— осмотр предметов контрабанды;

— изъятие и осмотр таможенных деклараций лица, задержанного с контрабандой (если задержанный не составлял указанный документ, его необходимо допросить о причинах этого);

— осмотр тайника (иного хранилища), в котором была обнаружена контрабанда. В ходе осмотра обратить внимание на следы нахождения в нем указанных предметов, следы использования данного места конкретным лицом (например, следы рук), а также на способ изготовления хранилища;

— допрос лиц, использовавших тайник, изготовивших или приспособивших его для перемещения конкретных предметов;

— назначение криминалистических экспертиз по следам, обнаруженным в тайнике и возле него, а также на предметах контрабанды;

— назначение экспертиз (криминалистических, товароведческой, искусствоведческой и др.) для определения точного наименования, характеристики и стоимости предмета контрабанды. Для предварительного исследования предметов контрабанды таможенные органы могут привлекать различных специалистов (товароведов, искусствоведов и т. д.). Мнение специалистов, оформленное в виде заключения, может быть использовано в процессе доказывания в качестве иных документов. Однако подобные исследования не исключают необходимости назначения соответствующих экспертиз. В дальнейшем все имеющиеся в материалах дела заключения специалистов подлежат оценке;

— допрос очевидцев обнаружения контрабанды;

— допрос лиц, изготовивших либо продавших предметы, за перемещение которых был задержан субъект;

— выемка документов, подтверждающих факт приобретения предмета контрабанды в определенном месте (чеков, в том числе товарных, иных документов с отметками торгующих организаций и т. п.).

Существенное значение имеет анализ материалов, составленных сотрудниками органа таможни в связи с задержанием предмета контрабанды. Так, если совершена контрабанда оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ и взрывных устройств, в протоколе о задержании предмета контрабанды должны быть указаны:

— система, калибр оружия, его форма и размеры, серия, номер, год выпуска, внешний вид;

— наименование, количество боеприпасов, их размеры, форма корпуса гильзы (бутылочная, цилиндрическая и т. п.), характер и цвет материала, из которого изготовлена гильза, маркировочные обозначения на фланце гильзы (цифры, буквы, специальные знаки), цвет оболочки пули, характер упаковки боеприпасов;

— размер, форма предметов, содержащих взрывчатое вещество либо являющихся взрывными устройствами, цвет взрывчатки, наличие (отсутствие) маркировочных обозначений, характер упаковки.

В дальнейшем изъятые предметы подлежат осмотру с указанием в протоколе тех же признаков. Обязательно назначение криминалистической экспертизы.

При выявлении факта контрабанды наркотических средств необходимо их осмотреть и указать в протоколе сведения о внешнем виде вещества, его физическом состоянии, цвете, количестве, запахе, характере и особенностях упаковки. Следует помнить, что наркотическое средство — это не только традиционный белый порошок или вещество растительного происхождения. В связи с этим надо внимательно осмотреть все таблетки, обнаруженные у лица, письма и иные записи, которые могут быть пропитаны наркотическими составами. В дальнейшем назначаются необходимые экспертизы. У лица, задержанного с наркотическим средством, необходимо изъять одежду, образцы крови, мочи, слюны, волос, смывы с его рук и губ, обязательно провести освидетельствование и судебно-медицинскую экспертизу.

Для исследования личности субъекта, задержанного с предметом контрабанды, необходимо:

• осмотреть документы, удостоверяющие личность контрабандиста, в том числе загранпаспорт (обратить внимание на наличие соответствующих виз, особых отметок и т. п.);
• направить запросы для изучения личности задержанного, в том числе установить, привлекался ли он ранее к ответственности за таможенные и иные правонарушения;
• установить круг общения данного лица, в том числе выявить его преступные связи;
• допросить задержанное лицо;
• осмотреть документы, дающие право заниматься коммерческой деятельностью, обратить внимание на род, вид и место ее осуществления;
• установить и допросить лиц из круга общения контрабандиста.

При расследовании контрабанды, осуществляемой в коммерческих целях, необходимо произвести:

— допрос сотрудников органа таможни, обнаруживших контрабанду, а также сотрудников грузового, валютного и других отделов по обстоятельствам и порядку оформления таможенных документов, по обстоятельствам выпуска груза через таможенную границу (если он состоялся);

— выемку материалов ведомственной проверки по факту обнаружения контрабанды;

— допрос всех лиц, причастных к сделке; выемку у участников внешнеэкономической деятельности и перевозчика документов, на основании которых осуществлялась их предпринимательская деятельность в целом и поставка данной партии товара в частности, осмотреть их. Документы, касающиеся регистрации и деятельности юридического лица, следует изъять у самого юридического лица, а также в регистрационных органах, в налоговой инспекции, в банковских учреждениях, пенсионном фонде, фонде обязательного медицинского страхования и т. п. Особенно важно изъять контракт, в соответствии с которым осуществлялась перевозка;

— осмотр груза, в ходе которого установить его наименование, вес, количество, при возможности и необходимости производится изъятие образцов;

— назначение криминалистических и иных экспертиз (криминалистической экспертизы документов, товароведческой, химической и др.);

— допрос лиц, осуществлявших перемещение предметов через границу;

— осмотры и обыски помещений, где хранился либо хранится груз;

— осмотр места обнаружения контрабанды и транспортного средства, использованного преступниками;

— допрос руководителей организаций — участников внешнеэкономической деятельности и лиц, отвечавших за поставку товаров за рубеж;

— выемку и осмотр средств таможенной идентификации (печатей, пломб и пр.), назначение необходимых экспертиз.

При организации взаимодействия следствия с органом таможни следует помнить следующее. В настоящее время ГТК РФ, входящий во Всемирную таможенную организацию, заключил многочисленные договоры и соглашения о сотрудничестве с таможенными службами зарубежных государств, что позволяет ему оперативно получать необходимые для дела документы. Указанные соглашения предполагают и возможность встречной проверки документов, на основании которых осуществляется сделка, а также документов таможенного контроля государств, через которые осуществлялся транзит груза.

По запросу следственных органов органы таможни обязаны предоставлять сведения о грузовых таможенных декларациях, на основании которых были осуществлены вывоз из Российской Федерации сырьевых ресурсов и продукции производственно-технического назначения, вооружения и военной техники, радиоактивных веществ и культурных ценностей, а также ввоз в РФ экологически опасных грузов, оружия и других предметов. Все эти сведения могут быть предоставлены как на бумаге, так и в электронном виде, в том числе на компьютерных носителях.

Большие возможности имеет Главный научно-информационный вычислительный центр ГТК РФ. В его банке данных заключены сведения обо всех участниках внешнеторговой деятельности, всех внешнеторговых операциях, производимых через таможенные органы России, а также все сведения, содержащиеся в грузовых таможенных декларациях.

Особенности производства отдельных следственных действий

Приступая к расследованию контрабанды, следователь должен ознакомиться с нормативными актами, регламентирующими процедуру таможенного оформления грузов, а также ответственность за таможенные правонарушения. Это, прежде всего, Таможенный кодекс

Таможенного союза, а также постановления Правительства РФ и различные ведомственные нормативные акты, круг которых постоянно расширяется и изменяется.

Однако недостаточно просто изучить указанные нормативные акты. Необходимо приобщить к материалам дела выписки из них, что позволит суду полнее выяснить суть преступного события и вынести обоснованный и справедливый приговор.

Осмотр места происшествия. Место происшествия по делам о контра банде — это место обнаружения незаконно перемещаемого предмета.

Прежде всего это определенный участок местности. Однако сюда же следует отнести и транспортные средства, на которых перемещался предмет.

Тактика производства следственного осмотра по делам о контрабанде зависит от характеристики предмета контрабанды (наркотические средства, оружие, культурные ценности и т. п.), способа, избранного преступниками, и особенностей транспортного средства.

Обязательным участником осмотра по делу о контрабанде является специалист (товаровед, искусствовед, работник таможенных органов, инженер и т. д.), который может оказать существенную помощь в описании предмета контрабанды, выявлении его особенностей и индивидуальных признаков, обнаружении следов преступления. Кроме того, к участию в осмотре привлекаются представители транспортного органа: капитан судна, руководитель транспортного предприятия, которому принадлежит транспортное средство, и иные лица.

В протоколе осмотра должно быть зафиксировано: где были обнаружены интересующие следствие объекты, каким образом они были обнаружены, как именно они выглядят, наименование предмета, его отличительные признаки, размеры, количество, особенности упаковки. Помимо протокола широко используются дополнительные способы фиксации — фотографирование, видеозапись, составление схем, изготовление рисунков. Изъятые предметы упаковываются с соблюдением мер предосторожности, о которых делается соответствующая запись в протоколе.

Важно, чтобы характер упаковки соответствовал особенностям изымаемого предмета. Так, при изъятии радиоактивных веществ необходимо использовать металлические контейнеры, при изъятии наркотических средств — бумажные или полиэтиленовые пакеты, и т. п. В дальнейшем изъятые предметы осматриваются и направляются на экспертизы.

При расследовании контрабанды часто возникает необходимость осмотра документов. Прежде всего необходимо осмотреть документы, связанные с перемещением предмета контрабанды через границу Российской Федерации. В протоколе такого осмотра должны быть отражены наименование документа, его основные реквизиты (наименование участников сделки, их адреса, данные руководителей, телефоны, дата и место составления документа, номер и т. п.), признаки фальсификации. Осмотру подлежат все документы, в которых могут быть обнаружены следы преступления. Примерный перечень указанных документов дан выше.

Во время допроса подозреваемых и обвиняемых необходимо установить факты перемещения предметов контрабанды через границу и их обнаружения в ходе досмотра, источники приобретения предметов контрабанды, а также выявить причастных к контрабанде лиц, в том числе работников соответствующих государственных структур. В целом на предмет допроса влияют обстоятельства задержания лица с поличным, особенности перемещавшегося им груза, способы контрабанды, наличие или отсутствие соучастников, роль в группе, которую исполнял допрашиваемый. В ходе допроса можно предъявить имеющиеся в распоряжении следствия документы, которые будут стимулировать дачу допрашиваемым правдивых показаний.

Свидетелями по делам о контрабанде выступают лица, обнаружившие преступление, а также очевидцы перемещения и задержания груза.

В ряде случаев свидетелями являются также и лица, перемещавшие груз и проводившие его таможенное оформление (водители и иные работники транспорта, не осведомленные о характере перемещаемого груза, брокеры, иные таможенные декларанты и пр.). В зависимости от этих обстоятельств определяется и предмет их допроса.

Так, работники таможни должны быть допрошены об обстоятельствах обнаружения ими преступления, использованных для этого технических средствах, особенностях процедуры таможенного оформления груза, о документах, подлежащих составлению, лицах, имеющих доступ к месту обнаружения контрабанды, и т. п.

Лица, совершавшие таможенное оформление груза, допрашиваются о том, кто, когда и при каких обстоятельствах поручил им таможенное оформление груза, какие сведения им при этом были сообщены и какие документы переданы, как были оформлены указанные отношения, каким образом была оплачена эта деятельность.

Очевидцы обнаружения контрабанды допрашиваются о том, в связи с чем и при каких обстоятельствах им стало известно об обнаружении преступления, почему они оказались в указанном месте, о действиях сотрудников таможни и иных присутствующих лиц, о лицах, которые, по их мнению, могли быть причастны к помещению предметов в указанное место. Так, пассажиры могут сообщить об особенностях поведения проводника в пути следования, они могли быть свидетелями того, как проводник помещал предмет контрабанды в тайник и иное хранилище, и т. д.