Распределение взысканных денежных сумм в исполнительном производстве

Все денежные средства, взысканные с должника в ходе исполнительного производства, подлежат зачислению на депозитный счет подразделения судебных приставов. Данное правило, а также правовое регулирование дальнейших действий судебного пристава по распределению взысканных денежных средств содержится в ст. 110 ФЗИП.

На депозитном счете подразделения судебных приставов осуществляется учет денежных средств:

• изъятых судебными приставами-исполнителями у должника;
• перечисленных со счета должника;
• полученных от реализации имущества должника;
• полученных от продажи иностранной валюты должника.

Порядок учета регулируется Инструкцией о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов, утвержденной Приказом Министерства юстиции РФ N 11, Министерства финансов РФ от 25 января 2008 г. N 15н.

Так, например, Инструкция подробно описывает порядок оформления приема наличных денежных средств от должника (п. п. 4 - 8): при исполнении судебных актов и актов других органов судебные приставы-исполнители принимают денежные суммы в рублях от должников (их представителей) по квитанции (квитанция и корешок), которая заполняется с использованием копировальной бумаги. Квитанция с подписью судебного пристава-исполнителя выдается плательщику под его подпись, а корешок квитанции остается в квитанционной книжке.

Исправления в квитанциях не допускаются. Неправильно заполненные квитанции и корешок аннулируются путем надписи на них чернилами "испорчено" и остаются в квитанционной книжке для учета. Квитанция и корешок являются пронумерованными бланками строгой финансовой отчетности.

Необходимо отметить, что, как и многие "общие" правила, правило о зачислении денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов имеет исключения. В то же время во избежание злоупотреблений такие исключения устанавливаются только законом. Так, в соответствии со ст. 98 ФЗИП лица, выплачивающие должнику заработную плату или иные периодические платежи, обязаны выплачивать или переводить удержанные у должника денежные средства непосредственно взыскателю.

Возвращаясь к общему порядку, отметим, что после зачисления денежных средств на депозитный счет подразделения поступившие денежные средства должны быть в течение пяти операционных дней перечислены взыскателю и иным субъектам в соответствии с очередностью, установленной Законом.

В случае отсутствия сведений о банковских реквизитах взыскателя судебный пристав-исполнитель должен его известить о поступлении денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов. При этом, в отличие от обязанности перечислить деньги для исполнения обязанности уведомить взыскателя, закон не предусматривает каких-либо сроков.

В связи с этим может возникнуть следующая проблема. Не востребованные взыскателем денежные средства хранятся на депозитном счете подразделения судебных приставов в течение трех лет. По истечении данного срока указанные денежные средства перечисляются в федеральный бюджет. При такой формулировке неясно, с какого момента начинает течь трехлетний срок. Полагаем, что здесь может быть несколько вариантов толкования: либо с момента зачисления денежных средств на депозитный счет подразделения судебных приставов, либо с момента направления уведомления взыскателю судебным приставом-исполнителем, либо с момента, когда взыскатель получил это уведомление или иным образом узнал о возможности получения денежной суммы, взысканной с должника.

Для ситуаций, когда все эти моменты приближены во времени, истечение трехлетнего срока также будет примерно совпадать. В случае же значительного разрыва между ними дата начала течения срока может иметь существенное значение для взыскателя.

Полагаем, что трехгодичный срок установлен в первую очередь для того, чтобы гарантировать интересы взыскателя. Соответственно, началом течения должна являться дата, когда взыскатель узнал или должен был узнать о возможности получения взысканных с должника денежных средств.

Следующий важный аспект, который урегулирован законом, это, собственно, как распределяются денежные средства, взысканные с должника. Не секрет, что в случае неисполнения требований исполнительного документа в срок для добровольного исполнения с должника взыскивается исполнительский сбор. В ходе исполнительного производства могут возникать расходы (например, связанные с хранением арестованного имущества), которые также подлежат возмещению за счет должника. Соответственно, для того, чтобы решить, кому и в каком порядке выплачивать денежные средства, ст. 110 ФЗИП устанавливает следующее:

1. в первую очередь удовлетворяются в полном объеме требования взыскателя, в том числе возмещаются понесенные им расходы по совершению исполнительных действий;
2. во вторую очередь возмещаются иные расходы по совершению исполнительных действий;
3. в третью очередь уплачивается исполнительский сбор.

Данное распределение имеет место в ситуациях, когда на исполнении находится исполнительный документ, содержащий требования имущественного характера. В случае исполнения исполнительного документа, содержащего требования неимущественного характера, все расходы по совершению исполнительных действий будут удовлетворяться в первую очередь, во вторую же выплачивается исполнительский сбор.

Необходимо отметить, что ранее действующий ФЗИП 1997 г. устанавливал иное распределение денежных средств. Так, ст. 77 содержала правило, согласно которому из денежной суммы (в том числе полученной путем реализации имущества должника), взысканной судебным приставом-исполнителем с должника, оплачивается исполнительский сбор, погашаются штрафы, наложенные на должника в процессе исполнения исполнительного документа, возмещаются расходы по совершению исполнительных действий. Оставшаяся денежная сумма используется для удовлетворения требований взыскателя.

В 2001 г. ряд положений ранее действовавшего ФЗИП стал предметом рассмотрения в Конституционном Суде РФ, который в своем Постановлении от 30 июля 2001 г. N 13-П "по делу о проверке конституционности положений подпункта 7 пункта 1 статьи 7, пункта 1 статьи 77 и пункта 1 статьи 81 Федерального закона "Об исполнительном производстве" в связи с запросами Арбитражного суда Воронежской области, Арбитражного суда Саратовской области и жалобой открытого акционерного общества "Разрез "Изыхский" признал положения ст. 77 не соответствующими Конституции РФ. При этом Конституционный Суд РФ отметил, что взыскание исполнительского сбора в первоочередном порядке в случае недостаточности денежных средств, взысканных с должника, не позволяет исполнить судебный акт или акт иного уполномоченного органа, обязательный для судебного пристава-исполнителя, и удовлетворить требования взыскателя в полном объеме; тем самым нарушенные права взыскателя оказываются незащищенными, что противоречит требованиям Конституции РФ. Установленный порядок распределения взысканной суммы создает возможность неисполнения законных требований взыскателя, нарушает справедливый баланс между публичными и частными интересами на стадии исполнительного производства, искажает существо обязанности государства гарантировать защиту конституционных прав и свобод, в том числе право собственности, не отвечает конституционно значимым целям исполнительного производства.

В этом плане ныне действующее законодательство полностью отвечает позиции Конституционного Суда РФ, ставя в приоритет защиту интересов взыскателя, удовлетворение его требований и скорейшее исполнение исполнительного документа.

При поступлении на счет подразделения денежных средств в большем объеме, чем необходимо для исполнения требований, содержащихся в исполнительном документе, с учетом взыскания расходов по совершению исполнительных действий, исполнительского сбора и штрафов, наложенных судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного производства, оставшаяся денежная сумма должна быть возвращена должнику.

О наличии остатка денежных средств и возможности их получения судебный пристав-исполнитель извещает должника в течение трех дней. В последующем излишне полученная сумма на основании постановления старшего судебного пристава возвращается должнику (п. 6 ст. 110 ФЗИП, п. 12 Инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов).

В то же время могут возникать ситуации, когда взысканных денежных средств недостаточно даже для того, чтобы удовлетворить требования всех взыскателей. На этот случай в ст. 111 ФЗИП законодатель установил специальные правила распределения взысканных средств для удовлетворения требований, содержащихся в исполнительных документах.

Так, все требования взыскателей разделены на четыре очереди в зависимости от предмета требования. В первую очередь удовлетворяются требования по взысканию алиментов, возмещению вреда, причиненного здоровью, возмещению вреда в связи со смертью кормильца, возмещению ущерба, причиненного преступлением, а также требования о компенсации морального вреда.

Во вторую очередь удовлетворяются требования по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих (работавших) по трудовому договору, а также по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

В третью очередь удовлетворяются требования по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды.

Четвертая очередь сформулирована по остаточному принципу и сюда включаются все оставшиеся требования.

Требования каждой последующей очереди удовлетворяются после удовлетворения требований всех взыскателей предыдущей очереди в полном объеме. В случае если взысканных с должника денежных средств недостаточно для удовлетворения требований взыскателей одной очереди, то деньги распределяются между ними пропорционально причитающейся каждому взыскателю сумме, указанной в исполнительном документе.

Необходимо отметить, что действующий ФЗИП внес небольшие коррективы в этом вопросе, устранив двойственность толкования. Так, Закон 1997 г. содержал следующую формулировку:

"При недостаточности взысканной денежной суммы для полного удовлетворения всех требований одной очереди они удовлетворяются пропорционально причитающейся каждому взыскателю сумме". Несмотря на то что на первый взгляд оба нормативных положения весьма схожи, действующий закон однозначно ориентирует правоприменителя исчислять пропорцию исходя из сумм, указанных в исполнительных документах. Ранее же действующий закон мог быть истолкован в двух вариациях: а) пропорция исчисляется из суммы, указанной в исполнительном документе; б) пропорция исчисляется из суммы, оставшейся неисполненной в отношении конкретного взыскателя. Такая ситуация могла возникнуть, например, тогда, когда должником добровольно была исполнена часть требований взыскателя.

Из очередности удовлетворения требований взыскателей, установленной ст. 111 ФЗИП, есть исключение - обращение взыскания на заложенное имущество по требованию залогодержателя.

Так, в соответствии с п. 4 ст. 78 требования залогодержателя удовлетворяются из выручки от продажи заложенного имущества после погашения расходов на проведение торгов без соблюдения очередности удовлетворения требований, установленной ст. 111 ФЗИП. Это означает, что если требования взыскателя были обеспечены залогом и по исполнительному документу обращено взыскание на предмет залога, то денежные средства будут выплачены этому взыскателю вне зависимости от наличия других взыскателей.

Закон 1997 г. также содержал правило о распределении взысканных денежных средств между взыскателями в случае их недостаточности для удовлетворения всех требований и устанавливал пять очередей:

1. в первую очередь удовлетворялись требования по взысканию алиментов, возмещению вреда, причиненного здоровью, а также возмещению вреда лицам, понесшим ущерб в результате смерти кормильца;
2. во вторую очередь удовлетворялись требования работников, вытекающие из трудовых правоотношений; требования членов производственных кооперативов, связанные с их трудом в этих организациях; требования по оплате оказанной адвокатами юридической помощи, выплате вознаграждения, причитающегося автору за использование его произведения, а также за использование открытия, изобретения, полезной модели, промышленного образца, на которые выданы соответствующие свидетельства;
3. в третью очередь удовлетворялись требования по отчислениям в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ;
4. в четвертую очередь удовлетворялись требования по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены третьей очередью;
5. в пятую очередь удовлетворялись все остальные требования в порядке поступления исполнительных документов.

Сравнительный анализ двух законов (утратившего силу и ныне действующего) позволяет увидеть, что первая очередь дополнилась требованиями о компенсации морального вреда и компенсации вреда, причиненного преступлением. Положения второй очереди были обобщены и переформулированы. Третья и четвертая очереди объединены.

В связи с переформулированием положений, касающихся второй очереди, в судебной практике возник вопрос, связанный с очередностью удовлетворения требований об оплате юридической помощи, оказываемой адвокатами.

Так, в частности, Определением Конституционного Суда РФ от 24 ноября 2016 г. N 2508-О отказано в принятии к рассмотрению жалобы гражданина В.Ю. Парфенова на нарушение его конституционных прав ч. 1 ст. 111 ФЗИП. В жалобе заявитель оспаривал очередность удовлетворения требований взыскателей как нарушающую его конституционные права, поскольку такая очередность не включает требование об оплате оказанной адвокатами юридической помощи в одну очередь с требованиями работников, вытекающими из трудовых правоотношений.

Отказывая в рассмотрении, Конституционный Суд РФ отметил, что очередность удовлетворения требований взыскателей направлена на приоритетное удовлетворение требований граждан, нуждающихся в особой правовой защите. В отличие от работников по трудовому договору, адвокаты самостоятельно организуют работу по выполнению взятых на себя обязательств и несут ответственность за их надлежащее исполнение, сами регламентируют продолжительность своего рабочего времени и степень нагрузки, действуют на принципах автономии воли и имущественной самостоятельности и несут риск неполучения дохода. Исходя из такого характера их деятельности, к ним не применяются гарантии, предусмотренные законодательством об исполнительном производстве, в том числе гарантии по приоритетному удовлетворению требований об оплате труда.

Поскольку поступившие на депозитный счет подразделения судебных приставов денежные средства должны быть перечислены взыскателям в течение пяти операционных дней, то установленная ст. 111 ФЗИП очередность удовлетворения требований взыскателей применяется при каждом поступлении денег.

При этом указанная очередность удовлетворения требований взыскателей применяется только в рамках возбужденного судебным приставом-исполнителем исполнительного производства. В ситуациях, когда взыскатели в порядке ст. 8 ФЗИП обратились непосредственно в банк или иную кредитную организацию, очередность списания денежных средств со счетов должника регулируется ст. 855 ГК.

Иначе говоря, вне рамок исполнительного производства, возбуждаемого судебным приставом-исполнителем, действуют следующие правила:

• в первую очередь удовлетворяются требования по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;
• во вторую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
• в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также по поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов;
• в четвертую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;
• в пятую очередь - по другим платежным документам.

При этом в отличие от положений ФЗИП, где установлены правила о пропорциональном распределении денег при их недостаточности для удовлетворения требований взыскателей одной очереди, банки и иные кредитные организации в соответствии с ГК будут распределять денежные средства в порядке календарной очередности поступления документов. Соответственно, взыскатель, раньше подавший исполнительный документ в банк, будет иметь больше шансов на удовлетворение его требований.

Для иллюстрации правил распределения взысканных денежных средств в рамках исполнительного производства, регулируемых ст. ст. 110, 111 ФЗИП, рассмотрим пример.

Допустим, что на исполнении у судебного пристава-исполнителя находятся исполнительный лист о взыскании 15 тыс. руб. в качестве возмещения вреда, причиненного преступлением, исполнительный лист о взыскании компенсации морального вреда в размере 15 тыс. руб., а также судебный приказ о взыскании долга по кредитному договору в размере 50 тыс. руб. В ходе исполнительного производства понесены расходы на совершение исполнительных действий и применение мер принудительного исполнения в размере 5 тыс. руб. и взыскан исполнительский сбор в размере 5 600 руб. В таком случае, если с должника будет получена сумма, например, в 100 тыс. руб., она распределится следующим образом: в первую очередь будут полностью удовлетворены требования взыскателей (80 тыс. руб.); затем будут выплачены расходы по совершению исполнительных действий, и в последнюю очередь перечислен в бюджет исполнительский сбор. После всех этих действий остается сумма 9 400 руб., которую судебный пристав-исполнитель должен будет вернуть должнику.

Если же с должника будет взыскано, например, 20 тыс. руб., то можем констатировать, что денежных средств недостаточно для удовлетворения требований всех взыскателей.

Соответственно, применяем очередность, установленную ст. 111 ФЗИП. Требования о возмещении вреда, причиненного преступлением, и компенсации морального вреда будут относиться к первой очереди, требования об оплате задолженности по кредитному договору - к четвертой, поскольку денег недостаточно, чтобы выплатить обоим взыскателям первой очереди, то сумма будет распределена пропорционально размеру требований, указанному в исполнительных документах, т.е. каждому взыскателю первой очереди будет выплачено по 10 тыс. руб. Исполнительное производство будет продолжено, так как требования не исполнены.

В ситуациях, когда требования всех взыскателей по исполнительным документам полностью исполнены, но остались неисполненными расходы по совершению исполнительных действий и (или) исполнительский сбор, судебный пристав-исполнитель выносит постановление об окончании основного исполнительного производства в связи с фактическим исполнением требований, содержащихся в исполнительных документах (п. 1 ч. 1 ст. 47 ФЗИП), а также возбуждает исполнительное производство по не исполненным полностью или частично постановлениям о взыскании с должника расходов по совершению исполнительных действий и исполнительского сбора, наложенного судебным приставом-исполнителем в процессе исполнения исполнительного документа. При этом ограничения, установленные для должника в ходе основного исполнительного производства, сохраняются судебным приставом-исполнителем в размерах, необходимых для исполнения вновь возбужденного исполнительного производства (ч.ч. 5, 7 ст. 47 ФЗИП).