Правовое регулирование безналичных расчетов

Соотношение понятий "перевод" и "расчеты". Виды и формы (способы) перевода денежных средств

Понятия "перевод" и "расчеты" соотносятся следующим образом:

• расчеты могут быть наличными и безналичными;
• перевод денежных средств возможен только в рамках безналичных расчетов;
• понятие "расчеты" имеет гражданско-правовую природу, в основе своей означает исполнение обязанности стороны по договору оплатить товар, работу или услугу;
• понятие "перевод" имеет банковскую природу, указывает прежде всего на действия кредитной организации.

Виды переводов:

1. перевод по банковским счетам;
2. перевод без открытия банковских счетов.

Перевод по банковским счетам производится путем:

• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и зачисления денежных средств на банковские счета получателей средств;
• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и выдачи наличных денежных средств получателям средств - физическим лицам;
• списания денежных средств с банковских счетов плательщиков и увеличения остатка электронных денежных средств получателей средств.

Перевод без открытия банковских счетов производится путем:

- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств; б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу; в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;

- уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и

а) зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
б) выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;
в) увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.

Формы (способы) перевода - это расчеты:

• платежными поручениями;
• по аккредитиву;
• инкассовыми поручениями;
• чеками;
• в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• в форме перевода электронных денежных средств.

Краткая характеристика безналичных расчетов

Расчеты платежными поручениями

Понятие "платежное поручение" используется в двух значениях:

• форма расчетов;
• документ.

Платежное поручение как форма расчетов предполагает, что банк плательщика обязуется осуществить перевод денежных средств а) по банковскому счету плательщика или б) без открытия банковского счета плательщика - физического лица получателю средств, указанному в распоряжении плательщика.

Решение (оно же указание) о переводе может быть оформлено одним из трех документов:

1. платежным поручением;
2. распоряжением о переводе денежных средств без открытия банковского счета;
3. банковским ордером.

Платежное поручение как документ характеризуется следующим:

• составляется, принимается к исполнению и исполняется в электронном виде, на бумажном носителе;
• действительно для представления в банк в течение 10 календарных дней со дня составления;
• реквизиты, форма (для платежного поручения на бумажном носителе), номера реквизитов устанавливаются Банком России;
• может использоваться для перевода денежных средств со счета по вкладу (депозиту);
• основанием для его составления может быть распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица;
• если плательщиком является банк, перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств может осуществляться банком на основании составляемого им банковского ордера.

Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица может быть передано:

1. на бумажном носителе, в том числе в виде заявления, по форме, установленной кредитной организацией или получателями средств по согласованию с банком;
2. с использованием электронного средства платежа - в этом случае оно должно содержать информацию, позволяющую установить: а) плательщика, б) получателя средств, в) сумму перевода, г) назначение платежа.

Расчеты по аккредитиву

Понятие "аккредитив", как и "платежное поручение", используется в двух значениях:

1. форма расчетов;
2. документ.

Аккредитив как форма расчетов объединяет следующих участников:

1. банк-эмитент - банк, действующий по распоряжению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указаниями;
2. плательщик;
3. получатель средств;
4. исполняющий банк - любой банк, исполняющий аккредитив, в том числе банк-эмитент.

Взаимодействие участников аккредитива.

Плательщик:

• подает заявление в банк-эмитент на открытие аккредитива;
• в случае изменения условий или отмены аккредитива представляет в банк-эмитент соответствующее заявление.

Банк-эмитент:

• обязуется осуществить перевод денежных средств получателю средств при условии представления получателем средств документов, предусмотренных аккредитивом и подтверждающих выполнение иных его условий, либо
• предоставляет полномочие другому банку (исполняющему) на исполнение аккредитива.

Исполнение аккредитива осуществляется на основании представленных документов.

Исполняющий банк:

• в случае несогласия принять полномочие на исполнение аккредитива извещает об этом банк-эмитент;
• сообщает условия поступившего от банка-эмитента аккредитива получателю средств;
• проверяет соответствие по внешним признакам представленных документов и их реквизитов требованиям, предусмотренным условиями аккредитива, а также отсутствие противоречий между документами;
• при установлении соответствия представленных документов условиям аккредитива исполняет аккредитив - переводит денежные средства платежным поручением на банковский счет получателя средств или зачисляет сумму на банковский счет получателя в этом же (исполняющем) банке;
• после исполнения аккредитива направляет банку-эмитенту извещение об исполнении аккредитива с указанием суммы исполнения и приложением представленных документов.

Получатель средств:

• представляет в исполняющий банк (а может, и непосредственно в банк-эмитент) документы, предусмотренные условиями аккредитива.

Виды аккредитива.

В зависимости от покрытия:

1. покрытый - депонированный, по нему банк-эмитент заранее платежным поручением переводит денежные средства в исполняющий банк в качестве покрытия;
2. непокрытый - гарантированный, по нему деньги в исполняющий банк заранее не переводятся, исполняющий банк вправе не исполнять аккредитив до поступления денежных средств от банка-эмитента.

В зависимости от возможности изменения его условий:

1. отзывной - условия аккредитива могут быть изменены для получателя (вплоть до полной отмены аккредитива) независимо от его согласия или не согласия с этими изменениями;
2. безотзывной - для изменения или отмены требуется согласие получателя, которое может быть выражено представлением документов, соответствующих измененным условиям аккредитива; не допускается частичное принятие изменений получателем.

Аккредитив как документ сочетает в себе признаки договора и поручения, это вытекает из его содержания. Банк России установил, что в аккредитиве должна быть указана следующая обязательная информация:

• номер и дата аккредитива;
• сумма аккредитива;
• реквизиты: а) плательщика; б) банка-эмитента; в) получателя средств; г) исполняющего банка; д) вид аккредитива; е) срок действия аккредитива; ж) способ исполнения аккредитива; з) перечень документов, представляемых получателем средств, и требования к представляемым документам; и) назначение платежа; к) срок представления документов; л) необходимость подтверждения (при наличии); м) порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков.

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение - это расчетный документ:

• на основании которого денежные средства списываются со счетов плательщиков в бесспорном порядке;
• который составляется, предъявляется, принимается к исполнению и исполняется как в электронном виде, так и на бумажном носителе;
• реквизиты и форма которого на бумажном носителе устанавливаются Банком России.

Сфера применения:

а) при расчетах по инкассо в случаях, предусмотренных договором, и б) при расчетах по распоряжениям взыскателей средств.

Расчеты по инкассо, в отличие от аккредитива, предполагают, что клиент поручает банку не выплатить, а получить денежные средства от плательщика. Банк-эмитент, получивший поручение клиента, вправе привлекать для его выполнения исполняющий банк.

При расчетах по инкассо инкассовые поручения применяются при наличии в договоре банковского счета между плательщиком и банком плательщика условий о:

1. списании денежных средств с банковского счета плательщика;
2. представлении плательщиком в банк плательщика сведений о получателе средств, имеющем право предъявлять инкассовые поручения к банковскому счету плательщика.

Вместе с поручением банк-эмитент получает от клиента расчетные документы. В отличие от аккредитива при расчетах по инкассо банк, а не получатель средств, обязан представить документы, обосновывающие получение платежа.

Взыскатели средств - это государственные органы, например ФССП РФ, налоговые органы. В целях исполнения распоряжения взыскателя средств, не являющегося инкассовым поручением, предъявленного непосредственно в банк плательщика, указанный банк составляет инкассовое поручение. Инкассовое поручение взыскателя средств может быть предъявлено в банк плательщика через банк получателя средств.

Инкассированные суммы.

Полученные (инкассированные) суммы должны быть немедленно переданы исполняющим банком в распоряжение банку-эмитенту, который обязан зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк вправе удержать из инкассированных сумм причитающиеся ему вознаграждение и возмещение расходов.

Расчеты чеками

Чек - ценная бумага, которая содержит:

а) ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю;
б) обязательные реквизиты:

• слово "чек";
• плательщик - банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков;
• счет, с которого должен быть произведен платеж;
• поручение плательщику выплатить определенную денежную сумму;
• валюта платежа;
• дата и места составления чека;
• подпись чекодателя.

Действия плательщика (банка) при получении чека:

• удостоверяется в подлинности чека и полномочиях предъявителя чека;
• оплачивает чек за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;
• вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.

Прямое дебетование

Форма расчетов, разработанная для внесения регулярных платежей в автоматическом режиме без участия операционистов. Клиент только один раз договаривается с банком о получателе платежей, периодичности и размере перечисляемых сумм, а в дальнейшем все платежи происходят без его участия.

Участники расчетов:

1. оператор по переводу денежных средств (далее - оператор);
2. плательщик;
3. получатель средств (далее - получатель).

Взаимодействие участников:

• оператор действует на основании договора с плательщиком (далее - договор);
• плательщик дает согласие оператору на списание денежных средств со своего счета по требованию получателя заранее или же после поступления требования оператору (далее - акцепт);
• право получателя предъявлять требования к банковскому счету плательщика должно быть предусмотрено договором;
• получатель направляет требование оператору, обслуживающему плательщика, или своему оператору;
• акцепт может быть частичным, если договором не предусмотрено иное;
• если акцепт был дан заранее, оператор проверяет соответствие требования получателя средств условиям акцепта, а далее:

а) при соответствии требования условиям акцепта оно исполняется в сумме и в срок, предусмотренные акцептом;
б) при несоответствии требования условиям акцепта или невозможности их проверки оператор возвращает требование получателя без исполнения, если договором не предусмотрена обязанность оператора запросить акцепт плательщика;

• если требование исполнено, оператор направляет плательщику уведомление об исполнении.

Перевод электронных денежных средств

Участники расчетов:

1. оператор электронных денежных средств (далее - оператор);
2. клиент - физическое или юридическое лицо (он же плательщик);
3. получатели средств (далее - получатели).

Плательщики и получатели могут быть клиентами одного оператора или разных операторов.

Различные возможности клиентов

• физическое лицо может предоставлять денежные средства оператору с использованием или без использования своего банковского счета;
• юридическое лицо или индивидуальный предприниматель предоставляет денежные средства оператору только с использованием своего банковского счета.

Юридические лица, индивидуальные предприниматели могут являться:

1. получателями;
2. плательщиками в случае, если получатель - физическое лицо, использующее персонифицированные электронные средства платежа.

Электронное средство платежа - средство (способ) составления, удостоверения и передачи распоряжения клиента с использованием информационно-коммуникационных технологий, электронных носителей информации, например, платежных карт.

Особенности перевода:

- клиент и оператор заключают договор;

- оператор:

а) учитывает предоставленные денежные средства как остаток электронных денежных средств;
б) не вправе предоставлять клиенту денежные средства для увеличения остатка, начислять проценты на остаток и выплачивать клиенту вознаграждение;

- перевод происходит по распоряжению плательщика, а в случаях, предусмотренных договором, на основании требований получателей;

- механизм перевода:

оператор:

а) принимает распоряжение клиента;
б) уменьшает остаток электронных денежных средств плательщика;
в) увеличивает остаток электронных денежных средств получателя на сумму перевода;
г) все описанные действия происходят одновременно и незамедлительно, но возможен и автономный режим использования средства платежа.

Использование электронных средств платежа

Основание использования электронного средства платежа (далее также "ЭСП") - это договор:

1. между оператором по переводу денежных средств (далее "оператор") и клиентом;
2. между операторами.

Оператор обязан:

• до заключения с клиентом договора об использовании ЭСП проинформировать его об условиях использования ЭСП, в том числе об ограничениях;
• информировать клиента о совершении каждой операции с использованием ЭСП;
• обеспечить клиенту возможность направления уведомления об утрате ЭСП или о факте использования ЭСП без согласия клиента;
• фиксировать направленные клиенту и полученные от клиента уведомления, хранить их не менее трех лет;
• предоставлять клиенту документы и информацию, связанные с использованием его ЭСП;
• рассматривать заявления клиента, предоставлять клиенту информацию о результатах рассмотрения.

Оператор вправе:

• отказать клиенту в заключении договора об использовании ЭСП;
• приостановить или прекратить использование ЭСП:

а) в случае получения от клиента уведомления;
б) по своей инициативе при нарушении клиентом порядка использования ЭСП.

Возмещение клиенту суммы операции, о которой он не был проинформирован и которая была совершена без его согласия.

Если электронным средством платежа воспользовалось постороннее лицо - в случае утраты или без таковой, - клиент при определенных условиях имеет право на возмещение суммы операции, проведенной без его ведома и согласия. Вот из чего складываются эти условия:

1) на операторе лежит обязанность информировать клиента о совершении каждой операции с использованием ЭСП - направлением уведомления (в соответствии с договором);

2) клиент обязан незамедлительно сообщать оператору о фактах утраты ЭСП, об использовании ЭСП без его согласия, при этом учитывая, что оператор информирует клиента о каждой операции, установлен предельный (крайний) срок направления клиентом своего тревожного сообщения - не позднее дня, следующего за днем получения от оператора уведомления о совершенной операции;

3) после получения оператором тревожного сообщения клиента (это условное название, в законодательстве его называют уведомлением) оператор возмещает клиенту сумму операции:

а) совершенной без согласия клиента после получения указанного уведомления - безусловно;
б) совершенной без согласия клиента - физического лица до момента направления клиентом указанного уведомления - при условии, что оператором не будет доказано нарушение клиентом порядка использования ЭСП, повлекшее совершение несанкционированной операции (правило в целом не применяется к случаям использования неперсонифицированных ЭСП);

4) оператор также возмещает сумму несанкционированной операции, если не проинформировал клиента об операции в соответствии с договором;

5) если оператор исполнил свои информационные обязанности, а клиент не исполнил, то оператор ответственности за несанкционированные операции не несет.

Идентификация и персонификация.

Идентификация представляет собой действия оператора, которые он обязан совершить в соответствии с требованиями Закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон).

Персонификация - это свойство средства платежа. Если ЭСП позволяет установить (идентифицировать) личность клиента, то такое ЭСП называется персонифицированным, если не позволяет, то неперсонифицированным.

Идентификация в соответствии с Законом возможна только при условии использования персонифицированного ЭСП и при учете следующих правил.

Если оператор:

а) проводит идентификацию клиента, то клиент вправе использовать ЭСП при условии, что остаток электронных денежных средств в любой момент не превышает 100000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100000 рублей по официальному курсу Банка России (ЭСП персонифицированное - в отношении физических лиц, а в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей оно называется корпоративным);
б) не проводит идентификации клиента - физического лица, то такой клиент вправе использовать ЭСП при условии, что остаток электронных денежных средств в любой момент не превышает 15000 рублей (ЭСП неперсонифицированное - общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием одного такого ЭСП не может превышать 40000 рублей в течение календарного месяца).

Если в результате перевода вышеуказанные суммы будут превышены, то оператор:

• в отношении клиента - физического лица перевода не осуществляет;
• в отношении клиента - юридического лица, индивидуального предпринимателя зачисляет или переводит денежные средства в размере превышения указанного ограничения на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя без его распоряжения.