Законодательство, регламентирующее валютные правоотношения

Правовое регулирование валютных операций коммерческих банков основывается:

1) на Федеральном законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле», в котором:

• даны основные понятия валютного регулирования;
• указаны виды валютных рынков;
• особенности проведения банковских операций на валютном рынке;
• установлена ответственность за нарушение валютного законодательства;

2) на Налоговом кодексе РФ;

3) на Гражданском кодексе РФ;

4) на Законе РФ «О банках и банковской деятельности».

К числу источников валютного законодательства относятся также некоторые подзаконные акты, в частности Указ Президента Российской Федерации от 15 марта 1999 г. № 334 «Об изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки» и др.

Наиболее значимыми актами Центрального банка России в этой сфере являются:

1) инструкция Центрального банка РФ от 12 октября 2000 г. № 93-И «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам». В рамках данной Инструкции определены:

• основные виды счетов, открываемых нерезидентам в валюте РФ;
• порядок их открытия и закрытия;
• порядок осуществления расчетов в валюте РФ между резидентами и нерезидентами, а также расчетов в валюте РФ между нерезидентами;
• вопросы контроля со стороны уполномоченных банков за расчетами указанных субъектов;
• ответственность за нарушения требований данной Инструкции;

2) Инструкция Центрального банка РФ от 28декабря 2000 г. № 96-И «О специальных счетах нерезидентов типа “С”», которая определила основные виды счетов нерезидентов типа «С», особенности их открытия, закрытия и осуществления по ним расчетных операций;

3) положение ЦБ РФ от 23 марта 1999 г. № 68-П «Об особенностях проведения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте РФ, и проведении конверсионных сделок»;

4) положение Центрального Банка РФ от 20 июля 1999 г. № 82-П «О порядке выдачи Банком России разрешений на проведение отдельных видов валютных операций, связанных с движением капитала»;

5) Инструкция Центрального Банка Российской Федерации «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ» (утверждено приказом ЦБ РФ от 29 июня 1992 г. № 02-104А);

6) Инструкцией «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров» (утверждена 4 октября 2000 г. ЦБ РФ ГТК РФ № 01–11/28644) и иными нормативными актами.

В случае, если у кредитной организации открыты филиалы на территории другого государства, то, помимо вышеперечисленных законов и нормативных актов, деятельность структурных подразделений в части валютных операций и правоотношений будет регулироваться, помимо российского законодательства, законодательством страны – местонахождения структурного подразделения и международным законодательством.