Факторинг
1. Факторинг – это операция, в которой банк получает права требования к дебитору заемщика и платит за это определенную денежную сумму. Он представляет собой один из самых динамично развивающихся секторов финансовой индустрии.
Основные экономические цели факторингового обслуживания для предпринимателя:
- своевременное инкассирование долгов для сокращения потерь, вследствие задержки платежа, и предотвращение новых сомнительных долгов;
- повышение ликвидности активов, а также оборотности своего капитала и тем самым рентабельности деятельности предпринимателя;
- снижение рисков:
- кредитный риск (риск неоплаты поставки дебитором);
- риск потери ликвидности (риск несвоевременной оплаты поставки дебитором);
- инфляционный риск (риск обесценивания стоимости поставок);
- валютный риск (риск изменения валютных курсов).
2. Сравнительная таблица факторинга, кредита и овердрафта
| Факторинг | Кредит | Овердрафт |
|---|---|---|
| Кредит в основном погашается дебиторами клиента | Кредит / овердрафт возращается банку клиентом | |
| Кредит сопровождается сервисным пакетом: кредитный менеджмент, ведение бухучета, защита от рисков, консалтинг и др. | Помимо предоставления денежных средств, банк не оказывает каких-либо дополнительных услуг заемщику | |
| Кредит выплачивается на срок фактической отсрочки платежа | Кредит выдается на фиксированный срок | Устанавливаются жесткие короткие сроки пользования траншем |
| Для факторинга залоговое обеспечение не требуется | Кредит, как правило, выдается под обеспечение и предусматривает обороты по расчетному счету, адекватные сумме займа | Овердрафтом предусмотрено поддержание оборота по расчетному счету. Обеспечение не требуется |
3. Особенности факторинга:
- размер фактического финансирования не ограничен и может увеличиваться по мере роста объема продаж клиента;
- продолжается бессрочно;
- погашается из денег, выплачиваемых дебиторами клиента;
- сопровождается управлением дебиторской задолженностью клиента;
- по требованиям, составляющим дебиторскую задолженность не должны истечь сроки исковой давности;
- дебиторы клиента не должны находиться в стадии банкротства или ликвидации;
- договор финансирования под уступку денежного требования, по которому финансовый агент передает или обязуется передать клиенту денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров (работ, услуг) третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование (ст. 824 ГК РФ).