be5.biz

Арбитражный процесс (Фархтдинов Я.Ф., 2004)

Процессуальные сроки, судебные расходы, штрафы

  1. Процессуальные сроки
  2. Судебные расходы
  3. Судебные штрафы

Процессуальные сроки

Правильное и своевременное рассмотрение и разрешение арбитражным судом дел является первостепенной задачей арбитражного судопроизводства. Поэтому вместе с иными процессуальными средствами сроки призваны служить данной задаче. Соблюдение сроков – важнейшее средство воздействия на недобросовестных участников, преграждающих путь к правосудию, и призвано содействовать устойчивости, ясности и определенности арбитражно-процессуальных правоотношений, соответственно, и гарантирует реальную защиту прав и интересов участников арбитражного процесса.

Категория процессуальных сроков, как и любая правовая материя, требует определения его понятия. Так, процессуальный срок – это установленный законом или судом период времени, в течение которого должно быть совершено то или иное процессуальное действие либо завершается определенная часть производства по делу.

Арбитражное процессуальное законодательство говорит о различных видах сроков. АПК РФ упоминает два вида сроков, устанавливаемых: 1) АПК РФ и иными федеральными законами для арбитражного суда и лиц, участвующих в деле; 2) арбитражным судом для лиц, участвующих и не участвующих в деле. В свою очередь процессуальный срок для суда можно подразделить на сроки: 1) разрешения споров, пересмотр дела; 2) совершения отдельных процессуальных действий. Различают сроки, адресованные суду, в течение которого завершается определенная стадия процесса, и сроки совершения определенных действий. На наш взгляд, наиболее целесообразной и оправданной является классификация сроков по продолжительности. Суть которой, заключается в том, чтобы раскрыв определенный срок, уяснить, какие именно процессуальные действия должны быть совершены в его течение.

Так какие же сроки существуют в АПК РФ:

  • не позднее следующего дня после дня наступления определенного события, например, п. 1 ст. 93 АПК РФ (рассмотрение заявления об обеспечении иска), п. 6 ст. 93 (направление копии определения об обеспечении иска), п. 3 ст. 94 (срок вынесения определения о встречном обеспечении, срок направления данного определения лицам, участвующим в деле), п. 2 ст. 95 (срок рассмотрения вопроса о замене одной обеспечительной меры другой), п. 3 ст. 97 (срок рассмотрения вопроса об отмене обеспечения иска, срок направления данного определения лицам, участвующим в деле), как правило, данный срок установлен для случаев направления судебных актов лицам, участвующим в деле, вынесение которых затрагивает существенные имущественные интересы последних (ст. 117, 127–129, 182, 229, 263, 264, 265, 278, 280, 281, 299, 315), кроме перечисленных случаев данный срок применяется при подписании протокола судебного заседания и вынесении определения о принятии или об отклонении замечаний на протокол (п. 4, 7 ст. 155 АПК РФ);
  • дневный срок, например, п. 6 ст. 155 АПК РФ (срок ознакомления и представления замечания к протоколу судебного заседания), п. 5 ст. 206 (направление копии решения арбитражного суда о привлечении к административной ответственности), п. 6 ст. 211 (направление копии решения об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности), п. 2 ст. 275 (срок направления судом первой инстанции апелляционной жалобы и дела в суд апелляционной инстанции), п. 2 ст. 275 (срок направления судом первой инстанции кассационной жалобы и дела в суд кассационной инстанции), п. 3 ст. 283 (срок вынесения определения кассационной инстанцией о приостановления исполнения судебного акта);
  • дневный срок, например, п. 3 ст. 39 (срок направления дела из одного арбитражного суда в другой), п. 8 ст. 66 (срок извещения о невозможности представления доказательств), п. 2 ст. 97 (разрешение вопроса об отмене обеспечения иска), п. 4 ст. 117 (рассмотрение ходатайства о восстановлении пропущенного срока), п. 4 ст. 120 (срок направления копии определения о наложении штрафа), п. 1 ст. 127 (разрешение вопроса о принятии искового заявления), п. 4 ст. 136 (срок перерыва в предварительном заседании), п. 2 ст. 163 (срок перерыва в судебном заседании), п. 2 ст. 176 (срок отложения изготовления судебного решения), п. 1 ст. 177, п. 9 ст. 201 (срок направления решения), п. 2 ст. 186 (срок направления определения), п. 2, 3 ст. 261, п. 2 ст. 278, п. 1, 4 ст. 295, п. 2 ст. 314 (срок рассмотрения вопроса о принятии жалоб, заявлений и направления копии определения), п. 4 ст. 271, п. 4 ст. 289, п. 2 ст. 307 (направление копии постановлений), п. 4 ст. 299 (срок направления дела в Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ вместе с заявлением или представлением и истребованным из арбитражного суда делом),
  • дневный срок, который предусмотрен в следующих статьях АПК РФ: п. 3 ст. 19 (заявление о выбранной кандидатуре арбитражного заседателя), п. 3 ст. 73 (срок выполнения судебного поручения), п. 6 ст. 120 (срок обжалования определения о наложении штрафа), п. 4 ст. 179 (срок исправления описок, опечаток и арифметических ошибок), п. 2 ст. 183 (срок рассмотрения заявления об индексации денежных сумм), п. 6 ст. 195 (направление копии решения суда по делу об оспаривании нормативного правового акта), ст. 200 (срок рассмотрения дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов), п. 4 ст. 206 (вступление в силу решения о привлечении к административной ответственности), п. 2 ст. 208 (подача заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности), п. 1 ст. 210 (срок рассмотрения дел об оспаривании решений административных органов), п. 5 ст. 211 (вступление в силу подобного решения), п. 3 ст. 223 (срок обжалования определений по делам о несостоятельности), п. 3 ст. 272, п. 1 ст. 291 (срок рассмотрения жалоб на определения арбитражного суда, препятствующие дальнейшему движению дела), п. 3 ст. 323 (срок рассмотрения заявления на выдачу дубликата исполнительного листа), п. 3 ст. 327 (срок рассмотрения заявления о приостановлении или прекращении исполнительного производства), п. 3 ст. 328 (срок рассмотрения заявления об отложении исполнительных действий);
  • дней – п. 3 ст. 94 АПК РФ (срок предоставления встречного обеспечения), п. 5 ст. 99 (предельный срок подачи искового заявления), п. 1 ст. 121 (срок извещения о проведении процессуального действия), п. 1 ст. 205 (срок разбирательства по делам о привлечении к административной ответственности), п. 3 ст. 228 (срок представления сторонами возражений);
  • месячный срок – п. 2 ст. 19 АПК РФ (подача ходатайства о привлечении к рассмотрению дел арбитражных заседателей), п. 4, 8 ст. 141 (срок рассмотрения вопроса об утверждении мирового соглашения и обжалования судебного акта), ст. 152 (срок рассмотрения дела и принятия решения), п. 7 ст. 158 (отложение судебного разбирательства), п. 1 ст. 180 (срок вступления в силу решения суда), п. 3 ст. 188 (срок обжалования определения), п. 7 ст. 195 (срок обжалования решения суда по делу об оспаривании нормативного правового акта), п. 2 ст. 205 (срок продления рассмотрения дела о привлечении к административной ответственности), п. 2 ст. 228 (срок рассмотрения дел упрощенного производства), п. 4 ст. 229 (обжалование решений по упрощенному производству), п. 1 ст. 232 (срок рассмотрения об отмене решения третейского суда), п. 5 ст. 234 (обжалование определения по делу об оспаривании решения третейского суда), п. 2 ст. 235 (срок подачи заявления по вопросу компетенции третейского суда), п. 1 ст. 238 (рассмотрение заявлений на выдачу исполнительного листа), п. 5 ст. 240 (срок обжалования определения арбитражного суда по делу о выдаче исполнительного листа), п. 1 ст. 243 (срок рассмотрения заявления о признании и приведении в исполнение решения иностранного суда и иностранного арбитражного решения), п. 3 ст. 245 (обжалование подобных определений), п. 1 ст. 259 (подача апелляционной жалобы), ст. 267, 285 (срок рассмотрения апелляционной, кассационной жалоб), п. 1 ст. 299 (рассмотрение заявления или представления о пересмотре судебного акта в порядке надзора), п. 1 ст. 316 (срок рассмотрения заявления о пересмотре судебного акта по вновь открывшимся обстоятельствам), п. 2 ст. 323 (возможный срок подачи заявления на выдачу дубликата исполнительного листа), п. 2 ст. 324 (срок рассмотрения заявления об отсрочке или о рассрочке исполнения судебного акта, об изменении способа и порядка его исполнения);
  • месяца – ст. 134 АПК РФ (срок подготовки дела к разбирательству), п. 1 ст. 194 (рассмотрение дел об оспаривании нормативных правовых актов), п. 1 ст. 200 (рассмотрение дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц), п. 1 ст. 215 (срок рассмотрения дел о взыскании обязательных платежей и санкций), п. 1 ст. 276 (срок подачи кассационной жалобы);
  • месяца – п. 4 ст. 198 АПК РФ (срок обращения в суд с заявлением о признании ненормативных правовых актов недействительными, решений и действий (бездействия) незаконными), п. 3 ст. 230 (срок подачи заявления об отмене решения третейского суда), п. 3 ст. 292 (срок подачи заявления о пересмотре в порядке надзора), п. 2 ст. 303 (срок рассмотрения дел Президиумом ВАС РФ), п. 1 ст. 312 (срок подачи заявления о пересмотре решения по вновь открывшимся обстоятельствам), п. 2 ст. 321 (срок предъявления исполнительного листа к исполнению);
  • месяцев – п. 3 ст. 253 АПК РФ (срок, на который может быть продлено рассмотрение дел с участием иностранных лиц), п. 2 ст. 259, п. 2 ст. 276, п. 2 ст. 312 (предельный срок, в рамках которого может быть восстановлен срок подачи жалоб и заявлений);
  • года – п. 2 ст. 246 АПК РФ (срок предъявления решения иностранного суда или иностранного арбитражного решения к принудительному исполнению), п. 1 ст. 321 (срок предъявления исполнительного листа к исполнению).

Одним из наиболее важных моментов в порядке применения сроков в арбитражном процессе является вопрос об их исчислении. Согласно ст. 113 АПК РФ сроки для совершения процессуальных действий определяются:

  • точной календарной датой;
  • указанием на событие, которое обязательно должно наступить;
  • или периодом времени, в течение которого действие может быть совершено.

Течение процессуального срока, исчисляемого годами, месяцами или днями, начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которым определено его начало. АПК РФ содержит новое правило, согласно которому в сроки, исчисляемые днями, не включаются нерабочие дни.

Срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года установленного срока. Срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующее число последнего месяца установленного срока. Если окончание срока, исчисляемого месяцами, приходится на месяц, который соответствующего числа не имеет, то срок истекает в последний день этого месяца. Сроки, исчисляемые днями, истекают в последний день установленного срока.

В случаях, когда последний день срока приходится на нерабочий день, днем окончания срока считается первый следующий за ним рабочий день.

Процессуальное действие может быть выполнено до двадцати четырех часов последнего дня установленного срока. Если апелляционная, кассационная жалобы и другие документы были сданы органу связи до двадцати четырех часов последнего дня срока, то срок не считается пропущенным (cт. 114 АПК РФ). Если процессуальное действие должно быть совершено непосредственно в арбитражном суде или другой организации, срок истекает в тот час, когда в этом суде или этой организации по установленным правилам заканчивается рабочий день или прекращаются соответствующие операции.

Раскрывая вопрос о порядке исчисления сроков, следует упомянуть об институте перерыва сроков в качестве примера можно привести ст. 321 АПК РФ, которая устанавливает, что срок давности исполнения прерывается предъявлением исполнительного листа к исполнению, частичным исполнением судебного акта. Особенность института перерыва течения сроков заключается в том, что при возобновлении срок исчисляется заново.

Отличным от перерыва является приостановлениепроцессуальных сроков, которое связывается с приостановлением производства по делу. Со дня возобновления производства по делу течение процессуальных сроков продолжается. Таким образом, приостановление по делу автоматически приостанавливает течение всех процессуальных сроков и автоматически возобновляется при отмене приостановления (ст. 116 АПК РФ).

По заявлению лица, участвующего в деле, арбитражный суд, признав причины пропуска установленного АПК РФ или иными федеральными законами процессуального срока уважительными, суд может восстановить пропущенный срок.

О восстановлении пропущенного срока указывается в решении, определении или постановлении арбитражного суда. Об отказе в восстановлении срока выносится определение. Определение арбитражного суда об отказе в восстановлении пропущенного процессуального срока может быть обжаловано.

В отличие от ранее действовавшего, новый АПК РФ по некоторым категориям дел установил предельный срок для обращения в арбитражный суд с ходатайством о восстановлении пропущенного срока, в частности, на подачу апелляционной и кассационной жалобы. Если жалоба возвращена ввиду пропуска срока при отсутствии ходатайства о его восстановлении, она может быть подана повторно с ходатайством о восстановлении срока.

Ходатайство о восстановлении срока на подачу жалобы рассматривается судьей апелляционной инстанции единолично без извещения лиц, участвующих в деле, до решения вопроса о принятии апелляционной жалобы к производству.

По результатам рассмотрения ходатайства о восстановлении пропущенного срока на подачу апелляционной жалобы выносится определение. При восстановлении пропущенного срока в этом определении может быть указано о принятии жалобы к производству. Определение о восстановлении пропущенного срока обжалованию не подлежит.

Об отказе в восстановлении срока выносится определение в соответствии со ст. 117 АПК РФ. В определении об отказе в восстановлении пропущенного срока указывается о возвращении апелляционной жалобы.

Определение об отказе в восстановлении пропущенного срока на подачу апелляционной жалобы может быть обжаловано в кассационном порядке в соответствии с п. 6 ст. 117 АПК РФ.

Назначенные арбитражным судом процессуальные сроки могут быть им продлены. Продлеваться они могут по заявлению лиц, участвующих в деле, либо по инициативе суда. Например, в силу п. 2 ст. 205 АПК РФ суд может продлить срок рассмотрения дела о привлечении к административной ответственности. О продлении срока рассмотрения суд выносит определение.

Закон предусматривает последствия истечения и пропуска процессуальных сроков. С истечением срока связывается погашение права на совершение процессуальных действий (ст. 115 АПК РФ).

При пропуске срока обязанность по совершению процессуальных действий сохраняется, но возникает возможность применения всевозможных санкций.

Судебные расходы

Институт судебных расходов в арбитражном процессе направлен на решение специфических задач и преследует определенные цели. В силу данных обстоятельств он выделен в качестве самостоятельной главы в АПК РФ.

Как известно, осуществление правосудия связано с существенными затратами, будь то оплата всевозможных экспертиз или возмещение расходов свидетелям, переводчикам и иным лицам, участвующим в процессе, поэтому судебные расходы как институт арбитражного процесса несут в себе элементы компенсации материальных потерь.

Конституция РФ в ст. 124 закрепила положение, согласно которому финансирование судов производится только из федерального бюджета и должно обеспечивать возможность полного и независимого осуществления правосудия в соответствии с федеральным законом. Однако в отличие от финансирования институт судебных расходов имеет еще один существенный отличительный признак – превентивную направленность. Иными словами, он связан с предотвращением случаев необоснованного обращения в суд, тем самым предупреждает всякого рода злоупотребления недобросовестной стороной правом на защиту, пресекает случаи неправомерной перегрузки судебной системы, которая в настоящее время захлебывается в потоке исковых заявлений и жалоб. В случае возникновения дела в суде уплата данных расходов возлагается на недобросовестную сторону, т. е. либо ответчика, либо истца, возможно и пропорциональное их распределение, когда присутствует вина обеих сторон, об этом будет сказано ниже.

Виды судебных расходов.В целях уяснения существа института будем придерживаться следующего понятия: судебные расходы – это затраты, связанные с рассмотрением и разрешением дел в порядке арбитражного судопроизводства, возлагаемые на стороны, третьи лица с самостоятельными требованиями в целях их возмещения государству и побуждения заинтересованных лиц к урегулированию споров в соответствии с законодательством без вмешательства суда.

Понятие судебных расходов является обобщающим. АПК РФ в ст. 101 раскрывает состав судебных расходов. Так, судебные расходы состоят из государственной пошлиныи издержек, связанных с рассмотрением дела. Под издержками понимаются суммы, подлежащие выплате экспертам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде (ст. 106 АПК РФ).

Регулированию вопросов, связанных с государственной пошлиной, посвящен Закон РФ «О государственной пошлине», Федеральный закон от 9 декабря 1991 г. № 2005-1 (в ред. от 21.03.02 г.). Согласно ст. 1 данного закона под государственной пошлиной понимается установленный обязательный и действующий на всей территории Российской Федерации платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов уполномоченными на то органами или должностными лицами. В связи с введением в действие с 1 января 1999 г. Налогового кодекса РФ116 (НК РФ) необходимо определить понятие государственной пошлины. В силу ст. 8 НК РФ государственная пошлина признается сбором, т. е. обязательным взносом, взимаемым с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Во исполнение ст. 8 Закона «О государственной пошлине» была издана Инструкция Госналогслужбы РФ от 15 мая 1996 г. № 42 «По применению Закона Российской Федерации “О государственной пошлине”» (в ред. от 8 августа 2001 г.).

Государственная пошлина по всем делам, рассматриваемым арбитражными судами в Российской Федерации, уплачивается или взыскивается в федеральный бюджет. Государственной пошлиной оплачиваются исковые заявления, иные заявления и жалобы в порядке и в размерах, которые установлены федеральным законом. При увеличении размера исковых требований государственная пошлина уплачивается в соответствии с увеличенной ценой иска.

К заявлению об увеличении размера исковых требований прилагается документ, подтверждающий уплату государственной пошлины в установленных порядке и размере. При непредставлении такого документа заявление об увеличении размера исковых требований возвращается по правилам ст. 129 АПК РФ. При уменьшении цены иска уплаченная государственная пошлина не возвращается.

Вопросы установления размера государственной пошлины, освобождения от ее уплаты, отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины и уменьшения ее размера решаются в соответствии с вышеупомянутым Федеральным законом «О государственной пошлине» от 9 декабря 1991 г. № 2005-1 и Инструкцией № 42.

Исчисление государственной пошлины

Государственная пошлина может взиматься в четырех формах:

а) с исковых заявлений имущественного характера – в установленных законом размерах и процентах в зависимости от цены иска;

б) с исковых заявлений по спорам, возникающим при заключении, изменении или расторжении договоров, и по спорам о признании сделок недействительными; с исковых заявлений о признании недействительными (полностью или частично) ненормативных актов государственных органов, органов местного самоуправления и иных органов; неимущественного характера, в том числе с заявлений о признании права, о присуждении к исполнению обязанности в натуре; с заявлений о признании организаций и индивидуальных предпринимателей несостоятельными (банкротами); с заявлений об установлении фактов, имеющих юридическое значение; с заявлений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда;

в) с заявлений о вступлении в дело третьих лиц, заявляющих самостоятельные требования на предмет спора – по размеру государственной – пошлины, взимаемой при подаче искового заявления неимущественного характера, а по спорам имущественного характера по размеру государственной пошлины, исчисленной исходя из оспариваемой третьим лицом суммы, особенность здесь в том, что сумма пошлины в втором случае определяется не в зависимости от цены иска, а в зависимости от оспариваемой суммы;

г) в процентах – с апелляционных и кассационных жалоб.

Кодекс, отведя цене иска существенное значение, от которого зависит правильность уплаты государственной пошлины и соответственно защита нарушенного права, определяет ее:

  1. по искам о взыскании денежных средств, исходя из взыскиваемой суммы;
  2. по искам о признании не подлежащим исполнению исполнительного или иного документа, по которому взыскание производится в бесспорном (безакцептном) порядке, исходя из оспариваемой денежной суммы;
  3. по искам об истребовании имущества, исходя из стоимости истребуемого имущества;
  4. по искам об истребовании земельного участка, исходя из стоимости земельного участка.

В цену иска включаются также указанные в исковом заявлении суммы неустойки (штраф, пени) и проценты. Цена иска, состоящего из нескольких самостоятельных требований, определяется суммой всех требований.

По исковым заявлениям о признании права, в том числе права собственности, права пользования, права владения, права распоряжения, государственная пошлина уплачивается в размерах, установленных для исковых заявлений неимущественного характера. Цена иска указывается заявителем. В случае неправильного указания заявителем цены иска (умышленно или по неосторожности) она определяется арбитражным судом.

Размер и порядок уплаты государственной пошлины

Размер государственной пошлины установлен п. 2 ст. 4 Закона «О государственной пошлине». По делам, рассматриваемым в арбитражных судах, государственная пошлина взимается в следующих размерах (без учета деноминации):

1) с исковых заявлений имущественного характера при цене иска:

  • до 10 тыс. руб. – 5 % от цены иска, но не менее размера минимальной месячной оплаты труда;
  • свыше 10 тыс. руб. до 50 тыс. руб. – 500 руб. + 4 % от суммы свыше 10 тыс. руб.;
  • свыше 50 тыс. руб. до 100 тыс. руб. – 2 тыс. 100 руб. + 3 % от суммы свыше 50 тыс. руб.;
  • свыше 100 тыс. руб. до 500 тыс. руб. – 3 тыс. 600 руб. + 2 % от суммы свыше 100 тыс. руб.;
  • свыше 500 тыс. руб. до 1 млн руб. – 11 тыс. 600 руб. + 1 % от суммы свыше 500 тыс. руб.;
  • свыше 1 млн руб. – 16 тыс. 600 руб. + 0,5 % от суммы свыше 1 млн руб., но не свыше тысячекратного размера минимального размера оплаты труда;

2) с исковых заявлений – по спорам, возникающим при заключении, изменении или расторжении договоров, и по спорам о признании сделок недействительными – двадцатикратный размер минимального размера оплаты труда;

3) с исковых заявлений о признании недействительными (полностью или частично) ненормативных актов государственных органов, органов местного самоуправления и иных органов – 20 % от минимального размера оплаты труда – для граждан; десятикратный размер оплаты труда – для организаций;

4) с иных исковых заявлений неимущественного характера, в том числе с заявлений о признании права, о присуждении к исполнению обязанности в натуре – десятикратный размер минимального размера оплаты труда;

5) с заявлений о признании организаций и индивидуальных предпринимателей несостоятельными (банкротами) – десятикратный размер минимального размера оплаты труда;

6) с заявлений об установлении фактов, имеющих юридическое значение, – пятикратный размер минимального размера оплаты труда;

7) с заявлений о вступлении в дело третьих лиц, заявляющих самостоятельные требования на предмет спора, – по размеру государственной пошлины, взимаемой при подаче искового заявления неимущественного характера, а по спорам имущественного характера – по размеру государственной пошлины, исчисленной исходя из оспариваемой третьим лицом суммы;

8) с заявлений о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда – пятикратный размер минимального размера оплаты труда;

9) с апелляционных и кассационных жалоб на решения и постановления арбитражного суда, а также на определения о прекращении производства по делу, об оставлении иска без рассмотрения, о наложении судебных штрафов, о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решений третейского суда и об отказе в выдаче исполнительного листа – 50 % от размера государственной пошлины, взимаемой при подаче искового заявления неимущественного характера, а по спорам имущественного характера – от размера государственной пошлины, исчисленной исходя из оспариваемой заявителем суммы.

За исковые заявления, содержащие одновременно требования имущественного и неимущественного характера, взимается одновременно государственная пошлина, установленная для исковых заявлений имущественного характера и для исковых заявлений неимущественного характера.

Инструкцией № 42 «О применении Закона “О государственной пошлине”» урегулирован и порядок уплаты пошлины. Согласно п. 6 инструкции государственная пошлина уплачивается в рублях в банки (их филиалы), а также путем перечисления сумм государственной пошлины со счета плательщика через банки (их филиалы). Прием банками (их филиалами) государственной пошлины наличными деньгами осуществляется во всех случаях с выдачей квитанции установленной формы. Платежные поручения и квитанции представляются только с подлинной отметкой банка. Ксерокопии и фотокопии платежных поручений и квитанций об уплате государственной пошлины не могут быть приняты в качестве доказательства ее уплаты. Ранее платежное поручение должно было содержать:

  • по строке «Плательщик» – идентификационный номер организации, наименование организации или фамилию и инициалы гражданина, обращающегося в арбитражный суд с исковым заявлением, апелляционной или кассационной жалобой;
  • по строке «Банк плательщика» – наименование и реквизиты банка, обслуживающего плательщика по месту его нахождения;
  • по строке «Получатель» – идентификационный номер получателя, доходы федерального бюджета раздел 11, параграф 1, символ 31 (если владельцем счета являются налоговые органы); доходы федерального бюджета символ 99 (если владельцем счета являются органы федерального казначейства);
  • по строке «Банк получателя» – наименование и реквизиты банка, обслуживающего владельца счета доходов федерального бюджета по месту нахождения плательщика (владельцем указанного счета являются органы федерального казначейства, а там, где они не созданы, – налоговые органы);
  • по строке «Назначение платежа» – реквизит «Государственная пошлина», по иску к какой организации или за какие действия уплачивается госпошлина, цена иска или обжалуемая сумма. В случае, если госпошлина перечисляется через органы федерального казначейства, в этой графе указывается также «раздел 10701» Бюджетной классификации Российской Федерации.

При возникновении споров, подлежащих рассмотрению в арбитражных судах РФ, с участием иностранных организаций и граждан платежные документы на уплату госпошлины оформляются в аналогичном порядке, только в строке «Банк получателя» необходимо указать наименование и реквизиты банка, обслуживающего владельца счета федерального бюджета по месту нахождения арбитражного суда, в который подается исковое или иное заявление, апелляционная или кассационная жалоба.

При исполнении платежных поручений по перечислению сумм государственной пошлины ответственный исполнитель учреждения банка на лицевой или оборотной стороне экземпляра платежного поручения, выдаваемого плательщику, обязан сделать надпись следующего содержания: «Перечислено в доход бюджета _______ руб. (прописью)». Эта отметка должна быть заверена главным бухгалтером учреждения банка или его заместителем и скреплена оттиском круглой печати учреждения банка (приложение к инструкции № 42). Условия последнего абзаца приложения в настоящее время противоречат действующему законодательству. Так, в соответствии со ст. 45 НК РФ, обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика, а при уплате налогов наличными денежными средствами – с момента внесения денежной суммы в счет уплаты налога в банк или кассу органа местного самоуправления либо организацию связи Государственного комитета РФ по связи и информатизации. Данное правило применяется и к уплате сборов, в том числе к государственной пошлине.

Банк России в пределах полномочий, предоставленных ст. 80 Федерального закона «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. № 394-11 разработал Положение 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 12 апреля 2001 г., который регулирует осуществление безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте Российской Федерации и на ее территории в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, а также устанавливает правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов. Этим же положением в п. 2.7 Банком России закреплено требование, согласно которому оборотные стороны бланков расчетных документов должны оставаться чистыми, т. е. никаких дополнительных надписей не допускается. В связи с этим Центральный банк РФ Указанием «Об упорядочении нормативных актов Банка России» от 5 января 2001 г. № 897-У признал утратившим силу свое письмо от 9 августа 1993 г. № 22-2-1/059, обязывающее банки на лицевой стороне экземпляра платежного поручения на уплаты государственной пошлины делать отметку о ее перечислении. В развитие этого указания Министерство РФ по налогам и сборам в письме от 28 сентября 2001 г. № 04-3-10/2460-я729 сообщило, что подтверждением уплаты государственной пошлины при приеме арбитражными судами исковых заявлений, апелляционных и кассационных жалоб являются следующие документы: расчетные документы, содержащие штамп и календарный штемпель даты провода документов по лицевому счету; выписка из лицевого счета клиента, в которой отражаются все проведенные операции.

Нам представляется правильной позиция тех судов, которые считают достаточным основанием и доказательством уплаты государственной пошлины направление в суд платежного поручения с отметкой банка о принятии расчетного документа к исполнению, так как в случае отсутствия средств на счете подобные отметки банком просто не проставляются.

Освобождение от государственной пошлины

Федеральный закон «О государственной пошлине» в п. 3 ст. 5 предоставляет льготы по уплате государственной пошлины в виде освобождения следующим лицам:

  1. прокурору, органам государственной власти, органам местного самоуправления и иным органам, обращающимся в случаях, предусмотренных законом, в защиту государственных и общественных интересов;
  2. общественным организациям инвалидов, их учреждениям, учебно-производственным организациям и объединениям;
  3. федеральным антимонопольным органам (его территориальные органы) – по искам о взыскании штрафов с хозяйствующих субъектов за невыполнение ими предписаний указанных органов, данных в пределах их компетенции;
  4. органам управления и подразделениям Государственной противопожарной службы Министерства внутренних дел РФ при осуществлении своих функций, установленных законодательством Российской Федерации, по искам, связанным с нарушением их прав, за исключением случаев, когда указанные органы являются стороной, не в пользу которой состоялось решение;
  5. налоговым, финансовым, таможенным органам и органам по валютному и экспортному контролю, выступающим в качестве истцов и ответчиков, по искам о взыскании налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей в соответствующий бюджет и возврате их из соответствующего бюджета, за исключением случаев, когда указанные органы являются стороной, не в пользу которой состоялось решение;
  6. государственным учреждениям, финансируемым из федерального бюджета, выступающим в качестве истцов и ответчиков;
  7. истцам по искам, связанным с нарушением прав и законных интересов ребенка.

Особенность института освобождения от государственной пошлины состоит в том, что им могут воспользоваться только субъекты, указанные в законе. Суд по своему усмотрению не может освободить, кого бы то ни было из сторон от уплаты государственной пошлины.

Отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины.

ФЗ «О государственной пошлине» в п. 3 ст. 5 закрепил положение о том, что арбитражный суд, исходя из имущественного положения сторон, может отсрочить или рассрочить уплату государственной пошлины или уменьшить ее размер.

В соответствии с п. 4 Постановления Пленума ВАС РФ от 20 марта 1997 г. № 6 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами законодательства о государственной пошлине»119 отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины, уменьшение ее размера производятся по письменному ходатайству заинтересованной стороны. Ходатайство может быть изложено в исковом заявлении (заявлении), апелляционной или кассационной жалобе либо в отдельном заявлении, приложенном к соответствующему заявлению (жалобе). Ходатайство об отсрочке или рассрочке уплаты государственной пошлины, уменьшении ее размера, поданное до обращения с исковым заявлением (заявлением), апелляционной или кассационной жалобой, возвращается арбитражным судом без рассмотрения.

В ходатайстве должны быть приведены соответствующие обоснования с приложением документов, свидетельствующих о том, что имущественное положение заинтересованной стороны не позволяет ей уплатить государственную пошлину в установленном размере при подаче искового заявления (заявления), апелляционной или кассационной жалобы.

К документам, устанавливающим имущественное положение заинтересованной стороны, относятся:

  • подтвержденный налоговым органом перечень расчетных и иных счетов, наименования и адреса банков и других кредитных учреждений, в которых эти счета открыты (включая счета филиалов и представительств юридического лица – заинтересованной стороны);
  • подтвержденные банком (банками) данные об отсутствии на соответствующем счете (счетах) денежных средств в размере, необходимом для уплаты государственной пошлины, а также об общей сумме задолженности владельца счета (счетов) по исполнительным листам и платежным документам. К ходатайству об уменьшении размера государственной пошлины прилагаются документы о находящихся на счете (счетах) денежных средствах.

Представления документов, подтверждающих обращение истца (заявителя), лица, подающего апелляционную или кассационную жалобу, к банкам и иным организациям за получением заемных средств, а также свидетельствующих об отсутствии у них ликвидного имущества, за счет реализации которого могла быть получена денежная сумма, необходимая для уплаты государственной пошлины, не требуется.

Ходатайство об отсрочке или рассрочке уплаты государственной пошлины, уменьшении ее размера может быть удовлетворено арбитражным судом только в тех случаях, когда представленные документы свидетельствуют об отсутствии на банковских счетах денежных средств в размере, необходимом для уплаты государственной пошлины. При отсутствии таких документов в удовлетворении ходатайства должно быть отказано.

Арбитражный суд не может по своему усмотрению отказывать в отсрочке или рассрочке уплаты государственной пошлины и уменьшении ее размера, если имеются объективные основания для удовлетворения ходатайства.

При наличии ходатайства об отсрочке или рассрочке уплаты государственной пошлины исковое заявление (заявление), апелляционная или кассационная жалоба не могут быть возвращены в связи с неуплатой государственной пошлины. Если ходатайство касается уменьшения размера государственной пошлины, исковое заявление (заявление), апелляционная или кассационная жалоба оплачиваются государственной пошлиной в остальной части.

Возврат государственной пошлины

Государственная пошлина подлежит возврату в соответствии со ст. 104 АПК РФ. Основания полного или частичного возврата данного сбора из бюджета и его порядок регулируются в п. 4 ст. 6 Федерального закона «О государственной пошлине».

Уплаченная государственная пошлина подлежит возврату частично или полностью в случаях:

  • внесения государственной пошлины в большем размере, чем это требуется по Закону РФ «О государственной пошлине». Не подлежит возврату уплаченная госпошлина, если истец после принятия искового заявления к производству уменьшил цену иска;
  • возвращения или отказа в принятии искового заявления, жалобы и иного обращения судами;
  • прекращения производства по делу или оставления иска без рассмотрения, если спор не подлежит рассмотрению в суде общей юрисдикции или арбитражном суде, а также когда истцом не соблюден установленный досудебный (претензионный) порядок урегулирования спора с ответчиком либо когда иск предъявлен недееспособным лицом;
  • удовлетворения исковых требований арбитражным судом о возврате налогов, сборов, пошлин и других обязательных платежей из соответствующего бюджета, если ответчик – налоговый, финансовый, таможенный органы и орган по валютному и экспортному контролю, не в пользу которого состоялось решение.

Кроме указанных АПК РФ содержит дополнительное основание для освобождения: если заявление или жалоба, оплаченные государственной пошлиной, не поступили в арбитражный суд. При этом обстоятельства, являющиеся основанием для полного или частичного возврата государственной пошлины, указываются в судебном акте арбитражного суда.

При добровольном удовлетворении ответчиком требований истца после обращения последнего в арбитражный суд и вынесения определения о принятии искового заявления к производству государственная пошлина возврату не подлежит.

Возврат государственной пошлины, уплаченной в федеральный бюджет, производится по заявлениям, подаваемым в налоговый орган: к заявлению о возврате государственной пошлины прилагаются решения, определения, справки суда об обстоятельствах, являющихся основанием для полного или частичного возврата пошлины, а также платежные поручения или квитанции с подлинной отметкой банка, подтверждающие уплату государственной пошлины, если пошлина подлежит возврату в полном размере. В случае возврата части уплаченной государственной пошлины к справке организации прилагаются копии платежных документов.

По заявлениям, апелляционным или кассационным жалобам, оплаченным государственной пошлиной, но не поступившим в суд или им возвращенным, и по судебным актам, предусматривающим полный или частичный возврат пошлины, ее возврат производится на основании выданной судом справки.

После проверки поступивших в налоговые органы заявлений и документов на возврат госпошлины налоговый орган в течение 30 дней со дня их поступления выносит решение.

Возврат государственной пошлины по делам, рассматриваемым арбитражными судами, Конституционным Судом РФ и Верховным Судом РФ, осуществляется, органами федерального казначейства, а где они отсутствуют – налоговыми органами. Возврат государственной пошлины, уплаченной в местный бюджет, производится финансовыми органами. Возврат уплаченной государственной пошлины производится по заявлениям, подаваемым в налоговый орган, в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы. Данное положение соответствует требованиям п. 8 ст. 78 НК РФ. Решением Верховного Суда РФ от 31 октября 2000 г. № ГКПИ 2000–1087 признано недействительным и не порождающим правовых последствий с 1 января 1999 г. (с момента введения в действие части первой НК РФ) положения абз. 1 п. 16 Инструкции № 42 в части возврата государственной пошлины из бюджета в течение года со дня принятия соответствующего решения суда и в течение года со дня поступления суммы, уплаченной в местный бюджет. В связи с этим Приказом МНС РФ от 8 ноября 2001 г. № БГ-3-04/486 были внесены соответствующие изменения в указанную Инструкцию № 42.

Законом РФ «О государственной пошлине» не предусмотрен возврат из бюджета государственной пошлины при удовлетворении апелляционной или кассационной жалобы на определение арбитражного суда о взыскании штрафа, установленного АПК РФ.

Издержки, связанные с рассмотрением дела,включают в себя суммы, подлежащие выплате экспертам, свидетелям, переводчикам, расходы, связанные с проведением осмотра доказательств на месте, расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей), и другие расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением дела в арбитражном суде. Новый АПК РФ содержит открытый перечень судебных издержек, при этом он расширил его, включив расходы на оплату услуг адвокатов и иных лиц, оказывающих юридическую помощь (представителей). Ранее к судебным издержкам относились и расходы, связанные с исполнением судебного акта. Однако полагаем, что отнесение к издержкам в числе прочих и расходов, связанных с исполнением судебного акта, не обоснованно. Вопросы, связанные с исполнением судебного акта, регулируются Федеральными законами «О судебных приставах» и «Об исполнительном производстве». Исполнительное производство, на наш взгляд, является самостоятельной отраслью права121 и поэтому имеет собственные меры ответственности, а именно исполнительский сбор и расходы по совершению исполнительных действий, которые относятся на должника (ст. 81, 82 Закона «Об исполнительном производстве»).

Требует раскрытия вопрос о судебных издержках и о распределении судебных расходов. Государство гарантирует участие некоторых субъектов в арбитражном процессе, связанное с несением ими определенных расходов.

В соответствии со ст. 107 АПК РФ экспертам, свидетелям и переводчикам возмещаются понесенные ими в связи с явкой в арбитражный суд расходы на проезд, наем жилого помещения и выплачиваются суточные.

Эксперты получают вознаграждение за работу, выполненную ими по поручению арбитражного суда, если эта работа не входит в круг их служебных обязанностей как работников государственных судебно-экспертных учреждений. Размер вознаграждения эксперту определяется судом по согласованию с лицами, участвующими в деле, и по соглашению с экспертом.

Переводчик получает вознаграждение за работу, выполненную им по поручению арбитражного суда. Размер вознаграждения определяется судом по соглашению с переводчиком.

За работающими гражданами, вызываемыми в арбитражный суд в качестве свидетелей, сохраняется средний заработок по месту их работы за время отсутствия в связи с явкой их в суд. Свидетели, не состоящие в трудовых отношениях, за отвлечение их от обычных занятий получают компенсацию с учетом фактически затраченного времени, исходя из установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда.

Денежные суммы, подлежащие выплате экспертам и свидетелям, вносятся на депозитный счет арбитражного суда лицом, заявившим соответствующее ходатайство, в срок, установленный арбитражным судом. Если указанное ходатайство заявлено обеими сторонами, требуемые денежные суммы вносятся сторонами на депозитный счет арбитражного суда в равных частях.

В случае, если в установленный арбитражным судом срок на депозитный счет арбитражного суда не были внесены денежные суммы, подлежащие выплате экспертам и свидетелям, арбитражный суд вправе отклонить ходатайство о назначении экспертизы и вызове свидетелей, если дело может быть рассмотрено и решение принято на основании других представленных сторонами доказательств.

Денежные суммы, причитающиеся экспертам, свидетелям и переводчикам, выплачиваются по выполнении ими своих обязанностей.

Денежные суммы, причитающиеся экспертам и свидетелям, выплачиваются с депозитного счета арбитражного суда.

Оплата услуг переводчика, привлеченного арбитражным судом к участию в арбитражном процессе, выплата этому переводчику суточных и возмещение понесенных им расходов в связи с явкой в арбитражный суд, а также выплата денежных сумм экспертам, свидетелям в случае, если назначение экспертизы, вызов свидетеля осуществлены по инициативе арбитражного суда, производится за счет средств федерального бюджета.

Правило об оплате услуг переводчика за счет средств федерального бюджета не распространяется на возмещение расходов на оплату услуг переводчика, понесенных иностранными лицами и лицами без гражданства, если иное не предусмотрено международным договором Российской Федерации.

Возмещение расходов экспертов, свидетелей и переводчиков по проезду производится путем выплаты им стоимости проезда к месту нахождения арбитражного суда и обратно к месту жительства железнодорожным, водным, автомобильным и воздушным транспортом на основании проездных документов, однако не выше стоимости проезда в транспортном средстве определенного класса.

Помимо расходов по проезду этим лицам возмещаются страховые платежи по государственному страхованию пассажиров на транспорте, стоимость предварительной продажи проездных документов, а также затраты на пользование постельными принадлежностями (при представлении соответствующих документов), а также расходы по проезду автомобильным транспортом (кроме такси) к железнодорожной станции, пристани, аэродрому, если они находятся за чертой населенного пункта.

При непредставлении проездных документов оплачивается минимальная стоимость проезда от места их жительства до арбитражного суда и обратно.

Расходы по найму жилого помещения компенсируются по нормам, установленным для возмещения командировочных расходов.

Согласно п. 1 ст. 82 АПК РФ для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле. В случае, если назначение экспертизы предписано законом или предусмотрено договором либо необходимо для проверки заявления о фальсификации представленного доказательства, либо если необходимо проведение дополнительной или повторной экспертизы, арбитражный суд может назначить экспертизу по своей инициативе. Если дополнительная экспертиза назначается по инициативе арбитражного суда, подлежащие выплате суммы уплачиваются эксперту с депозитного счета; они также взыскиваются с лиц, участвующих в деле, с зачислением на этот счет.

Размер сумм, подлежащих выплате свидетелям, экспертам и переводчикам, устанавливается в соответствующем судебном акте арбитражного суда.

Если установленный арбитражным судом размер сумм, подлежащих выплате свидетелям и экспертам, превышает сумму, внесенную лицом, заявившим соответствующую просьбу, недоплаченная разница должна быть с него взыскана на депозитный счет арбитражного суда. И наоборот, переплаченная сумма возвращается лицу, допустившему переплату.

Выплата сумм экспертам, свидетелям и переводчикам производится с депозитного счета арбитражного суда, рассматривавшего дело, по выполнении ими своих обязанностей.

Состав судебных расходов по отдельным категориям дел, подведомственных арбитражным судам, может быть увеличен. В силу ст. 54 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в их число входят расходы на выплату вознаграждения арбитражным управляющим.

Рассмотрение вопроса о судебных расходах было бы не полным, если не осветить порядок распределения их между сторонами.

В основу распределения судебных расходов между сторонами положен принцип возмещения их правой стороне в споре за счет неправой. При частичном удовлетворении иска судебные расходы обе стороны несут пропорционально.

Таким образом, госпошлина по спорам, возникающим при заключении, изменении и расторжении договора, относится на сторону, которая необоснованно уклоняется от принятия предложений другой стороны, или на обе стороны, если арбитражный суд при рассмотрении подобного спора отклоняет часть предложений каждой из сторон. При этом расходы распределяются с учетом количества и содержания принятых арбитражным судом предложений каждой из сторон.

Госпошлина по спорам, возникающим при исполнении договоров и по другим основаниям, относится на стороны пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований. Приведенные правила относятся к спорам как имущественного, так и неимущественного характера.

В АПК РФ регулированию вопроса распределения судебных расходов посвящена самостоятельная ст. 110. Согласно нее судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом с другой стороны. В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Расходы на оплату услуг представителя, понесенные лицом, в пользу которого принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом с другого лица, участвующего в деле, в разумных пределах.

Государственная пошлина, от уплаты которой в установленном порядке истец был освобожден, взыскивается с ответчика в доход федерального бюджета пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, если ответчик не освобожден от уплаты государственной пошлины.

Судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в связи с рассмотрением апелляционной, кассационной жалобы, распределяются в таком же порядке.

Следует отметить, что дело в арбитражном суде может возникнуть вследствие нарушения лицом, участвующим в деле, досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора, когда это предусмотрено федеральным законом для данной категории споров или договором. Возникновение в арбитражном суде дела вследствие такого нарушения может повлечь за собой отнесение на нее судебных расходов независимо от исхода спора. Так, если в соответствии с законом или договором должник обязан дать ответ на заявленную ему претензию, но такого ответа не дал, а по предъявленному ему иску представляет арбитражному суду документы, опровергающие исковые требования, которые истцу не были и не могли быть известны, то и при отказе в удовлетворении иска расходы по госпошлине могут быть возложены на ответчика, по вине которого возникло данное дело.

АПК РФ в законодательном порядке закрепил ранее имевшуюся практику применения мер ответственности к лицам, злоупотребляющим своими процессуальными правами. Так, в соответствии со ст. 111 АПК РФ в случае, если спор возник вследствие нарушения лицом, участвующим в деле, претензионного или иного досудебного порядка урегулирования спора, предусмотренного федеральным законом или договором, в том числе нарушения срока представления ответа на претензию, оставления претензии без ответа, арбитражный суд относит на это лицо судебные расходы независимо от результатов рассмотрения дела.

Арбитражный суд вправе отнести все судебные расходы по делу на лицо, злоупотребляющее своими процессуальными правами или не выполняющее своих процессуальных обязанностей, если это привело к срыву судебного заседания, затягиванию судебного процесса, воспрепятствованию рассмотрения дела и принятию законного и обоснованного судебного акта.

По заявлению лица, участвующего в деле, на которое возлагается возмещение судебных расходов, арбитражный суд вправе уменьшить размер возмещения, если этим лицом представлены доказательства их чрезмерности.

Как ранее разъяснил Пленум ВАС РФ от 20 марта 1997 г., если досудебный (претензионный) порядок урегулирования спора не установлен, арбитражный суд при удовлетворении ответчиком исковых требований после предъявления иска должен рассмотреть вопрос об отнесении на соответствующую сторону расходов по государственной пошлине исходя из ч. 1 ст. 95 ранее действовавшего Кодекса с учетом того, что требования истца фактически удовлетворены.

При принятии решения по делу, возбужденному по заявлению прокурора, а также в случае, когда истец освобожден от уплаты госпошлины, пошлина взыскивается с ответчика в федеральный бюджет на общих основаниях.

При удовлетворении арбитражным судом иска полностью или частично взыскание в федеральный бюджет госпошлины производится непосредственно с ответчика. Президиум ВАС РФ, рассмотрев протест заместителя Генерального прокурора РФ, признал неправильным решение арбитражного суда, который, удовлетворив заявление прокурора, предъявившего иск в интересах банка, взыскал госпошлину по делу с ответчика в пользу банка, а с банка – в доход бюджета.

Если иск, возбужденный по заявлению прокурора либо истца, освобожденного от уплаты госпошлины, не удовлетворен, пошлина не взыскивается.

Стороне, в пользу которой состоялось решение, арбитражный суд на общих основаниях возмещает расходы по госпошлине за счет другой стороны, хотя бы эта сторона и была освобождена от уплаты пошлины.

Согласно п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ № 6 при уменьшении арбитражным судом размера государственной пошлины и удовлетворении исковых требований заявителю возмещаются понесенные им расходы по государственной пошлине за счет ответчика. Сумма государственной пошлины, на которую она была уменьшена, подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета в общем порядке.

Как отмечено было ранее, в Постановлении Пленума ВАС РФ № 6 указано, что Законом о государственной пошлине не предусмотрен возврат из бюджета суммы государственной пошлины при удовлетворении апелляционной или кассационной жалобы на определения арбитражного суда о взыскании штрафов, установленных АПК РФ. Понесенные при подаче жалобы расходы относятся на сторону, по заявлению которой взыскан штраф, когда основания для его взыскания не имелось.

Принимая решение по спору, арбитражный суд согласно ст. 333 ГК РФ вправе уменьшить неустойку, если она явно несоразмерна последствиям нарушенного обязательства. Расходы истца по госпошлине в таких случаях возмещаются за счет ответчика на общих основаниях, исходя из суммы неустойки, которая подлежала бы взысканию без учета ее уменьшения.

Согласно п. 12 Постановления Пленума ВАС РФ № 6 государственная пошлина, оплаченная по исковым заявлениям (заявлениям), апелляционным и кассационным жалобам, не подлежащим согласно закону оплате государственной пошлиной, возвращается арбитражным судом из бюджета, как излишне уплаченная, в порядке, установленном ст. 93 АПК РФ 1995 г., данное правило применимо и к АПК РФ 2002 г.

Кодекс предусматривает право лиц, участвующих в деле, распределить судебные расходы по достигнутому ими соглашению, которое может предусматривать отличные от установленных ст. 110 АПК РФ правил. При наличии такого соглашения арбитражный суд распределяет судебные расходы в соответствии с ним и его содержание может привести в решении.

Если в решении арбитражного суда не разрешен вопрос о судебных расходах, то он должен принять дополнительное решение в соответствии со ст. 178 АПК РФ.

Расходы, понесенные участвующими в деле лицами в связи с подачей апелляционной, кассационной жалобы, пропорциональны размеру удовлетворенных по жалобе требований с учетом указанных правил. Кроме того, апелляционная и кассационная, а также надзорная инстанции вправе перераспределить судебные расходы, понесенные при рассмотрении спора в арбитражном суде первой инстанции, кассационная инстанция – в апелляционном суде, а надзорная – в апелляционном и кассационном судах.

При отмене решения и передаче дела на новое рассмотрение арбитражный суд не вправе распределять расходы, поскольку это прерогатива суда, принимающего окончательное решение. Так, апелляционная инстанция арбитражного суда области, отменив решение суда первой инстанции и передав дело на новое рассмотрение в этот суд, суммы госпошлины по жалобе отнесла на одну из сторон по делу. Президиум ВАС РФ при рассмотрении протеста на данный судебный акт признал, что, поскольку расходы по уплате госпошлины относятся на стороны пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований, а дело, решение по которому было отменено, передано на новое рассмотрение, оснований для распределения судебных расходов по жалобе не имелось.

Условия о распределении судебных расходов помимо АПК РФ содержатся и в иных федеральных законах. В частности, в соответствии со ст. 46 Закона РФ «О защите прав потребителей», одновременно с удовлетворением иска, предъявленного общественным объединением потребителей (их ассоциацией, союзом) в интересах неопределенного круга потребителей или отдельного потребителя, суд принимает решение о возмещении общественным объединениям потребителей (их ассоциациям, союзам) судебных расходов, связанных с рассмотрением дела, в том числе расходов по привлечению к участию в деле экспертов.

В завершение следует указать, что вопросы распределения судебных расходов, отнесения судебных расходов на лицо, злоупотребляющее своими процессуальными правами, и другие вопросы о судебных расходах разрешаются арбитражным судом, рассматривающим дело, в судебном акте, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, или в определении.

Судебные штрафы

Понятие и правовая природа судебного штрафа.В соответствии со ст. 16 АПК РФ, вступившие в законную силу судебные акты – решения, определения, постановления арбитражных судов – обязательны для всех государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан. Неисполнение судебных актов влечет ответственность, установленную АПК РФ. Одним из отрицательных правовых последствий является наложение судебного штрафа.

Судебный штраф, являясь мерой воздействия имущественного характера на лиц, не выполняющих предписания судебных органов, представляет собой одно из проявлений юридической ответственности, которое мы определяем как применение к правонарушителю предусмотренных санкцией юридической нормы мер государственного принуждения, выражающихся в форме лишений личного, организационного либо имущественного характера. Как и любая мера ответственности, судебный штраф применяется только за совершенное правонарушение, а его основанием выступает состав совершенного правонарушения. Следует отметить, несмотря на то что рассматриваемые нами меры ответственности хоть и носят имущественный характер, но их нельзя смешивать с мерами гражданско-правовой ответственности имущественного характера. В данном случае мы имеем дело, на наш взгляд, со специфической мерой ответственности имущественного характера в арбитражном процессе. Эту ответственность не представляется возможным отнести также и к административной, так как согласно ст. 2.1 КоАП РФ124 «административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность». Однако в соответствии со ст. 119 АПК РФ судебный штраф налагается арбитражным судом в случаях и размерах, предусмотренных АПК РФ, и взыскивается в федеральный бюджет. Анализ данной формулировки дает основание для следующих выводов.

Во-первых, штраф налагается только в случаях, прямо предусмотренных в АПК РФ. Таких случаев несколько: 1) в соответствии со ст. 66 АПК РФ за неисполнение обязанности предоставить истребованное арбитражным судом доказательство, по причинам, признанным судом неуважительными; 2) в соответствии со ст. 96 АПК РФ за несоблюдение мер по обеспечению иска, заключающихся в запрещении другим лицам совершать определенные действия, касающиеся предмета спора; 3) в соответствии со ст. 154 АПК РФ за нарушение порядка в судебном заседании; 4) в соответствии со ст. 156 АПК РФ за неявку в судебное заседание вызванных иных лиц, участвующих в деле; 5) в соответствии со ст. 157 АПК РФ за неявку в судебное заседание вызванных эксперта, свидетелей, переводчика; 6) в соответствии со ст. 194, 200, 205, 210 АПК РФ за неявку в судебное заседание вызванных представителей государственных органов, органов местного самоуправления, представителей административных органов, лиц, участвующих в деле, и иных должностных лиц, принявших оспариваемый акт; 7) в соответствии со ст. 331 АПК РФ за утрату исполнительного листа; 8) в соответствии со ст. 332 АПК РФ за неисполнение судебного акта о взыскании денежных средств и за неисполнение указанным в исполнительном листе действий лицом, на которое возложено совершение этих действий.

Во-вторых, наложение штрафа является безусловной обязанностью арбитражного суда. Поэтому суд не вправе не применять указанную санкцию или заменить ее иными мерами воздействия по своему усмотрению при наличии указанных в законе оснований для ее применения.

АПК РФ установлены пределы штрафа, который может быть взыскан за каждый вид нарушения. Размер судебного штрафа, налагаемого на граждан, не может превышать 25 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, на должностных лиц – 50 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда, на организации – 1000 установленных федеральным законом минимальных размеров оплаты труда.

При определении конкретного размера штрафа арбитражный суд учитывает фактические обстоятельства, в частности, характер спора, сумму иска, последствия допущенного нарушения, степень тяжести нарушения и т. п.

В-третьих, штраф взыскивается в федеральный бюджет.

В-четвертых, штраф взыскивается с допустивших нарушения граждан, организаций, должностных лиц и граждан-предпринимателей, как являющихся участниками дела, так и не являющихся ими.

Уплата штрафа не освобождает правонарушителя от выполнения возложенных на него АПК РФ или судом обязанностей. При неисполнении определения арбитражного суда об обеспечении иска (ст. 96 АПК РФ) или об обеспечении исполнения решения (ст. 100 АПК РФ) правонарушитель может быть привлечен и к гражданско-правовой ответственности за убытки, причиненные истцу таким неисполнением.

Полагаем, что наиболее интересным среди всех штрафов, предусмотренных АПК РФ, является ст. 332. Специфика ее заключается в том, что положения п. 1, 2 данной статьи дублируются Федеральным законом «Об исполнительном производстве». Так, согласно ст. 86 данного Закона неисполнение требований, содержащихся в исполнительном документе о взыскании денежных средств с должника, банком или иной кредитной организацией, осуществляющими обслуживание счетов должника, в случае предъявления им исполнительного документа при наличии денежных средств на счетах должника является основанием для наложения судом на указанные банк или иную кредитную организацию штрафа в размере 50 % от суммы, подлежащей взысканию. Порядок наложения штрафа определяется федеральным законом. Вероятнее всего таким законом следует признать АПК РФ, в частности гл. 11.

Следовало бы отграничить составы правонарушений, предусмотренных ст. 332 АПК РФ и ст. 86 ФЗ «Об исполнительном производстве», так как последний имеет административно-правовую природу. Однако, согласно ранее складывавшейся судебной практике, было признано, что аналогичные ст. 86 Закона «Об исполнительном производстве» и ст. 206 АПК РФ 1995 г. содержали одинаковые условия привлечения. Данное утверждение подкрепляется постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ № 7360/99 от 30 мая 2000 г. Президиум отметил, что, налагая ответственность на основании ст. 206 АПК РФ (ныне ст. 332 АПК РФ), следует учитывать условия привлечения к ответственности, предусмотренные ст. 86 Закона, а именно:

а) неисполнение требований, содержащихся в исполнительном документе о взыскании денежных средств;
б) наличие в банке или иной кредитной организации счета должника;
в) наличие денежных средств на этом счете.

Соответственно, при применении указанных статей следует иметь в виду, что к банку может быть применена ответственность, предусмотренная или ст. 332 АПК РФ, или ст. 86 Закона. С учетом следующих исключений: а) в смысле ст. 332 АПК РФ штраф может налагаться как по инициативе суда, так и по инициативе взыскателя, судебного пристава-исполнителя, в то время как системный анализ Закона «Об исполнительном производстве» дает основание полагать о том, что в конкретном случае с данной инициативой суд выступить не может; б) в ст. 332 АПК РФ размер ответственности (штрафа) может колебаться до 1000 минимальных размеров оплаты труда, в законе же он фиксирован (50 % от суммы, подлежащей взысканию.); в) ст. 332 АПК РФ ограничивается одним исполнительным документом, неисполнение которого может быть основанием для привлечения к ответственности, им является исполнительный лист, в законе им может являться любой исполнительный документ, признаваемый таковым ФЗ «Об исполнительном производстве».

Рассмотрение вопроса о наложении штрафа. Следует также сказать несколько слов о порядке рассмотрения вопроса о наложении судебного штрафа. Статья 119 АПК РФ регламентирует процессуальный порядок рассмотрения вопроса о наложении судебного штрафа. Наложить судебный штраф вправе только суд. Вопрос о наложении штрафа разрешается в заседании арбитражного суда в составе, определенном в соответствии со ст. 17 АПК РФ: единолично (в суде первой инстанции) или коллегиально (в других инстанциях).

О времени и месте судебного заседания лица, в отношении которых рассматривается вопрос о наложении штрафа, извещаются заказным письмом с уведомлением о вручении. Уведомление судом таких лиц является обязательным.

Однако неявка в суд надлежащим образом извещенного лица не является препятствием к рассмотрению вопроса о наложении штрафа.

Процессуальный порядок проведения судебного заседания и принятия определения о наложении судебного штрафа регламентирован в АПК РФ достаточно полно.

По результатам рассмотрения вопроса о наложении штрафа арбитражный суд выносит определение в виде отдельного документа, на основании которого выдается исполнительный лист для принудительного исполнения.

В определении указываются:

  1. дата и место вынесения определения;
  2. наименование арбитражного суда, состав суда, фамилия лица, которое вело протокол судебного заседания;
  3. наименование и номер дела;
  4. наименования лиц, участвующих в деле;
  5. вопрос, по которому выносится определение;
  6. мотивы, по которым арбитражный суд пришел к своим выводам, принял или отклонил доводы лиц, участвующих в деле, со ссылкой на законы и иные нормативные правовые акты;
  7. вывод по результатам рассмотрения судом вопроса;
  8. порядок и срок обжалования определения.

Определение, выносимое в виде отдельного судебного акта, подписывается судьей или составом арбитражного суда, вынесшими это определение.

Определение арбитражного суда о наложении штрафа может быть обжаловано в апелляционном порядке в течение одного месяца после его принятия. Оно может быть обжаловано и в кассационном порядке в течение двух месяцев. В качестве примера можно привести следующее постановление, принятое в соответствии с АПК РФ 1995 г:

«Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ рассмотрел протест первого заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ на постановление от 13 мая 1996 г. и определение от 18 октября 1996 г. Федерального арбитражного суда Московского округа по делу № 55-290 Арбитражного суда города Москвы.

Заслушав и обсудив доклад судьи, Президиум установил следующее.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 14 ноября 1995 г. с акционерного банка «Деловая Россия» взыскано в пользу акционерного общества закрытого типа «Промышленная компания “Фриско”» 176 414 463 рубля.

Определением того же суда от 26 февраля 1996 г. в связи с невыполнением решения к Центральному банку РФ (Главному управлению по городу Москве) применена ответственность в виде взыскания 90 400 278 рублей штрафа.

Федеральный арбитражный суд Московского округа постановлением от 13 мая 1996 г. это определение отменил и во взыскании штрафа отказал. При этом суд кассационной инстанции не распределил судебных расходов по уплате государственной пошлины в связи с подачей кассационной жалобы.

Определением от 18 октября 1996 г. кассационной инстанции суд в удовлетворении заявления Центрального банка РФ о принятии дополнительного постановления о возмещении судебных расходов отказал.

В протесте первого заместителя Председателя Высшего Арбитражного Суда РФ предлагается постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от 13 мая 1996 г. изменить, определение того же суда от 18 октября 1996 г. отменить.

Президиум считает, что протест подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, причиной неисполнения судебного решения Центральным банком РФ стало отсутствие средств на корреспондентском счете клиента – ответчика по делу.

При таких условиях вины Банка России в неисполнении судебного акта не было, в связи с чем судом кассационной инстанции принято обоснованное решение об отказе во взыскании с него штрафа.

Однако в нарушение ч. 2 ст. 177 АПК РФ постановлением от 13 мая 1996 г. не распределены судебные расходы между лицами, участвующими в деле. Не исправлена эта ошибка и при рассмотрении заявления обслуживающего банка.

Судом сделан ошибочный вывод о том, что Законом РФ «О государственной пошлине» не предусмотрено возврата из бюджета суммы госпошлины при удовлетворении кассационной жалобы на определение суда о взыскании штрафа, установленного ст. 206 АПК РФ.

Понесенные в связи с подачей жалобы расходы в данном случае должны быть отнесены на сторону, по заявлению которой взыскан штраф, когда оснований для его взыскания не имелось.

Применительно к рассматриваемому делу расходы по государственной пошлине в размере 1 656 004 рублей подлежали отнесению на АОЗТ «Промышленная компания “Фриско”», по заявлению которого был взыскан штраф.

При таких обстоятельствах определение Федерального арбитражного суда Московского округа от 18 октября 1996 г. подлежит отмене. В резолютивную часть постановления того же суда от 13 мая 1996 г. следует внести дополнение: «Взыскать с акционерного общества закрытого типа „Промышленная компания “Фриско”“ в пользу Центрального банка РФ в лице Главного управления по городу Москве 1 656 004 рубля государственной пошлины».

Учитывая изложенное и руководствуясь ст. 187–189 АПК РФ, Президиум Высшего Арбитражного Суда РФ постановил: определение Федерального арбитражного суда Московского округа от 18 октября 1996 г. по делу № 55-290 Арбитражного суда города Москвы отменить.

Постановление того же суда от 13 мая 1996 г. изменить, дополнив резолютивную часть следующей фразой: «Взыскать с акционерного общества закрытого типа „Промышленная компания “Фриско”“ в пользу Центрального банка РФ в лице Главного управления по городу Москве 1 656 004 рубля государственной пошлины».

Возможно опротестование и пересмотр определения в порядке надзора.

Определение об отказе в наложении штрафа обжалованию не подлежит.

Помимо судебного штрафа как основного вида процессуальных санкций АПК РФ предусматривает возможность применения и таких санкций, как:

  1. предупреждение (ст. 154 АПК РФ);
  2. удаление из зала судебного заседания (ст. 154 АПК РФ);
  3. отнесение судебных расходов на лицо, вследствие нарушения которым досудебного (претензионного) порядка урегулирования спора возникло дело (ст. 111 АПК РФ), которые, как нам кажется, являются ярким примером мер процессуальной ответственности.