Авдонина А.А., Тагиев С.М., Толкачев С.О.

ФГБОУ ВПО «Кузбасский государственный технический университет им. Т.Ф. Горбачева»

Управление денежными потоками на предприятии

Управление денежными потоками применяют для стабильной работы организации без всевозможных проблем, связанных с дефицитом финансов.

Процесс управления денежными потоками – это целая совокупность принципов или последовательных действий. Он включает в себя[1]:

-Принцип достоверной информации.

Как в любом направлении деятельности организации при управлении денежными потоками необходима определенная база информации, а именно это могут быть финансовые отчеты, финансовые сводки бухгалтеров и т.д.

-Принцип сбалансированности.

Данный принцип говорит о том, что на предприятии существует огромное количество потоков, различных по объему и времени и видам, но все они подчинены общим целям и направлены на их достижение, поэтому перед реализацией принципа нужно оптимизировать потоки.

-Принцип достижения эффективности.

-Принцип ликвидности.

Принцип заключается в синхронизации потоков (положительных и отрицательных). В связи с неравномерностью поступления средств, потоки, чаще всего отрицательные, влияют на всю динамику производства, поэтому для стабильной и качественной работы организации ведут расчеты и анализ динамики потоков на различные периоды времени.

Система управления денежными потоками

Как и в любой системе, в системе управления денежными потоками существуют объекты и субъекты. Они могут быть различными в зависимости от сферы деятельности предприятия.

К элементам системы управления денежными потоками относят следующие методы[2]:

-финансовые (наиболее значимые методы, оказывающие непосредственное влияние на динамику и развитие финансов предприятия. К таким методам можно отнести система расчетов с кредиторами, налогообложение, взаимоотношения с акционерами и т.д.);

Таким образом, система управления денежными потоками – это совокупность методов, принципов и действий в финансовой деятельности организации, применяемые для достижения поставленных целей и результатов.

Но как же рассчитать тот оптимальный остаток денежных средств для того, чтобы избежать дефицита на производстве?

Сами по себе платежные средства не представляют такой значимости, но однако без них не обходится ни одна сделка или купле-продажа.

При управлении платежными средствами  необходимо проводить анализ коэффициентов, рассчитанных на основе динами поступающих и убывающих средств, т.е. для расчета такого коэффициента необходимо использовать данные о прибыли, выручке или убытках организации.

Управление денежными потоками является важным направлением в развитии организации. Оно позволяет достичь стратегических целей предприятия, оценить затраты, спланировать баланс и прибыль и повысить эффективность и стабильность работы.

Литература:

1. Бертонеш М., Найт Р. Управление денежными потоками - СПб.: Питер, 2004.

2. Быкова Е.В. Показатели денежного потока в оценке финансовой устойчивости предприятия. // Финансы. - №2, 2000.

3. Ефимова О.В. Как анализировать финансовое положение предприятия. – М.: ЮНИТИ, 2005.

4. Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: учебно-практическое пособие - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.

5. Романовский М.В., Вострокнутова А.И. Корпоративные финансы: Учебник для вузов - Спб.:Питер, 2011.