Исаева Патимат  Гаджиевна

канд. эк. наук, доцент Дагестанского государственного университета, г.Махачкала

Кредитная кооперация и ее роль в социально-экономическом развитии РФ

В самом широком смысле под кооперацией наука подразумевает в одном случае всеобщее свойство окружающего нас мира с его связями и отношениями, в другом - синоним самого человеческого общества, в третьем - основной социальный механизм, созданный людьми для поддержания общественной жизни, либо общественное взаимодействие, взаимопомощь, трудовую ассоциацию, солидарность.

В сравнительно узком значении под кооперацией понимается совокупность либо некоторая часть особых общественно-хозяйственных объединений. Иначе говоря, в данном случае собирательное понятие «кооперация» включает, прежде всего, кооперативы (кооперативные общества). Это понятие охватывает также кооперативные союзы, другие кооперативные объединения, организации, предприятия и учреждения.

Кредитные кооперативы - это добровольные объединения физических и юридических лиц на основе членства. Их создание основано на общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или любой другой общности с целью сбережения их собственных денежных средств посредством взаимного кредитования; этим понятием обобщен опыт российских кредитных кооперативов и мировой опыт деятельности подобных организаций, отразивший философию движения кредитных кооперативов.

Сущность сельскохозяйственной кредитной кооперации проявляется в том, что она является одной из форм сельскохозяйственной кооперации, связанной с добровольным объединением сельскохозяйственных товаропроизводителей или физических лиц в особое хозяйственное образование – кредитный кооператив с целью формирования доступной и надежной системы кредитования своей деятельности[1].

Правовые, экономические и социальные основы создания и деятельности сельскохозяйственных кредитных кооперативов и их союзов, составляющих сельскохозяйственную кредитную кооперацию РФ, определяет Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года.

Кредитный кооператив создается и осуществляет свою деятельность на основе  следующих принципов:

• добровольность вступления в кредитный потребительский кооператив граждан;
• свобода выхода из кредитного потребительского кооператива граждан независимо от согласия других членов кредитного потребительского кооператива граждан;
• равенство прав и обязанностей всех членов кредитного потребительского кооператива граждан независимо от размеров паевых взносов при принятии решений;
• личное участие членов кредитного потребительского кооператива граждан в управлении кредитным потребительским кооперативом граждан.

Кредитный кооператив может быть создан не менее чем пятью физическими лицами и (или) не менее чем двумя юридическими лицами, если иное не установлено федеральными законами. Государственная регистрация кредитного кооператива осуществляется в порядке, определенном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц. Кредитный кооператив считается созданным со дня внесения соответствующей записи в единый государственный реестр юридических лиц.

Устав кредитного кооператива должен содержать следующие обязательные сведения:[2]

1) наименование кооператива;

2) место нахождения кооператива;

3) срок деятельности кооператива либо указание на бессрочный характер деятельности кооператива;

4) предмет и цели деятельности кооператива. При этом достаточно определить одно из главных направлений деятельности кооператива с указанием, что кооператив может заниматься любой деятельностью в пределах целей, для достижения которых кооператив образован;

5) порядок и условия вступления в кооператив, основания и порядок прекращения членства в кооперативе;

7) состав и порядок внесения паевых взносов, ответственность за нарушение обязательства по их внесению;

8) размеры и условия образования неделимых фондов, если они предусмотрены;

9) условия образования и использования иных фондов кооператива;

10) порядок распределения прибыли и убытков кооператива;

11) условия субсидиарной ответственности членов кооператива в размере не ниже установленного настоящим Федеральным законом;

12) состав и компетенцию органов управления кооперативом, порядок принятия ими решений, в том числе по вопросам, требующим единогласного решения или принятия решения квалифицированным большинством голосов;

13) права и обязанности членов кооператива и ассоциированных членов кооператива;

14) характер, порядок и минимальный размер личного трудового участия в деятельности производственного кооператива, ответственность за нарушение обязательства по личному трудовому участию;

15) время начала и конца финансового года;

16) порядок оценки земельных участков, земельных долей и иного имущества, вносимого в счет паевого взноса;

17) порядок публикации сведений о государственной регистрации, ликвидации и реорганизации кооператива в официальном органе;

18) порядок и условия реорганизации и ликвидации кооператива.

Устав кредитного кооператива может содержать другие положения, необходимые для его деятельности и не противоречащие Федеральному закону «О сельскохозяйственной кооперации» и иным нормативным правовым актам Российской Федерации.

Изменения и дополнения, внесенные в устав кредитного кооператива решением общего собрания его членов, подлежат государственной регистрации в установленном федеральным законом порядке.

При осуществлении своей деятельности кредитный кооператив не вправе:

• предоставлять займы лицам, не являющимся членами кредитного кооператива;
• выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц;
• вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов;
• выпускать эмиссионные ценные бумаги;
• покупать эмиссионные ценные бумаги, за исключением государственных и муниципальных ценных бумаг, осуществлять иные операции на фондовых рынках.

Кредитный кооператив может осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению его уставных целей и соответствует этим целям. В связи с тем, что кредитные кооперативы имеют право создавать союзы и вступать в ассоциации, ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» ст. 8 (в ред. От 03.11.2006 №183-ФЗ) строго определил регламент их создания или вступления.

Понятие кооперации вошло в обиход с середины 19-го века. Первый кооперативный закон в мире был принят в Англии в 1852 г. В идею кооперации были заложены основные принципы социальной справедливости: равенство возможностей, взаимопомощь, солидарность, честность, открытость.

Основоположниками отдельных видов кооперативов считаются:

• потребительских - Роберт Оуэн и Уильям Кинг;
• производственных - Филипп Бюше и Луи Блан;
• кредитных - Шульце Делич и Фердинанд Райфайзен.

Кредитная кооперация быстро получила широкое распространение в странах Европы как организационная форма, избавляющая мелких собственников, ремесленников и крестьян от ростовщической и банковской эксплуатации. В России, в связи с более поздним развитием капитализма, массовое кооперативное движение стало формироваться позднее, чем в Англии, Франции и Германии, без ярко выраженного преобладания одного вида над другим. Время возникновения первых российских кредитно-накопительных союзов и обществ взаимного кредитования приходится на конец 19-го века. В условиях постоянных реформ общественного устройства, недостаточно развитой банковской системы и низкой капитализации нарождающегося среднего класса России эти формы организации реально отвечали веяниям времени.

В начале XX столетия в России получили широкое распространение различные виды кооперации. Наиболее часто кооперативные формы хозяйствования встречались в сельском хозяйстве. Здесь кооперация объединяла мелкие крестьянские хозяйства для совместного производства сельскохозяйственной продукции или вы­полнения других видов работ, таких как переработка, сбыт продукции, снабжение средствами производства и т. д.

Значительный интерес представляет отечест­венный опыт развития кредитной кооперации, которая объединяла мелких товаропроизводителей, рабочих и служащих. Кредитная кооперация позволила создать общественный денежный фонд для удовлетворения потребностей партнеров-пайщиков в мелком кредите. Средства кредитной кооперации, кроме паевых и членских взносов, формировались из процентов по ссудам, кредитам банков, субсидий государства, доходов от выпуска займов, как правило, гарантированных производством.

Кредитные кооперативы по характеру опера­ций подразделялись на ссудные, сберегательные и страховые поручительства.

Одновременно в стране набирала темпы потребительская кооперация, которая объединяла потребителей для совместных закупок, производ­ства потребительских товаров и последующей реализации их как их своим членам, так и некоо­перированному населению. Потребительская кооперация нередко пользовалась услугами кредитных кооперативов, получая у них взаймы деньги для сезонных закупок сельскохозяйственной продукции.

На формирование кооперативной идеологии в России наложили свой отпечаток традиции рус­ской общественной мысли. Среди них социальная направленность, поиск социальной справедливости в экономических отношениях, оценка социально-экономических отношений с позиций этики и нравственности. Русская кооперация всегда вы­двигала высокие общественные цели, несла идеи просветительства, выражала особое отношение к социальной стороне экономики, что отличало ее от сугубо коммерческой кооперации Западных стран.

22 октября 1865 года в России был утвер­жден устав первого кредитного крестьянского то­варищества в селе Дароватое Рождественской во­лости Ветлужского уезда Костромской губернии. Его организаторами были братья С.Ф. и В.Ф. Лугинины.

В 1898 г. был проведен I съезд представите­лей ссудосберегательных товариществ, в 1901 г. - I Всероссийский агрономический съезд, разработан устав общероссийского кооперативного банка, появились первые кооперативные союзы. Правительством России были приняты первые законодательные акты о кредитной кооперации. Утверждены уставы кооперативных организаций. Первый Всероссийский кооперативный Съезд прошел в 1908 году. Он совпал со стремительным ростом российской кооперации.

Образование молочных артелей в России дало мощный толчок к развитию не только молочного скотоводства, но и к повышению культуры земледелия.

Маслосыродельная кооперация, по словам известного отечественного экономиста М.И. Туган-Барановского, явилась блестящей страницей всего кооперативного движения. Из европейской части России кооперация перешагнула в Сибирь. В 1895 г. в Курганском уезде Тобольской губер­нии открылась первая кооперативная маслодельня. Через несколько лет молочные артели захвати­ли практически все сибирские села. Кооператив­ные заводы быстро вытеснили частного предпри­нимателя из сферы производства масла.

Успеху молочной кооперации способствова­ла и хорошая организация сбыта готовой продукции. Молочные артели объединились и создали в 1907 г. «Союз сибирских маслодельных артелей», который открыл свои конторы в Москве, Петербурге, Омске, Барнауле, Владивостоке и других городах России. В 1912 г. он установил контакты с английскими торговыми организация­ми и учредил акционерную русско-английскую компанию по экспорту масла из России. К этому году союз объединял уже 382 артели, а к 1918 г. их число достигло почти 2000. Помимо этого функционировало 628 артельных потребительских обществ. Союз организовал в Западной Сибири и Степном крае десятки своих контор, увеличил парк вагонов-холодильников, оборудовал причалы и погрузочные приспособления в балтийских портах, заключил соглашение с английскими оптови­ками, создал в Лондоне товарищество «Юнион». Кроме масла союз экспортировал зерно, яйца, бе­кон. Он имел свои склады, магазины, типографии. Вместе с этим ввозил в Россию оборудование для молочного хозяйства и сельскохозяйственные машины для крестьян. Члены маслодельных артелей снабжались в кредит товарами. Причем кредит выдавался только членам - сдатчикам молока. Доходы маслодельных артелей распределялись пропорционально поставляемому молоку. В период своего расцвета через Союз артелей проходило до 30% всего масла, произведенного в Сибири.

В 1906 г. Россия занимала 2-е место в мировом экспорте масла после Дании, а в 1914 г. продавала за рубеж четверть мирового масла. От экспорта масла в казну государства поступало вдвое больше денег, чем от золота.

Опыт «Союза сибирских маслодельных артелей» показывает большие возможности коопера­ции. Кооперация обеспечивала своих членов необходимой техникой, товарами народного потребления и продуктами, увеличивала оборот капитала и прибыль, позволила выйти на международные рынки. В силу этого кооперация стала постепенно захватывать все стороны крестьянского хозяйства.

В земледелии крестьяне объединялись для совместной обработки земли, осушения заболо­ченных угодий, орошения, переработки и сбыта зерна, льна, пеньки и т.д. Приобретение новых, производительных машин и орудий, покупка породистых быков, наем специалистов отдельным мелким хозяйствам было не под силу. Поэтому крестьяне начали организовывать товарищества, которые сообща покупали технические средства и сообща ими пользовались, строили складские по­мещения, машинные дворы, подбирали большие партии своей продукции и продавали ее по более высоким ценам.

Повсеместно стали создаваться товарищества по сбыту сельскохозяйственной продукции. Крестьяне проявляли к ним особый интерес, так как они на договорной основе гарантировали крестьянам рынок сбыта и фиксированные цены. Сбытовые кооперативы устанавливали жесткие требования к качеству поставляемой продукции, побуждая крестьян к улучшению своих хозяйств, повышению культуры ведения, как земледелия, так и животноводства.

Крестьяне постоянно нуждались в денежных средствах. Коммерческие банки были для них недоступны, поэтому они начали создавать кредитные и ссудо-сберегательные товарищества, т.е. кредитные кооперативы выдавали мелкий кредит крестьянам, артельным маслодельням и сыроварням, сельскохозяйственным снабженческим кооперативам, оказывали реальную помощь крестьянам, ослабляя их финансовую зависимость от рос­товщиков и частных банков. Крестьяне, убедившись в полезности кредит­ной кооперации, охотно шли на создание ссудо-сберегательных и кредитных товариществ. Разви­тию кредитной кооперации способствовало государство, особенно после принятия закона о столыпинской аграрной реформе. Кредитные кооперативы, помимо своих функций и снабженческо-сбытовых операций, поставляли в деревню технику.

К январю 1913 г. число действующих коопе­ративов мелкого кредита в России составляло 16287, которые стали объединяться в союзы.[3]

Центральной организацией русской кредит­ной кооперации стал Московский Народный банк с первоначальным капиталом в 1 млн. руб. Московский Народный банк кредитовал кооперативные учреждения и производил за них все банковские операции, осуществлял кредит, поставку крестьянам через кооперацию сельскохозяйственной техники, удобрений, семян, породистых животных и т. п. Банк выдавал авансы только кооперативным организациям при учетной ставке 7%. Кооперативные банки во главе с Московским Народным банком являлись важнейшим звеном в развитии крестьянской кооперации. В те годы она сделала колоссальные успехи, стала каналом, который связывал финансовый капитал с мелким произ­водством.

Крестьяне, получив благоприятные результа­ты от совместной продажи продуктов или от аван­сированных денег, стремились к объединению в те или иные кооперативы. Здесь устанавливались непосредственные отношения производителя с потребителем, освобожденные от паразитирующих посредников. Российская кооперация была в основном деревенской. Пик ее развития относится к началу XX века, табл. 1.

Таблица 1

Динамика развития кредитной кооперации в России[4]

В те годы наибольшее развитие в России по­лучили два вида кооперации: потребительская и кредитная. Они занимались закупкой, сбытом и переработкой продукции, снабжением, различными промыслами, использованием техники, домо­строением, кредитованием крестьян.

Потребительская кооперация бурно развива­лась и в годы первой мировой войны (1914­-1917 гг.) Она взяла на себя основные функции по снабжению сельского населения товарами народного потребления. Крестьяне создавали потреби­тельские общества для закупки и продажи потребительских товаров. Базой их образования были добровольные паевые взносы членов. Сельское население стремилось оградить себя от безудержной спекуляции и создать основу для снабжения сел и деревень промышленными и продовольственными товарами. К началу 1917 года потреби­тельская кооперация объединяла около 7 млн пайщиков.[5]

В кооперативном движении важную роль иг­рали и сельскохозяйственные общества, членами которых были, главным образом, кооперативные организации. Сельскохозяйственные общества распространяли в крестьянской среде знания и способствовали интенсификации земледелия.

Общества устраивали сельскохозяйственные школы, различные курсы, ярмарки, содержали агрономов. Главную свою задачу сельскохозяйственные общества видели в том, чтобы улучшить приемы обработки земли и содержание скота, побуждая интерес крестьян к лучшим способам ведения хозяйства. Пока крестьяне хозяйничали в одиночку, многое им было недоступно. Невозможное стало достижимым после их объединения в кооперативы и в специализированные сельско­хозяйственные общества: пчеловодства, птицеводства, молочного хозяйства, шелководства, льно­водства, винокурения, энтомологии и др.

На начало 1917 г. сельскохозяйственная коо­перация имела в своем составе 27,7 тысяч первич­ных кооперативов и 500 союзов. Они объединяли 12 млн. крестьянских хозяйств, т.е. более 55% их общего количества.

Кооперация в России открывала путь пере­хода от мелкотоварного производства к крупному производству и давала возможность без какого-либо насилия, на основе хозяйственной выгоды соединить частные интересы крестьянина-единоличника с общественными.

Кооперация позволяла решить две задачи: во-первых, перейти к новым порядкам путем возможно более простым, легким и доступным для крестьянина; во-вторых, всякий мелкий крестьянин мог участвовать в этом процессе.

Кооперативные принципы организации крестьянского хозяйства открывали эффективный путь сочетания интересов всех участников общественного производства, служили удачной формой соединения хозрасчетной производственной дея­тельности с самоуправлением народа. Хозрасчетная основа кооперативной организации производства, ее самостоятельность и гибкость давали широкий простор для проявления творческой способности и инициативы крестьян.

Огромную стимулирующую роль в развитии сельскохозяйственной кооперации в России сыг­рала именно кредитная кооперация, роль и значе­ние которой существенно возрастает и в наши дни.

Ликвидация в 1931г. сельскохозяйственной кредитной кооперации и её основы - крестьянских хозяйств, явилась одной из причин низкой эффективности сельскохозяйственного производства и кредитования сельскохозяйственных предприятий в стране. Потери стимулов к труду у работников сельскохозяйственных предприятий, сокращение стимулирующей роли кредита, сказалась на общем низком уровне сельскохозяйственного производства в стране по сравнению с развитыми странами мира.

Возрождение Движения кредитной кооперации в России началось в начале 90-х годов 20 века. Оно было связано с обострившейся для села проблемой кредита и необходимостью спасения сельского хозяйства при стремительно растущей инфляции.

Стартовой точкой легитимизации сельских кредитных кооперативов в современной России стало принятие ГК РФ, где ст.116 предполагалось возможность их создания как разновидности потребительского кооператива. Далее был принят Федеральный Закон «О сельскохозяйственной кооперации» (в ред. 11.06.2003г. №183-ФЗ), который определил, что кредитные кооперативы организуются для кредитования и сбережения средств членов кооператива (ст.4,п.8 и ст.40)[6]. Однако этот закон не охватывает весь спектр вопросов о сельскохозяйственной кредитной кооперации. Поэтому законодательные органы РФ разрешили региональным властям принимать собственные законодательные акты, регулирующие деятельность сельскохозяйственных кредитных кооперативов.

[1] Федеральный закон РФ «О потребительской кооперации в РФ» от 11.07.1997 N 97-ФЗ. Консультант Плюс

[2]Постановление Правительства Российской Федерации от 04.02.2006 г. № 70 «Об утверждении Правил предоставления из федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации на возмещение части затрат на уплату процентов по займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах в 2006 году членами этих кредитных кооперативов»

[3]О развитии кредитной кооперации в России, .Коновалов М., 2009

[4]О развитии кредитной кооперации в России, Коновалов М., 2009

[5]О развитии кредитной кооперации в России, Коновалов М., 2009

[6]Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации» №193-ФЗ от 08.12.1995 года. Консультант Плюс.