Скребец Ю. А.

Полесский государственный университет, Беларусь

Управление риском концентрации

Понятие риска концентрации в соответствии с Базелем III трактуется как риск возникновения у банка потерь (убытков), неполучения запланированных доходов в результате концентрации отдельных видов рисков.

Однако, наиболее полное определение концентрации риска, на мой взгляд, отражено в Инструкции №550 НБРБ от 29.10.2012 г., где концентрация риска – это какое-либо требование или группа требований, могущие привести к достаточно большим убыткам (относительно величины капитала банка, общей суммы активов или общего уровня риска) и создать угрозу надежности банка или его способности осуществлять основную деятельность. Концентрация риска – сосредоточение требований (обязательств), позиций по финансовым инструментам относительно отдельного клиента или группы взаимосвязанных клиентов, а также клиентов, принадлежащих к отдельным отраслям экономики либо к географическим регионам, странам, а также относительно финансового инструмента, вида валюты и иных характеристик позиций под риском, которое может привести к достаточно большим потерям (относительно величины нормативного или экономического капитала банка, суммы активов, пассивов или общего уровня риска) и создать угрозу финансовому состоянию банка или его способности осуществлять основную деятельность. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении кредитов или иных активов отдельному клиенту или группе взаимосвязанных клиентов, а также в результате принадлежности должников банка к отдельным отраслям экономики или к географическим регионам либо сосредоточения деятельности на отдельных видах активных операций, которые делают банк уязвимым к одним и тем же экономическим факторам. Концентрация риска ликвидности проявляется в сосредоточении банка на отдельных источниках фондирования. Концентрация рыночного риска проявляется во вложениях в однородные финансовые инструменты одного контрагента, торгового портфеля, отдельные валюты, товары, рыночные цены на которые изменяются под влиянием одних и тех же экономических факторов. Концентрация операционного риска проявляется в сосредоточении операционных инцидентов по отдельным подразделениям и (или) направлениям деятельности банка (бизнес-линиям), в том числе в связи с увеличением количества и (или) объемов осуществляемых операций, системных нарушений при осуществлении управления рисками и внутреннего контроля, реализацией стратегии быстрого наращивания активов, при предоставлении новых банковских продуктов и услуг, а также в случае зависимости банка от одного поставщика или небольшого количества поставщиков услуг.

Для управления рисками в банковской деятельности используются различные способы управления:

Физическая защита заключается в использовании таких средств, как сигнализация, приобретение сейфов, системы контроля качества продукции, защита данных от несанкционированного доступа, наём охраны и т.д.

Экономическая защита заключается в прогнозировании уровня дополнительных затрат, оценке тяжести возможного ущерба, использовании всего финансового механизма для ликвидации угрозы риска или его последствий.

Методы экономической защиты включают: избежание риска; лимитирование концентрации риска; хеджирование; диверсификацию; создание специальных резервных фондов (фонды самострахования или фонд риска); страхование.

На мой взгляд, самым главным методом управления риском концентрации  в соответствии с законодательством Республики Беларусь является лимитирование концентрации риска. Этот метод используется обычно по тем видам рисков, которые выходят за пределы их допустимого уровня, т.е. по операциям, осуществляемым в зоне критического или катастрофического риска. Изучив деятельность белорусских банков, необходимо отметить, что всеми банками  в обязательном порядке должны выполняться нормативы безопасного функционирования  в части управления риска концентрации.

В соответствии со статьей 115 Банковского кодекса Республики Беларусь нормативы ограничения концентрации риска устанавливаются в процентном отношении к нормативному капиталу банка.

В целях ограничения концентрации риска банков устанавливаются нормативы максимального размера риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников), инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц, а также нормативы суммарной величины крупных рисков, суммарной величины рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц.

При определении размера риска на одного должника учитываются сумма кредитов и иные денежные обязательства этого должника по отношению к банку, а также внебалансовые обязательства банка в отношении этого должника, предусматривающие исполнение в денежной форме.

Крупным риском на одного должника признается риск, превышающий установленное Национальным банком процентное отношение к нормативному капиталу банка.

Национальный банк устанавливает дифференцированные нормативы ограничения концентрации риска на должников, являющихся инсайдерами банка, и взаимосвязанных с ними лиц.

Под взаимосвязанными должниками понимаются физические и юридические лица– должники банка, связанные между собой экономически и (или) юридически таким образом, что ухудшение финансового положения одного должника обусловливает или делает вероятным ухудшение финансового положения другого должника (должников). К взаимосвязанным должникам могут относиться лица, имеющие имущество, принадлежащее им на праве общей собственности, гарантии и (или) обязательства между собой, совмещающие в одном лице руководящие должности у двух и более других должников, юридическое лицо и физическое лицо, занимающее руководящую должность в этом юридическом лице, лица, осуществляющие совместную деятельность, связанные общим объектом кредитования и (или) инвестиционным проектом, супруги, лица, состоящие между собой в отношениях близкого родства или свойства, а также иные лица, признаваемые таковыми, на основании мотивированного суждения банка.

К инсайдерам также относятся физические лица, состоящие в браке, находящиеся в близком родстве или свойстве с физическими лицами, указанными в части седьмой настоящей статьи.

Национальный банк вправе на основании мотивированного суждения и (или) устанавливаемых им методик оценивать взаимоотношения должников банка между собой, а также с банком, его акционерами, бенефициарными собственниками и (или) членами органов управления банка и признавать указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка. Решение о признании таких лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка принимается Национальным банком в порядке, им установленном. Банк обязан рассчитывать размер риска, отражать его в своей отчетности, а также принимать меры по его ограничению и соблюдению нормативов ограничения концентрации риска с учетом признания Национальным банком указанных лиц взаимосвязанными должниками и (или) инсайдерами банка в соответствии с требованиями настоящей статьи [2].

Рассмотрим систему управления рисками концентрации на примере «Приорбанк» ОАО. В «Приорбанк» ОАО организована система риск-менеджмента в соответствии с международными требованиями и стандартами, включающая в себя управление кредитным, рыночным, операционным риском и риском ликвидности.

Мониторинг и контроль указанных видов рисков осуществляется при помощи как количественных, так и качественных методов. Особое внимание уделяется концентрации риска, возникающей в результате неравномерного распределения задолженности. Управление концентрацией риска осуществляется путем установления лимитов. Банк оценивает риски на стадии предварительного и последующего контроля, а также определяет органы, ответственные за управление рисками. Банком разрабатываются и периодически пересматриваются локальные нормативные правовые акты, регламентирующие расчет и управление рисками [5].

В таблице 1 представлены основные нормативы безопасного функционирования банка за текущий год  в части исполнения нормативов риска концентрации.

Таблица 1  - Нормативы безопасного функционирования «Приорбанк» ОАО с 01.01.2015 г. по 01.05.2015 г.

Анализ таблицы позволят сделать вывод о выполнении банком всех нормативов, при этом наблюдается большой запас финансовой прочности, т.к. величина большинства показателей далека от предельной. И только соотношение привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском равно предельной величине норматива.

В качестве предложения по снижению риска концентрации, на мой взгляд, целесообразным будет управление концентрацией кредитным риском. В качестве меры при управлении концентрации кредитного риска рекомендуется проводить постоянный мониторинг заемщиков – юридических лиц. При этом объектом наблюдения и анализа должны быть не только действия самого предприятия, но и внутренняя и внешняя среда его бизнеса. При этом возможна трансформация системы мониторинга со стороны банка в систему взаимовыгодного делового партнерства с предприятием. Предоставление кредита может выступать одним из элементов пакета услуг, который банк способен предоставить заемщику. В него следует включить не только финансовую поддержку, но и консультирование по широкому спектру вопросов, оптимизации управления, информационному содействию, а также совместную деятельность банка и заемщика, направленную на организацию предварительной подготовки заемщика к освоению кредитных ресурсов, что обеспечит рост возможностей заемщика по эффективному использованию кредитных ресурсов. Для банка эффективное функционирование предприятия будет означать не только снижение кредитного риска, но и укрепление клиентской базы.

Литература:

1. Банковский Кодекс Республики Беларусь: принятПринят Палатой представителей 3 октября 2000 г.: одобр. СоветомРесп. 12 октября 2000 г// Консультант Плюс: Беларусь. Технологи 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“ Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,2014. – Дата доступа: 04.06.2015.

2. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. N 137 / Информационная база данных нормативно-правовых актов ”Консультант-плюс“ // Консультант Плюс: Беларусь. Технологи 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,2014. – Дата доступа: 03.06.2015.

3. Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 октября 2012 г. № 550 / Информационная база данных нормативно-правовых актов ”Консультант-плюс“ // Консультант Плюс: Беларусь. Технологи 3000 [Электронный ресурс] / ООО ”ЮрСпектр“, Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск,2014. – Дата доступа: 02.06.2015.