Организация работы банка с проблемными кредитами

Сегодня такие кредиты представляют собой серьезную проблему, как дляБВУ РК, так и для экономики страны в целом.

Появление проблемных кредитов как следствие реализации кредитного риска, как правило, происходит вне зависимости от внешних экономических условий. Кризисные явления влияют лишь на вероятность появления проблемных кредитов и приводят к их росту. На современном этапе в развитых странах тенденция применения банками комплексных методик управления проблемными кредитами начинает принимать массовый характер. В условиях нестабильной экономики банковские институты все большее значение придают управлению проблемными кредитами с целью минимизации рисков дефолта. Активное развитие в мире получают децентрализованные подходы к работе с проблемными кредитами, а крупнейшие банковские системы мира используют их для выкупа и управления проблемными кредитами

Для Казахстана проблема управления проблемными кредитами является чрезвычайно актуальной, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Национальный Банк Республики Казахстан (далее – НБ РК) постоянно указывает казахстанским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом и, прежде всего, кредитным риском.

В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с проблемными кредитами. Под проблемными кредитами понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление проблемными кредитами- один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с проблемными кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка.

В настоящее время наиболее широко распространены следующие подходы:

1) в процессе контроля условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам:

имеющие признаки организованного (нефинансового) характера;
экономического (финансового) характера.

Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них.

3) принимаются (выбираются) способы разрешения возможного конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.

К основным признакам, характеризующимкредит как возможно проблемный, можно отнести организационные и экономические (финансовые) признаки.

1) К организационным признакам можно отнести:

необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие, например, ежеквартального предоставления отчетности;
нежелание заемщика давать детальное разъяснение своей финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;
резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;
неблагоприятные тенденции развития сегментов рынка, на которых осуществляет свою деятельность заемщик;
просьбы отсрочить выплаты по ранее уже пролонгированным кредитам.

2) Экономические (финансовые) признаки проблемного кредита, которые проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки, как правило, проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники должны вести постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализировать финансово - хозяйственную деятельность заемщика, проводить комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в строгом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.

Источниками информации о подобных кредитах и заемщиках являются:

данные анализа финансового состояния заемщика;
перечень документов на выдачу кредитов и обслуживания долга;
план мероприятий по обслуживанию кредитного договора;
результаты проверок на местах;
сведения, полученные от других подразделений банка, информированных о кредитном портфеле головного офиса и филиалов банка, в т.ч. клиентских;
публикации в средствах массовой информации и др.

При выявлении кредита, проявляющего признаки проблемного, должен разрабатываться план действий банка, направленный на возврат кредита, который должен включать в себя ряд мероприятий, которые можно разделить на две основные группы:

мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком;
мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки;

Чтобы приведенные схемы действий с «проблемными» кредитами были успешно реализованы на практике, нужно наладить систему учета, анализа, а также управления кредитным риском.

Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения следующих процедур:классификация активов по степени риска; создание под них резервов; учет проблемных кредитов; списание кредитов.

В связи с этим в настоящее время, несмотря на активное использование банками различных технологий управления проблемными кредитами, отсутствует единый подход к пониманию данных технологий, механизмов, методов и инструментов, как в теоретическом, так и методологическом аспектах.

Массовое использование отдельных механизмов и технологий управления проблемными кредитами без сведения их в единую методику в банках порождает проблемы, обусловленные зависимостью банковской организации от выбранного метода.В отличие от рассмотренных методов управления проблемными кредитами, заключающимися в применении различных оздоровительных мер по отношению к проблемному кредиту, на наш взгляд, необходимо акцентировать внимание БВУ на необходимости развития превентивных (профилактических) мер, целью которых является предотвращение наступления возможных проблем по кредиту. При этомнаиболее важным принципом любых действий БВУ в отношении заемщиков должен стать принцип построения постоянного взаимоприемлемого партнерского сотрудничества.

Основные принципы партнерского сотрудничества, которых должны придерживаться и кредитор, и заемщик:

открытость и согласованность в выборе метода урегулирования проблемной задолженности;
методическое (документальное) обеспечение работы с проблемными кредитами, заключающееся в наличии у кредитных организаций программ по урегулированию проблемной задолженности;
содействие кредитора (-ов) заемщику в реализации оптимального вида реструктуризации кредитной задолженности.