Система управления рисками коммерческого банка

Управление рисками банковской деятельности - это процесс выявления (идентификации), измерения (оценки), постоянного наблюдения за банковскими рисками и принятия адекватных мер по защите от рисков или оптимизации их размеров (контроль за рисками).

Система управления банковскими рисками - это совокупность приемов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющих обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределенности в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Основными принципами управления банковскими рисками являются:

наличие формализованного процесса управления рисками;
постоянное внимание к банковским процессам, поскольку непрерывно ведущиеся операции банка воздействуют на факторы риска;
осуществление контроля и разделение полномочий в процессе управления рисками;
ответственность руководства и работников банка за принимаемые решения, строгое соблюдение этических норм и стандартов профессиональной деятельности.

Основными подходами, применяемыми для управления банковскими рисками в коммерческих банках, являются:

наличие политики управления банковскими рисками. Этот документ включает в себя цели и задачи управления рисками, принципы и организацию процесса управления рисками, участников процесса управления рисками, их полномочия и ответственность;
выделение функции управления рисками как одной из равнозначных с другими управленческими функциями;
наличие специализированного подразделения, непосредственно отвечающего за управление рисками на постоянной основе;
введение требуемого уровня формализации и координации принятия решений в процессе управления рисками. Соответствующие задачи по управлению риском и параметры принятия решений на операционном уровне должны быть встроены во все деловые и функциональные процессы;
принятие банком деловых и портфельных решений на основе тщательного качественного и количественного анализа параметров риска, необходимость которого вызывается комплексным взаимодействием различных факторов риска и задачей их сбалансирования;
применение методов стресс-тестирования в целях имитации и анализа воздействия изменений экономической, деловой и рыночной среды на уровень рисков для банка, ликвидность, рентабельность и другие показатели финансовой устойчивости;
наличие эффективных внутренних информационных потоков, систематический сбор полной, своевременной и содержательной информации, относящейся к управлению риском, а также обеспечение ее хранения и обработки. Данные должны охватывать все функциональные и деловые процессы, а также другие сферы, в том числе макроэкономические и рыночные тенденции, имеющие отношение к управлению риском.

Принято говорить о следующих этапах процесса управления банковскими рисками:

выявление рисков, их идентификация и классификация;
анализ рисков, определение их допустимого уровня, количественное измерение принимаемых рисков;
управление выявленными рисками;
контроль за уровнем рисков банковской деятельности, включая контроль за точностью и актуальностью методов анализа и количественного измерения принимаемых рисков, контроль за адекватностью и своевременностью принимаемых для их ограничения мер, контроль за качеством самой организации системы управления рисками.

Контроль за уровнем рисков банковской деятельности осуществляется посредством административного и финансового контроля.

Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенными банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций.

Применяемые в банке способы управления рисками подразделяются на активные и пассивные. К первым относятся мероприятия по снижению рисков. Ко вторым - предварительное планирование рисков банком и включение их в себестоимость. Выбор конкретных способов и методов управления рисками осуществляется в разрезе каждого вида риска, с учетом его величины и специфики банковской деятельности кредитной организации.

Инструментами управления рисками в банке являются:

прямое директивное решение совета директоров банка, правления банка, председателя правления банка, коллегиальное решение кредитного комитета о целесообразности проведения банковской операции;
планирование и исполнение бюджета (бюджетирование). Расчет затрат является исходной точкой процесса управления рисками. Затраты калькулируются по видам, по местам возникновения, по банковским продуктам и клиентам;
ограничение концентрации рисков за счет лимитирования кредитного риска в отношении одного заемщика (контрагента) или группы связанных заемщиков, а также группы заемщиков, связанных между собой отраслевой, региональной (или страновой) принадлежностью - определяет максимально допустимое отношение требований, условных обязательств кредитного характера и финансовых инструментов в кредитном эквиваленте в отношении заемщика (контрагента) или группы связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка;
ограничение концентрации рисков за счет лимитирования совокупной величины крупных кредитных рисков - определяет максимально допустимое отношение кредитного риска в отношении заемщиков (контрагентов), на которых установлены крупные лимиты операций, к собственным средствам (капиталу) банка;
ограничение риска за счет лимитирования кредитного риска в отношении заемщиков (контрагентов), связанных с банком (связанное кредитование, операции со связанными с банком лицами): с инсайдерами, с крупными акционерами, с аффилированными и другими связанными с банком лицами, сделки с которыми могут характеризоваться повышенным уровнем кредитного риска;
ограничение рисков за счет установления лимитов на совершение отдельных банковских операций. Лимиты устанавливаются на финансовые инструменты, контрагентов банка, отдельные операции. Величины лимитов определяются исходя из соображений минимизации риска, обязательными экономическими нормативами, бюджетными ограничениями, а также причинами экономического характера;
создание адекватных риску резервов на возможные потери - позволяет банку отражать в отчетности финансовый результат с учетом остаточных рисков.

Риски, воздействующие на коммерческие банки:

Кредитный риск - это риск возникновения у банка убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Риск ликвидности - это риск возникновения убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

Риск недостаточности собственных средств (капитала) банка регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

Рыночный риск - это риск возникновения у банка финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов банка, а также курсов иностранных валют.

Операционный риск - это риск возникновения убытков в результате несоответствия характера и масштабов деятельности кредитной организации требованиям действующего законодательства, внутреннему порядку и процедурам проведения банковских операций и других сделок и т.д.

Стратегический риск - это риск возникновения у банка убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка (стратегическое управление) и выражающихся в отсутствии учета или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, в неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами и т.д.

Страновой риск (включает риск неперевода средств) - это риск возникновения у банка убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств по причине изменения экономических, политических и социальных условий, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства (отличная от национальной валюты государства, в котором зарегистрирован банк) может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).

Правовой риск - это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - это риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Риск легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма - это риск, связанный с вероятностью того, что некоторые клиенты банка будут придавать вид якобы законного и правомерного владения, пользования или распоряжения денежными средствами (или иным имуществом), полученными в результате совершения преступлений, что не только нарушает действующее законодательство и влечет применение санкций к банку, но и наносят удар по его репутации.