магистрант, Шешимбаева Жания Маратовна

АО «КАТУ им. С.Сейфуллина», Республика Казахстан, г.Астана

Пути повышения эффективности использования финансово-кредитных ресурсов в сельском хозяйстве

Поддержку сельскохозяйственных товаропроизводителей возможно осуществлять по направлениям: повышение доступности кредита, обеспечение залоговой базы и повышение платежеспособности. Повышение доступности кредитных средств сельскохозяйственным товаропроизводителям является одной из основных мер государственной финансовой поддержки, предусмотренных в Государственной программе Республики Казахстан развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2013-2020 гг.

Задача повышения доступности сельскохозяйственным товаропроизводителям кредитов могла бы решиться посредством механизма возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным сельскохозяйственными организациями, осуществляющими первичную и последующую переработку сельскохозяйственной продукции, в российских кредитных организациях, и займам, полученным в сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативах.

Преодолению дефицита залоговой базы могли бы способствовать: развитие системы земельно-ипотечного кредитования, кредитование под залог будущего урожая, приобретаемой техники. Приоритетность развития системы земельно-ипотечного кредитования обусловлена тем, что земли сельскохозяйственного назначения являются базовой предпосылкой и основой производства в сельском хозяйстве и могут быть выступать в качестве обеспечения по кредиту. Основная проблема, препятствующая развитию земельно-ипотечного кредитования, заключается в несовершенстве законодательного обеспечения. Неопределенность в разграничении государственной собственности на землю, отсутствие у потенциальных заемщиков надлежаще оформленных прав собственности на земельные участки не только сдерживает развитие земельно-ипотечного кредитования, но и является препятствием для коммерческих банков использовать землю в качестве предмета залога.

Следующим направлением поддержки сельскохозяйственных товаропроизводителей является повышение их платежеспособности, что возможно путем финансового оздоровления, реструктуризации задолженности по налогам и сборам. Направлением развития кредитного механизма функционирования финансово-кредитной инфраструктуры сельского хозяйства можно отметить и поддержку специализированных учреждений, способствующих снижению кредитных рисков. К ним отнесем: поддержку и развитие гарантийных фондов, поддержку системы сельскохозяйственного страхования.[1]

Для того, чтобы рассмотреть пути повышения эффективности формирования, а также использования финансово-кредитных ресурсов на примере АО «Аграрная кредитная корпорация», был проведен SWAT-анализ корпорации, который поможет выявить возможные риски/угрозы и покажет слабые стороны в финансово-хозяйственной деятельности корпорации.

Таблица 1 - SWOT анализ АО «Аграрная кредитная корпорация»

Сильные стороны

Наличие государственного финансирования Корпорации.

Наличие законодательной базы в сфере государственной поддержки кредитования сельхозпроизводства.

Присвоение статуса финансового агентства.

Присвоение кредитных рейтингов с прогнозом «Стабильный» от международных рейтинговых агентств «Standard&Poor’s» и «Moody’s».

Льготные условия кредитования и доступность к кредитным ресурсам.

Сформированная клиентская база субъектов АПК, наработанный опыт.

Наличие сертификата системы менеджмента качества в соответствии с требованиями международного стандарта ИСО 9001:2008.

Применение Кодекса корпоративного управления.

Вследствие мирового экономического кризиса возможности бюджета по финансированию аграрного сектора существенно сократились.

Национальная банковская система переживает трудности и не может служить полноценным источником ресурсов для развития АПК страны.

Возможности отечественных инвесторов при международном сопоставлении весьма ограничены по своим масштабам и объемам предоставления инвестиционного капитала для АПК страны.

Ограниченность размеров кредитных ставок, связанных с бюджетным финансированием.

Слаборазвитая инфраструктура (на стадии внедрения автоматизированная банковская система).

Кредитные риски Корпорации, связанные с однородностью кредитного портфеля, все 100% финансовых средств направляется на кредитование аграрной отрасли.

Низкая доходность финансовых активов не позволяет сформировать необходимый уровень провизий.

Возможности

Угрозы

Возможность использования лучшей практики и передового опыта развитых стран по кредитованию АПК.

Возможность привлечения займов и инвестиций из различных источников, в том числе внешних, для развития АПК.

Институциональное развитие Корпорации путем преобразования в единый финансовый институт кредитования субъектов АПК.

Привлечение международной аудиторской компании, которая включена в перечень, определенный Всемирным банком, для качественного проведения аудита финансово-хозяйственной деятельности Корпорации, что позволит повысить возможности участия Корпорации на внешнем и внутреннем рынках.

Ведения финансовой и бухгалтерской отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности.

·Усиление конкурентоспособности Корпорации усилением менеджмента и кадрового потенциала.

Зависимость от природно - климатических условий;

Нестабильность рынка сбыта сельхозпродукции, что связано с мировыми ценами, определяемыми в зависимости от экспортных возможностей основных стран-поставщиков и потребностей стран-потребителей, например хлопка, пщеницы и масличных культур.

Низкая ликвидность залогового обеспечения в сельской местности определяемая:

низким спросом на имущество, имеющиегося в наличии у заемщиков;
отсутствием рынка земли;
высокой степенью изношенности основных фондов сельского хозяйства.

Ограниченное количество современных производств по переработке сельхозпродукции.

Нехватка оборотных средств и высокая изношенность оборудования перерабатывающей сельхозпродукцию промышленности;

Повышение процентных ставок по привлекаемым средствам вследствие проблем на международном финансовом рынке и увеличение инфляционной нагрузки.

Неблагоприятное изменение валютных курсов;

Не до конца сформировавшийся страховой рынок производственных и имущественных рисков в сельхозпроизводстве.

Риск убытков вследствие увеличения размеров провизий по проблемным займам.

Так как сельское хозяйство является высокорисковой отраслью, банки не стремятся увеличивать кредиты СХТП. Эта ноша ложится на плечи государства, и национальных компаний в частности. В связи с этим возрастает риск невозврата кредита для корпорации АО «Аграрная кредитная корпорация». По состоянию на 31 декабря 2013 года изъятое залоговое обеспечение с заемщиков составило в сумме 679609 тыс. тенге. В течение 2012 года Корпорация взыскала земельные участки с заемщиков в сумме 168482 тыс.тенге.[3] Чтобы минимизировать такие риски, необходимо либо увеличить требования к заемщикам, что конечно же отразится не в пользу развития сельского хозяйства, либо развить систему гарантийных фондов и страховых компаний, которые брали бы на себя часть рисков, связанных с невозвратом кредитов. Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей коммерческими банками возможно через использование механизма дифференцированных гарантий государства (рисунок 1). Вследствие реализации данного механизма решается проблема отсутствия доступности финансовых средств большинству сельскохозяйственных производителей. Такая система успешно используется во многих зарубежных странах.

Рисунок 1- Механизм деятельности гарантийных фондов

Их работа заключилась бы в предоставлении поручительства по кредитам, получаемым в коммерческих банках субъектами малого и среднего предпринимательства, при недостаточном объеме залогового обеспечения.

Так же можно было бы дифференцировать ссудный портфель путем вложения инвестиций в перерабатывающие предприятия. Это бы и помогло экономике в целом, и во вторых, у предприятий рядом бы находились перерабатывающие базы, что в свою очередь расширило бы ассортимент сельскохозяйственной продукции, увеличив долю отечественных продуктов на рынке.

Сохраняется риск уменьшения государственной поддержки, связанной с двумя причинами: общими мировыми тенденциями понижения роста экономики стран, и регламентом работы в Таможенном союзе. Это означает, что развиваться будут только те отрасли, которые предусмотрены обязательствами, принятыми в рамках функционирования данной международной организации. Тогда как до вступления Казахстана в Таможенный союз объемы инаправления субсидирования отечественных СХТП определялись исключительно приоритетами аграрной политики страны ивозможностями ее консолидированного бюджета

Для предотвращения данной угрозы предлагается стимулировать развитие малого и среднего бизнеса в Казахстане за счет образования специализированного банка кредитования малого предпринимательства.

В основе механизмов финансирования средств данного банка должен быть принцип последовательности и непрерывности роста бизнеса, начиная с малого, заканчивая крупным. При финансировании должны использоваться различные схемы в зависимости от стадии роста бизнеса, размера компании и платежеспособности. Действующий по данному принципу специализированный банк может предоставить небольшие кредиты потенциальным заемщикам следующего типа:

не имеющие никакой собственности
мелкий собственник, имеющий небольшую собственность (дом, земельный участок)
лица, имеющие кроме личной собственности и функционирующий небольшой бизнес (кафе, ресторан, мастерские и т.д.)

Создание специализированного банка кредитования малого предпринимательства позволит решить множество проблем финансовой обеспеченности малого бизнеса, в частности, поддержка начинающих предпринимателей, профинансировать долевое участие частных инвестиционных компаний в капиталах.

Специализированный банк может профинансировать значительную долю недостающего капитала за счет специальных льгот для кредитов начинающим предпринимателям. Эти кредиты могут выдаваться под 5 % годовых на срок не менее 10-15 лет (в сумме 1 млн. тенге).

Кроме того, банк мог бы предоставить средства на льготных условиях (4-5% годовых) предприятиям малого бизнеса, занимающимся инновационной разработкой от начала до вывода продукта на рынок. А также финансировать долевое участие частных инвестиционных компаний в капиталах новых и действующих малых и средних предпринимательств. При этом ответственность за риск в полном объеме должен ложиться на инвестиционные компании. Кроме того, участие специализированного банка финансирования ускорила бы интеграцию крупного и малого бизнеса.

Следующим шагом могла бы быть выработка мер по стимулированию снижения банками ставок кредитования за счет субсидий из средств местных бюджетов. Для этого можно продолжить практику бюджетного софинансирования проектов совместно с банками второго уровня на паритетной основе. В этом случае, банк и государство несут равные кредитные риски. Ставка вознаграждения определяется банками самостоятельно в соответствии с внутренней кредитной политикой, а государство свою часть кредита предоставляет по нулевой ставке вознаграждения. Таким образом, стоимость кредита для потенциальных заемщиков будет льготной (ставка вознаграждения ниже рыночной ставки в два раза). В то же время, проводимый банками мониторинг финансового состояния заемщиков позволит снизить риски кредитования, а совместная ответственность по выданным малому бизнесу кредитам минимизировать коэффициенты невозврата по выданным кредитам.

За счет уменьшения нагрузки на активы АО «Аграрная кредитная корпорация», появится возможность их вложения в разработки новых технологий освоения земель, новых технологий производства сельскохозяйственной продукции, на формирование резервов по сомнительным требованиям, которые позволят покрыть организации риски невозврата выданной ссуды.

Таким образом, для развития отрасли сельского хозяйства были созданы соответствующие институты развития, такие, как АО "Национальный холдинг "Казагро". "КазАгроФинанс", "Аграрная кредитная корпорация", "Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства" и другие. Перечисленные рыночные институты фактически стали главными посредниками между государственными органами и сельхозтоваропроизводителями. Парадоксальным является тот факт, что более 80% совокупной поддержки сельского хозяйства расходуется на общие услуги, (финансирование сельскохозяйственной науки, подготовки кадров, инспекционных и контрольных служб, программ развития сельскохозяйственной инфраструктуры и институтов развития и т.д.), поэтому необходимо определить прозрачность в их деятельности и сократить число. Необходимо также уменьшить количество многочисленных спекулятивных посредников, деятельность которых в конечном итоге приводит к ощутимому подорожанию продовольственных товаров, путем создания продуктовых кластеров. Конечной точкой продовольственной цепочки должны стать фирменные мини-рынки или агромагазины. [2]

Литература:

1 Программа по развитию агропромышленного комплекса в Республике Казахстан на 2013 – 2020 годы «Агробизнес – 2020»

2 «Аграрные проблемы на рубеже веков» - Калиев К.А.// Алматы, 2005.

3 Сайт АО «НУХ КазАгро»// Электронный ресурс. http://www.kazagro.kz.