Кредитная политика банка по формированию кредитного портфеля

В кредитной политике формулируется общая цель и определяются пути ее достижения, а также:

приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности и юридическому статусу;
приемлемые для банка виды ссуд и ссудных счетов;
ссуды, от которых банк предпочитает воздерживаться;
предпочтительный круг заемщиков;
нежелательные для банка заемщики по различным категориям;
политика в области предоставления кредитов физическим лицам;
комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.

Основные положения кредитной политики доводятся до низовых звеньев, которые, как правило, являются основными исполнителями и от которых в конечном итоге зависит качество кредитного портфеля. Успех кредитной политики определяется практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь установки кредитной политики на всех этапах кредитного процесса.

Подготовка такого документа позволяет руководству банка выявить сильные и слабые стороны деятельности, позиции в отношении конкурентов, определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам работников разных иерархических уровней.

Решающую роль в управлении кредитным портфелем играют внутренние документы, регламентирующие организацию кредитных отношений банка с клиентами. Именно внутрибанковские положения должны содержать подробные процедуры рассмотрения кредитной заявки, изучения кредитоспособности кредитополучателя, достаточности, ликвидности и приемлемости залога, определения цены кредита, его сопровождения и мониторинга.

Комплекс внутренних процедур, как правило, включает:

порядок предоставления кредитов юридическим лицам по различным видам ссудных счетов (отдельных, спецссудных, овердрафт, контокоррент) в оборотные активы;
порядок предоставления юридическим лицам долгосрочных (инвестиционных) кредитов;
порядок предоставления кредитов физическим лицам;
методические указания по изучению кредитоспособности (платежеспособности) юридических лиц;
методические указания по применению форм обеспечения исполнения обязательств клиентами по возврату кредитов;
положение по контролю за осуществлением рискованных операций;
рекомендации по изучению качества кредитного портфеля и принятию мер по его улучшению.

Перечень внутрибанковских положений может быть расширен или сужен, но в них должны найти отражение подробные процедуры по порядку оформления, выдачи, погашения всех видов ссуд, включая работу с проблемными кредитами.

Только при наличии внутрибанковских положений можно в последующем оценить правильность принятых решений и ответственность лиц, нарушивших установленные процедуры.

Важное значение имеет сопоставление фактических остатков задолженности по структурным подразделениям с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и другие.

После количественного анализа кредитного портфеля усилия следует сосредоточить на его качестве. С этой целью анализируются в динамике такие показатели, как чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный на процент риска как в целом по банку, так и в разрезе подведомственных учреждений.

Для качественного анализа кредитного портфеля можно использовать различные относительные показатели, рассчитываемые по обороту за определенный период или по остатку на определенную дату, а именно:

удельный вес проблемных кредитов во всем валовом кредитном портфеле;
отношение просроченной и сомнительной задолженностей к акционерному капиталу;
соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с кредитным портфелем клиентов, с проблемными кредитами, сомнительной задолженностью;
соотношение резерва на потери по сомнительным долгам с суммой процентных доходов.

На практике наиболее часто рассчитывается коэффициент проблемных ссуд («качества кредита») путем отношения остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва на потери по сомнительным долгам к чистому кредитному портфелю. При значении вышеназванного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов. Этот показатель рассчитывается в разрезе структурных подразделений и в динамике на каждую ежемесячную дату.

Количество показателей и методика их исчисления разрабатывается каждым коммерческим банком самостоятельно.

В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики.

Кредитный портфель является своего рода «вершиной» кредитной деятельности. Его нельзя сводить к простой совокупности кредитов, поскольку кредиты могут «взаимодействовать», вследствие чего кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски отдельных кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге именно качество всего кредитного портфеля в целом и определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности. Вследствие этого оптимальный кредитный портфель определяет требования к самой реализации стратегии (кредитная политика и процедуры), так и качеству отдельных кредитов, качеству контроля и управления кредитным риском. Другими словами, именно оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью всей кредитной деятельности, подчиняющей себе все «кредитные» цели.

На стадии формирования кредитного портфеля определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредитного портфеля и стандарты его формирования. Как уже отмечалось, глобальной целью является формирование оптимального кредитного портфеля и удержание его в оптимальном состоянии. К целям можно также отнести и значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определенных границ. Естественно выбирать в качестве целей, например, следующие показатели: средневзвешенный риск кредитного портфеля; структура кредитного портфеля в разрезе групп риска; степень диверсификации кредитного портфеля; степень защиты от кредитного риска; величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь; величина доходности кредитного портфеля в целом.

Стандарты формирования кредитного портфеля являются важнейшим инструментом для реализации подхода к управлению кредитным портфелем. Базовые компоненты таких__стандартов следующие: лимиты кредитования; приоритеты для формирования портфеля правила принятия рисков; правила принятия рисков.

Установления лимитов кредитования – основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Это позволяет банкам:

избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;
диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

В мировой практике устанавливают: лимит регионального риска; лимит отраслевого риска; пооперационные лимиты; процентную ставку безубыточности по кредиту; лимит предоставления кредитов за счет собственной ресурсной базы; лимит сроков кредитования; лимит процентных ставок по кредитам; лимит кредитного риска портфеля.

Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы расчета норматива может использоваться объем собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели.

Приоритеты управления портфелем определяют правила для перевода портфеля в состояние, при котором наилучшим образом решается дилемма «риск-доходность», то есть минимизируется риск, и в рамках этого ограничения, насколько это возможно максимизируется доходность.

Определение приоритетов формирования портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий профиль риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и финансированию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.

Правила принятия рисков представляют собой критерии решения дилеммы «риск-доходность» и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным областям риска. Следует выделять особые характеристики различных отраслей при разработке отправных требований к заемщикам в этих отраслях. Так, банки обычно требуют, чтобы компании производственного сектора имели более низкое отношение заемных средств к собственным, чем в других отраслях, что связано со значительной частью менее ликвидных основных фондов, необходимых для производственного процесса.

Таким образом, важнейшими задачами при реализации подхода к управлению кредитным портфелем является соблюдение стандартов формирования кредитного портфеля: соблюдение лимитов кредитования; выбор приоритетов для формирования портфеля; соблюдение правил принятия рисков. Для управления кредитным портфелям необходима эффективная кредитная политика. Кредитная политика это совокупность мероприятий, направленных на создание условий для эффективного размещения привлеченных средств в кредиты в целях обеспечения стабильного роста прибыли банка. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики.

Отсутствие у банка собственной кредитной политики или наличие слабой (плохо продуманной) политики, или ее формальное наличие означают отсутствие в нем планирования кредитного процесса и, следовательно, полноценного управления этим важнейшим направлением деятельности, что обрекает банк на безусловный неуспех, особенно в средне- и долгосрочной перспективе.