Международный экономический форум 2015

К.э.н., доц.  Вардиашвили Н.Н., Макишова Д.В.

Костанайский государственный университет им.А.Байтурсынова, Казахстан

Математико-статистический анализ финансовой надежности банка

Предлагаемый нами подход, даёт возможность с помощью статистического и  математического моделирования определять оптимальную  финансовую  устойчиовость банка. Суть  предлагаемого подхода состоит в следующем: определяются коэффициенты и факторы непосредственно и опосредованно влияющие   на финансовую устойчивость  банка; с помощью корреляционно – регрессионного анализа выбираются значимые факторы для коэффициентов финансовой устойчивости, формируются уравнения регрессии  для их прогнозирования; формируется оптимизационная модель, включающая в себя коэффициенты финансовой устойчивости и значимые факторы в виде ограничений и переменных; расчеты с использованием оптимизационной модели позволяют получить оптимальные значения коэффициентов финансовой устойчивости и значимых факторов. 

Предлагаемый подход апробирован на примере АО «Цеснабанк»[2, 3].

С помощью корреляционно – регрессионного анализа определились значимые факторы непосредственно и опосредованно влияющие на финансовую устойчивость банка. Данные факторы были включены в оптимизационную модель в качестве ограничений и переменных. Задача решалась с разными целевыми функциями. Наилучшее оптимальное решение получено с целевой функцией на максимум привлеченных средств. Основные результаты данного решения приведены в таблицах 1,2.

Таблица 1

Сравнительный анализ  значений коэффициентов финансовой устойчивости банка

Наименование

коэффициента

Средние значения за 5 лет

Прогнозные значения

Оптимальные значения

Кавтономии

0,5<=Ка<=0,8

0,13

0,5

Кклиентскойбазы

Ккл.б>=0,8

0,81

0,89

0,8

Кманевренности

Кманевр>=0,5

0,48

0,64

0,67

Кобщ.ликвидности

Кобщ.ликвид>=0,2

0,2

0,17

0,19

Кэф.исп.активов

0,65<=Кэ.и.а.<=0,85

0,67

0,71

0,82

Ккач.ссуд.задолж

0,96<=Кк.с.з.<=0,99

0,98

0,99

0,98

Кпокр.процентов

Кп.п.>=1

1,08

1,16

1,17

Из таблицы 1 видно, что оптимальные значения коэффициентов финансовой устойчивости находятся в  нормативных пределах  и в основной своей массе превосходят средние и прогнозные значения. 

Таблица 2

Сравнительный анализ значений факторов, влияющих на   финансовую устойчивость банка, тыс. тенге

Наименование факторов

Средние значения за 5 лет

Оптимальные значения

Отклонение

Собственный капитал (СК)

17275649

17275649

0

Ссудная задолженность (СЗ)

101218956

101218956

0

Валюта баланса

149276044

245512988

196236944

Прибыль до налогов и процентам по кредитам (ПНПК)

15427126

17318235

1891109

Проценты по кредитам (ПК)

14174676

14174676

0

Вклады ф.л.+ю.л. (Ю+Ф)

98895545

98895545

0

Активы, приносящие доход (АПД)

99968319

101132465

11664146

Собственный капитал- внеоборотные активы

8208251

8637824

429573

Привлеченные средства (ПС)

94833802

123619431

28785629

Ликвидные активы (ЛА)

29272980

29507869

234889

Активы-резервы (А-Р)

147539349

147539349

0

По таблице 2 можно сделать аналогичное заключение.  Оптимальные значения большинства факторов лучше, а остальных - не ниже средних.

Для того, чтобы еще более подчеркнуть преимущества оптимизации произведено сравнение рейтингов банка оптимального и полученного  по методике CAMELS, о чем свидетельствуют данные таблицы 3 (примечание:   оценка финансовой устойчивости тем выше, чем значение рейтинга ближе к единице).

Таблица 3

Сравнительный анализ финансовой устойчивости банка по рейтингу

Факторы, определяющие финансовую устойчи -вость

(Методика CAMELS)

Шкала оценки общей финансовой устойчивости банка

Методика CAMELS

Оптимальное значение

Отклонение (+,-)

Достаточность капитала

-

1

2

  • 1
  • Качество активов

    -

    2

    1

    +1

    Кредитный портфель

    -

    1

    1

    0

    Ликвидность

    -

    3

    2

    +1

    Качество управления

    -

    2

    2

    0

    Общий рейтинг

    от 1 до 5

    1,8~2

    1,6~2

    +0,2

    Таким образом, предложенный подход к определению оптимальной финансовой надежности банка имеет преимущества,   поскольку позволяет определить оптимальные значения коэффициентов финансовой устойчивости и значимых факторов во взаимосвязи одновременно, с учетом ресурсных возможностей банка.Использование оптимизационной модели позволяет оперативно рассчитывать показатели финансовой устойчивости банка, на основании значений которых, можно делать вывод о финансовой надежности банка. Предлагаемая технология определения финансовой устойчивости:- предназначена для использования в аналитической и планово - прогнозной финансовой деятельности банка;- является универсальной и  может   использоваться для определения оптимальной финансовой устойчивости предприятий разных отраслей экономики [4].

    Литература:

    1. Бочаров В.В. Методы финансового анализа. – Спб. Москва, 2007.– 145 с.

    2. Официальный сайт АО «Цеснабанк» - [Электронный ресурс] – Режим доступа:  https://www.tsb.kz

    3. Консолидированная отчетность АО «Цеснабанк» за 2001-2013 гг – [Электронный ресурс] – Режим доступа:  https://www.tsb.kz/about/main/financial/942.

    4. Вардиашвили Н.Н. Статистическое моделирование оценки степени производственно-финансовой   устойчивости предприятий. – Анализ, моделирование и прогнозирование экономических процессов: Материалы 1V Международной научно – практической конференции, 15 декабря 2012 г. – 15 февраля 2013 г. – Воронеж: Издательство ЦНТИ, 2012, с.48-52.