Математико-статистический анализ финансовой надежности банка

Предлагаемый нами подход, даёт возможность с помощью статистического и математического моделирования определять оптимальную финансовую устойчиовость банка. Суть предлагаемого подхода состоит в следующем: определяются коэффициенты и факторы непосредственно и опосредованно влияющие на финансовую устойчивость банка; с помощью корреляционно – регрессионного анализа выбираются значимые факторы для коэффициентов финансовой устойчивости, формируются уравнения регрессии для их прогнозирования; формируется оптимизационная модель, включающая в себя коэффициенты финансовой устойчивости и значимые факторы в виде ограничений и переменных; расчеты с использованием оптимизационной модели позволяют получить оптимальные значения коэффициентов финансовой устойчивости и значимых факторов.

Предлагаемый подход апробирован на примере АО «Цеснабанк»[2, 3].

С помощью корреляционно – регрессионного анализа определились значимые факторы непосредственно и опосредованно влияющие на финансовую устойчивость банка. Данные факторы были включены в оптимизационную модель в качестве ограничений и переменных. Задача решалась с разными целевыми функциями. Наилучшее оптимальное решение получено с целевой функцией на максимум привлеченных средств. Основные результаты данного решения приведены в таблицах 1,2.

Таблица 1

Сравнительный анализ значений коэффициентов финансовой устойчивости банка

Наименование коэффициента	Средние значения за 5 лет	Прогнозные значения	Оптимальные значения
Кавтономии	0,5<=Ка<=0,8	0,13	0,5
Кклиентскойбазы	Ккл.б>=0,8	0,81	0,89	0,8
Кманевренности	Кманевр>=0,5	0,48	0,64	0,67
Кобщ.ликвидности	Кобщ.ликвид>=0,2	0,2	0,17	0,19
Кэф.исп.активов	0,65<=Кэ.и.а.<=0,85	0,67	0,71	0,82
Ккач.ссуд.задолж	0,96<=Кк.с.з.<=0,99	0,98	0,99	0,98
Кпокр.процентов	Кп.п.>=1	1,08	1,16	1,17

Из таблицы 1 видно, что оптимальные значения коэффициентов финансовой устойчивости находятся в нормативных пределах и в основной своей массе превосходят средние и прогнозные значения.

Таблица 2

Сравнительный анализ значений факторов, влияющих на финансовую устойчивость банка, тыс. тенге

Наименование факторов	Средние значения за 5 лет	Оптимальные значения	Отклонение
Собственный капитал (СК)	17275649	17275649	0
Ссудная задолженность (СЗ)	101218956	101218956	0
Валюта баланса	149276044	245512988	196236944
Прибыль до налогов и процентам по кредитам (ПНПК)	15427126	17318235	1891109
Проценты по кредитам (ПК)	14174676	14174676	0
Вклады ф.л.+ю.л. (Ю+Ф)	98895545	98895545	0
Активы, приносящие доход (АПД)	99968319	101132465	11664146
Собственный капитал- внеоборотные активы	8208251	8637824	429573
Привлеченные средства (ПС)	94833802	123619431	28785629
Ликвидные активы (ЛА)	29272980	29507869	234889
Активы-резервы (А-Р)	147539349	147539349	0

По таблице 2 можно сделать аналогичное заключение. Оптимальные значения большинства факторов лучше, а остальных - не ниже средних.

Для того, чтобы еще более подчеркнуть преимущества оптимизации произведено сравнение рейтингов банка оптимального и полученного по методике CAMELS, о чем свидетельствуют данные таблицы 3 (примечание: оценка финансовой устойчивости тем выше, чем значение рейтинга ближе к единице).

Таблица 3

Сравнительный анализ финансовой устойчивости банка по рейтингу

Факторы, определяющие финансовую устойчи -вость (Методика CAMELS)	Шкала оценки общей финансовой устойчивости банка	Методика CAMELS	Оптимальное значение	Отклонение (+,-)
Достаточность капитала	-	1	2	1
Качество активов	-	2	1	+1
Кредитный портфель	-	1	1	0
Ликвидность	-	3	2	+1
Качество управления	-	2	2	0
Общий рейтинг	от 1 до 5	1,8~2	1,6~2	+0,2

Таким образом, предложенный подход к определению оптимальной финансовой надежности банка имеет преимущества, поскольку позволяет определить оптимальные значения коэффициентов финансовой устойчивости и значимых факторов во взаимосвязи одновременно, с учетом ресурсных возможностей банка.Использование оптимизационной модели позволяет оперативно рассчитывать показатели финансовой устойчивости банка, на основании значений которых, можно делать вывод о финансовой надежности банка. Предлагаемая технология определения финансовой устойчивости:- предназначена для использования в аналитической и планово - прогнозной финансовой деятельности банка;- является универсальной и может использоваться для определения оптимальной финансовой устойчивости предприятий разных отраслей экономики [4].

Литература:

1. Бочаров В.В. Методы финансового анализа. – Спб. Москва, 2007.– 145 с.

2. Официальный сайт АО «Цеснабанк» - [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.tsb.kz

3. Консолидированная отчетность АО «Цеснабанк» за 2001-2013 гг – [Электронный ресурс] – Режим доступа: https://www.tsb.kz/about/main/financial/942.

4. Вардиашвили Н.Н. Статистическое моделирование оценки степени производственно-финансовой устойчивости предприятий. – Анализ, моделирование и прогнозирование экономических процессов: Материалы 1V Международной научно – практической конференции, 15 декабря 2012 г. – 15 февраля 2013 г. – Воронеж: Издательство ЦНТИ, 2012, с.48-52.