К.э.н. Айдосова Б.Х.

Кызылординский государственный университет имени Коркыт Ата

Анализ пассивных и активных операций АО "Народный Банк Казахстана"

В таблице 1 представлен анализ динамики и структуры пассивов АО «Народный Банк Казахстана».

По данным таблицы 1 видно, что в структуре пассивов банка наибольшую долю занимали обязательства: в 2011 году их доля составляла 86,3% (или 1,9 трлн. тенге), в 2012 году – 85,8% (или 2,068 трлн. тенге), в 2013 году – 84,5% (или 2,1 трлн. тенге).

В структуре обязательств банка за весь анализируемый период наибольшую долю занимали депозиты: в 2011 году их доля составляла 68,5% (или 1,5 трлн. тенге), в 2012 году – 70,6% (или 1,6 трлн. тенге), в 2013 году – 70,5% (или 1,7 трлн. тенге). Таким образом, в 2012 году объем депозитов увеличился на 9,1%, в 2013 году – на 4%.

Таблица 1

Динамика и структура пассивов АО «Народный Банк Казахстана»

Млн.тенге

Наименование показателей	2012		Откл. 2011/ 2012, %	2013		2013/ 2012, %
Наименование показателей	Объем	Доля,%	Откл. 2011/ 2012, %	Объем	Доля,%	2013/ 2012, %	Объем	Доля,%
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Средства кредитных учреждений	41 634	1,8	15 202	0,6	2,7 раз	107 395	4,3	17,1 раз
Средства клиентов	1557 476	68,5	1699 182	70,6	9,1	1766 648	70,5	4,0
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	2 547	0,1	439	0,00	6 раз	69	0,00	6,4 раз
Выпущенные долговые ценные бумаги	311 068	13,7	301 919	12,5	2,9	189 515	7,6	37,2
Резервы	3 388	0,1	4 385	0,2	29,4	4 163	0,2	5,1
Отсроченное налоговое обязательство	8 593	0,4	7 907	0,3	8,0	4 520	0,2	43,0
Страховые обязательства	23 028	1,0	25 201	1,1	9,4	29 715	1,2	18,0
Прочие обязательства	15 869	0,7	14 124	0,6	11,0	12 210	0,6	14,0
Итого обязательства	1963 603	86,3	2068 359	85,8	5,3	2114 235	84,5	2,2
КАПИТАЛ
Уставный капиал	143 695	6,3	143 695	6,0	-	143 695	5,7	-
Эмиссионный доход	1 156	0,1	1 496	0,1	29,4	1 415	0,1	5,4
Выкупленные собственый акции	(39 960)	(1,8)	(81 028)	(3,4)	103,0	(77 534)	(3,1)	4,3
Нераспределнная прибыль	204 240	9,0	273 835	11,4	34,1	323 670	12,9	18,2
	309 131	13,6	337 998	14,1	9,3	391 246	15,5	16,0
Неконтролируемая доля	1 196	0,1	1 641	0,1	37,2	933	0,00	43,1
Итого капитал	310 327	13,7	339 639	14,2	9,4	392 179	15,5	15,5
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И КАПИТАЛ	2273 930	100,0	2407 998	100,0	6,0	2506 414	100,0	4,1
П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2]

Вторую позицию в структуре обязательств банка неизменно занимали выпущенные долговые обязательства, удельный вес которых в 2011 году составлял 13,7% (или свыше 311 млрд. тенге), в 2012 году – 12,5% (или 301,9 млрд. тенге), что на 2,9% меньше показателя предыдущего года, в 2013 году – 7,6% (или 189,5 млрд. тенге), что на 37,3% меньше показателя 2012 года.

Третью позицию в структуре обязательств банка за последние три года занимали средства кредитных учреждений, доля которых составляла в 2011 году 1,8% (или 41,6 млрд. тенге), в 2012 году – 0,6% (или 15,2 млрд. тенге), что на 64% меньше показателя предудыдщего года, в 2013 году – 4,3% (или 107,3 млрд. тенге), что в 7 раз больше показателя 2012 года.

Теперь перейдем к анализу структуры собственного капитала банка. По данным таблицы 10 видно, что размер капитала банка в 2011 году составлял 310,3 млрд. тенге (или 13,7 %), в 2012 году – 339,6 млрд. тенге (или 14,2%), в 2013 году – 392,1 млрд. тенге (или 15,5%). Прирост в 2012 году составлял 9,4%, в 2013 году – почти 16%.

В структуре собственного капитала банка за весь анализируемый период лидирующую позицию занимала нераспределенная прибыль, объем которой в 2011 году составлял 204,2 млрд. тенге (или 9%), в 2012 году – 273,8 млрд. тенге (или 11,4%), что на 9,3% больше показателя предыдущего года, в 2013 году – 323,6 млрд. тенге (или 12,9%), что на 18,2% больше показателя 2013 года.

На онове анализа динамики и структуры пассивов банка мы можем сделать следующие выводы:

в структуре обязательств лидирующую позицию неизменно занимали привлеченые депозиты банка, доля которых в среднем за последние три года составляла 70% (или 1,6 трлн. тенге);

в структуре собственного капитала банка лидирующую позицию за всеь анализируемый период занимала нераспреденная прибыль, доля которой в среднем составляла 11,1% (или 267,2 млрд. тенге);

в 2012 году объем обязательств банка увеличился на 5,3% в основном благодаря увеличению объема депозитов на 9,1%, резервов – на 29,4%, страховых обязательств – на 9,4%;

в 2013 году объем обязательств банка увеличился на 2,2% в благодаря увеличению в 7 раз объема средств кредитных учреждений, на 4% - объема депозитов, на 18% - страховых обязательств.

На рисунке 1 отображена динамика и структура пассивов банка.

Рисунок 1. Динамика структуры пассивов

АО «Народный Банк Казахстана», млрд. тенге

В таблице 2 представлена динамика и структура активов банка.

Как видно из таблицы 2, в структуре активов за весь анализируемый период лидирующую позицию занимали выданные банком кредиты: в 2011 году их доля составляла 52,1% (или 1,184 трлн. тенге), в 2012 году – 54,8% (или 1,319 трлн. тенге), в 2013 году – 59,1% (или 1,482 трлн. тенге). Таким образом, в 2012 году объем выданных банком кредитов увеличился на 11,4%, в 2013 году – на 12,4%.

Вторую позицию в структуре активов банка занимали денежные средства, доля которых в 2011 году составляла 22,9% (или 519,6 млрд. тенге), в 2012 году – 22,1% (или 533,4 млрд. тенге), что на 3% больше показателя предыдущго года, в 2013 году – 19,4% (или 486,3 млрд. тенге), что на 9 меньше показателя 2012 года.

Таблица 2

Динамика и структура активов АО «Народный Банк Казахстана»

Млн. тенге

Наименование показателей	2011		2012		Откл. 2011/2012, %	2013		Откл. 2013/2012, %
Наименование показателей	Объем	Доля,%	Объем	Доля,%	Откл. 2011/2012, %	Объем	Доля,%	Откл. 2013/2012, %
Денежные средства и их эквиваленты	519 608	22,9	533 499	22,1	3,0	486 313	19,4	9,0
Обязательные резервы	52 916	2,3	40 037	1,7	24,3	44 276	1,8	11,0
Финансовые активы, оцениваниемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	3 752	0,2	1 271	0,1	66,1	1 334	0,1	5,0
Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	305 890	13,5	334 362	13,9	9,3	350 552	14,0	5,0
Инвестиции, удерживаемые до погашения	78 854	3,5	25 766	1,1	67,3	-	-	-
Средства в кредитных учреждениях	21 096	0,9	32 799	1,4	56,0	25 808	1,0	21,3
Займы клиентам	1184 240	52,1	1319 208	54,8	11,4	1482 245	59,1	12,4
Драгоценные металлы	1 710	0,1	1 646	0,1	4,0	16 857	0,7	10,2 раза
Основные средства	63 515	2,8	65 005	2,7	2,3	63 614	2,5	2,1
Активы, предназначенные для продажи	9 500	0,4	7 434	0,3	22,0	2 912	0,1	61,0
Деловая репутация	3 085	0,1	3 085	0,1	-	3 085	0,1	-
Нематериальные активы	5 914	0,3	5 594	0,3	5,4	5 617	0,2	0,4
Страховые активы	13 550	0,5	14 923	0,7	10,1	13 379	0,5	10,3
Прочие активы	10 300	0,4	14 369	0,7	40,0	10 422	0,3	28,0
ИТОГО АКТИВЫ	2273 930	100,0	2407 998	100,0	6,0	2506 414	100,0	4,1
П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2]

Третью позицию в структуре активов банка занимали инвестиции, удерживаемые до погашения доля которых в 2011 году составляла 13,5% (или 305,8 млрд. тенге), в 2012 году – 13,9% (или 334,3 млрд. тенге), в 2013 году – 14% (или 350,5 млрд. тенге). Прирост в 2012 году составлял 9,3%, в 2013 году – 5%.

Таким образом, на основе анализа активов банка можно сделать следующие выводы:

в 2012 году общий размер активов банка увеличился на 6% благодаря увеличению таких активов, как денежные средства (на 3%), инвестиционныеценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (на 9,3%), средства в кредитных учреждениях (на 56%), кредиты банка (на 11,4%);

в 2013 году общий размер активов банка увеличился на 4,1% благодаря увеличению таких активов, как обязательные резервы (на 11%), финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (на 5%), инвестиции, удерживаемые до погашения (на 5%), выданные кредиты (на 12,4%), драгоценные металлы (в 10 раз).

На рисунке 2 отображена динамика и структура активов банка.

Рисунок 2. Динамика структуры активов АО «Народный Банк Казахстана», млрд. тенге

В таблице 3 отражена динамика и структура депозитного потфеля банка.

В структуре депозитного портфеля за весь анализируемый период лидирующую позицию составляли срочные вклады, доля которых в 2011 году составляла 54,4% (или 846,8 млрд. тенге), в 2012 году – 55,6% (или 945,2 млрд. тенге), в 2013 году – 68% (или 1,2 трлн. тенге). Прирост срочных вкладов в 2012 году составил 12%, в 2013 году – 27,1%.

В свою очередь, в структуре срочных вкладов наибольшую долю занимали вклады физических лиц: в 2011 году их доля составляла 27,4% (или 426,2 млрд. тенге), в 2012 году – 32% (или 543,5 млрд. тенге), в 2013 году – 36,5% (или 644,7 млрд. тенге). Прирост срочных вкладов физических лиц в 2012 году составлял 28%, в 2013 году – 19%.

Таблица 3

Динамика и структура депозитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана»

Млн. тенге

Наименование показателей	2011		2012		Откл. 2012/ 2011, %	2013		Откл. 2013/2012, %
Наименование показателей	Объем	Доля, %	Объем	Доля, %	Откл. 2012/ 2011, %	Объем	Доля, %	Откл. 2013/2012, %
СРОЧНЫЕ ВКЛАДЫ:	846,867	54,4	945,296	55,6	12,0	1 201,791	68,0	27,1
Физические лица	426,219	27,4	543,592	32,0	28,0	644,732	36,5	19,0
Юридические лица	420,648	27,0	401,704	23,6	4,5	557,059	31,5	39,0
ТЕКУЩИЕ СЧЕТА:	710,609	45,6	753,886	44,4	6,1	564,857	32,0	25,1
Физические лица	570,595	36,6	603,249	35,5	6,0	399,153	22,6	34,0
Юридические лица	140,014	9,0	150,637	8,9	8,0	165,704	9,4	10,0
ИТОГО	1 557,476	100,0	1 699,182	100,0	9,1	1766,648	100,0	4,0
П Р И М Е Ч А Н И Е – таблица составлена на основе данных из [1-2]

Вторую позицию в структуре срочных вкладов банка занимали вклады юридических лиц, доля которых в 2011 году составляла 27% (или 420,6 млрд. тенге), в 2012 году – 23,6% (или 401,7 млрд. тенге), что на 4,5% меньше показателя предыдущего года, в 2013 году – 31,5% (или свыше 557 млрд. тенге), что на 39% больше показателя 2012 года.

В структуре депозитного портфеля банка на долю текущих счетов в 2011 году приходилось 45,6% (или 710,6 млрд. тенге), в 2012 году – 44,4% (или 753,8 млрд. тенге), в 2013 году – 32% (или 564,8 млрд. тенге). Прирост текущих счетов в 2012 году составил 6,1%, в 2013 году – 25,1%.

В структуре текущих счетов за весь анализируемый период лидирующую позицию занимали счета физических лиц: в 2011 году их доля составляла 36,6% (или 570,5 млрд. тенге), в 2012 году – 35,5% (или 603,2 млрд. тенге), что на 6% больше показателя предыдущего года, в 2013 году – 22,6% (или 399,1 млрд. тенге), что на 34% меньше показателя 2012 года.

На долю текущих счетов юридических лиц в 2011 году приходилось 9% (или свыше 140 млрд. тенге), в 2012 году – 8,9% (или 150,6 млрд. тенге), в 2013 году – 9,4% (или 165,7 млрд. тенге). Прирост текущих счетов юридических лиц в 2012 году составлял 8%, в 2013 году – 10%.

Таким образом, на основе анализа структуры депозитного портфеля Народного Банка за последние три года мы пришли к следующим выводам:

львиную долю всех депозитов банка составляли срочные вклады, доля которых в среднем составляла 59,3% (или 997,9 млрд. тенге). Прирост срочных вкладов за последние два года составил в среднем 19,6%;

в структуре срочных вкладов лидирующую позицию занимали вклады физических лиц, доля которых в среднем составляла 32% (или 538,1 млрд. тенге), а прирост за два последних года – в среднем 23,5%;

на долю срочных вкладов юридических лиц приходилось в среднем 27,4% (или 459,8 млрд. тенге). В 2012 году наблюдалось снижение объема данных вкладов на 4,5%, в 2013 году – прирост на 39%;

вторую позицию в структуре депозитного портфеля занимали текущие счета клиентов банка, доля которых в среднем составляла 40,7% (или 676,4 млрд. тенге), а прирост за два последних года – в среднем 4,3%;

в структуре текущих счетов лидировали счета физических лиц, доля которых в среднем составляла 31,6% (или 524,3 млрд. тенге). В 2012 году наблюдался прирост данных счетов на 6%, в 2013 году – их уменьшение на 34%;

на долю текущих счетов юридических лиц в среднем приходилось 9,1% (или 152,1 млрд. тенге), а прирост за два последних года составил в среднем 8,7%;

в 2012 году объем депозитов банка вырос с 1,5 трлн. тенге до 1,6 трлн. тенге в основном за счет прироста практически всех депозитов, кроме срочных вкладов юридических лиц, где наблюдалось снижение на 4,5%;

в 2013 году объем депозитов банка вырос до 1,7 трлн. тенге также за счет прироста практически всех депозитов, кроме текущих счетов физических лиц, объем которых снизился на 34%.

На рисунке 3 представлена динамика и структура депозитного портфеля Народного Банка.

Рисунок 3. Динамика структуры депозитного портфеля АО «Народный Банк Казахстана», млрд. тенге

В таблице 4 представлена динамика и структура денежных средств, привлеченных Народных Банком из других кредитных учреждений.

Таблица 4

Динамика и структура средств кредитных учреждений в АО «Народный Банк Казахстана»

Млн. тенге

Наименование показателей	2011		2012		Откл. 2012/ 2011, %	2013		Откл. 2013/ 2012, %
Наименование показателей	Объем	Доля, %	Объем	Доля, %	Откл. 2012/ 2011, %	Объем	Доля, %	Откл. 2013/ 2012, %
Займы и вклады казахстанских банков	29,340	70,5	4,784	31,5	6,1 раз	81,786	76,2	17,1 раз
Займы и вклады банков стран, не являющихся членами ОЭСР	819	2,0	944	6,2	15,3	8,623	8,0	9,1 раз
Депозиты «овернайт»	-	-	-	-	-	8,611	8,0	100,0
Займы и вклады банков стран, являющихся членами ОЭСР	8,717	20,9	5,403	35,5	38,0	3,831	3,6	29,1
Корреспондентские счета	1,752	4,2	2,529	16,6	44,3	2,628	2,4	4,0
Займы от прочих финансовых учреждений	1,006	2,4	1,542	10,2	53,3	1,916	1,8	24,3
ИТОГО	41,634	100,0	15,202	100,0	2,7 раз	107,395	100,0	7,1 раз
ПРИМЕЧАНИЕ – таблица составлена на основе данных из [1-2]

В 2011 году в структуре средств кредитных учреждений лидирующую позицию занимали займы и вклады казахстанских банков, доля которых составляла 70,5% (или 29,3 млрд. тенге). Вторую позицию занимали займы и вклады банков, привлеченные из стран ОЭСР, доля которых составляла 20,9% (или 8,7 млрд. тенге). Третью позицию занимали корреспондентские счета с долей в 4,2% (или 1,7 млрд. тенге).

В 2011 году на займов и вкладов банков, не являющихся членами ОЭСР приходилось 2% (или 819 млн. тенге), а на долю займов от прочих финансовых учреждений – 2,4% (или свыше 1 млрд. тенге).

В 2012 году в структуре средств кредитных учреждений наибольшую долю в 35,5% (или 5,4 млрд. тенге) занимали займы и вклады банков стран ОЭСР. Вторую позицию занимали займы и вклады казахстанских банков с долей 31,5% (или 4,7 млрд. тенге), а третью позицию – корреспондентские счета с долей в 16,6% (или 2,5 млрд. тенге).

В 2012 году на долю займов и вкладов банков стран, не являющихся членами ОЭСР приходилось 6,2% (или 944 млн. тенге), а на долю займов от прочих финансовых учреждений – 10,2% (или 1,5 млрд. тенге).

В 2013 году в структуре средств кредитных учреждений лидирующую позицию занимали займы и вклады казахстанских банков, доля которых составляла 76,2% (или 81,7 млрд. тенге), вторую позицию занимали депозиты «овернайт», а также займы и вклады банков стран, не являющихся членами ОЭСР, доля которых составляла 8% (или 8,6 млрд. тенге).

На долю займов и вкладов банков стран ОЭСР в 2013 году приходилось 3,6% (или 3,8 трлн. тенге), на долю корреспондентских счетов – 2,4% (или 2,6 млрд. тенге), на долю займов от прочих финансовых учреждений – 1,8% (или 1,9 млрд. тенге).

Таким образом, анализ динамики и структуры денежных средств Народного Банка, привлеченных от кредитных учреждений за последние три года, можно сделать следующие выводы:

доля займов и вкладов казахстанских банков составляла в среднем 59,4% (или 38,6 млрд. тенге). В 2012 году наблюдалось значительное снижение данных обязательств банка на 6,1 раз, в 2013 году – значительное увеличение в 17,1 раз;
доля займов и вкладов банков стран, не являющихся членами стран ОЭСР в среднем составляла 5,4% (или 3,4 млрд. тенге). В 2012 году их прирост составлял 15,3%, в 2013 году их объем увеличился в 9,1 раз;
доля займов и вкладов стран ОЭСР в среднем составляла 20% (или 5,9 млрд. тенге). За два последних года наблюдалось снижение данных обязательств банка в среднем на 36,6%;
доля корреспондентских счетов в среднем составляла 7,7% (или 2,3 млрд. тенге), а их прирост за два последних года в среднем составлял 24,2%;
доля займов от прочих финансовых учреждений в среднем составляла 4,8% (или 1,4 млрд. тенге), а их прирост за два последних года в среднем составлял 27,6%;
объем средств кредитных учреждений в 2012 году снизился с 41,6 млрд. тенге до 15,2 млрд. тенге, т.е. в 2,7 раза в основном из-за значительного снижения займов и вкладов казахстанских банков в 6,1 раз;
объем средств кредитных учреждений в 2013 году увеличился до 107,3 млрд. тенге, т.е. в 7,1 раз в основном за счет увеличения в 17,1 раз займов и вкладов казахстанских банков.

Литература:

1.Консолидированая финансовая отчетность АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» за год, закончившийся 31 декабря 2012 года // http://www.kase.kz

2.Консолидированая финансовая отчетность АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» за год, закончившийся 31 декабря 2013 года // http://www.kase.kz