Политика коммерческого банка по финансовому обеспечению деятельности

Наличие необходимых финансовых ресурсов и способность их мобилизации являются определяющими условиями существования и развития любого финансового хозяйства. Банковская деятельность, с ее четко выраженной финансовой направленностью, не составляет и не может составлять в этом отношении исключения. Проблема формирования финансовых ресурсов для коммерческих банков имеет несравнимо большее значение, чем для любых иных хозяйствующих субъектов. То, что коммерческие банки преимущественно работают на привлеченных финансовых ресурсах, является важнейшей характеристикой данных хозяйствующих субъектов финансовых отношений.

Эффективная деятельность современных коммерческих банков, обеспечение высоких темпов их развития, отвечающих потребностям экономики и населения страны, повышение конкурентоспособности и финансовой устойчивости в значительной степени определяется уровнем финансового потенциала кредитных организаций и качеством банковского управления финансовыми ресурсами. Привлечение финансовых ресурсов является жизненно важной задачей, без решения которой коммерческие банки не могут существовать. Способность банка привлекать депозиты и межбанковские кредиты, осуществлять размещение собственных ценных бумаг является основным критерием признания банка со стороны различных субъектов финансового рынка. А состояние ресурсной базы коммерческого банка является главным критерием оценки стабильности и надежности банка, индикатором качества обслуживания банком клиентов. Управление формированием ресурсной базы коммерческих банков призвано обеспечить оптимальный объем привлеченных ресурсов на длительные сроки с наименьшими затратами.

Система управления формированием привлеченных ресурсов коммерческих банков призвана обеспечить решение следующих основополагающих задач:

−мобилизацию финансовых ресурсов для создания ресурсной базы, требующейся банку для удовлетворения потребностей клиентов в банковских услугах, связанных с проведением активных операций;

−обеспечение стабильности финансирования банковских кредитных программ инвестиционных проектов;

−получение банком намеченной планом прибыли;

−сокращение средств, не приносящих дохода и финансовых ресурсов ограниченного использования.

Политика по формированию привлеченных ресурсов коммерческих банков представляет собой банковскую политику по привлечению финансовых средств из внешних источников с помощью банковских финансовых инструментов и их размещению в соответствии с договорными условиями на различных банковских счетах, отраженных в пассиве баланса банка.

Как и банковская политика в целом и ее составные элементы в отдельности, политика по формированию привлеченных ресурсов – это совокупность действий по достижению главных целей хозяйствования банка. Политика по формированию привлеченных ресурсов банка должна соответствовать его стратегическим целям и иметь детально разработанную генеральную линию. Стратегическая цель политики по формированию привлеченных ресурсов – обеспечение создания привлеченной составляющей ресурсной базы коммерческого банка, имеющей надлежащие качественные характеристики и оптимальную структуру. Для реализации своих интересов по мобилизации внешних финансовых ресурсов каждый банк разрабатывает индивидуальную политику по формированию привлеченных ресурсов, выбирает приоритетные источники ресурсов, инструменты их привлечения и формы финансирования.

Политика по формированию привлеченных ресурсов может разрабатываться на весь стратегический период или на конкретный его этап, обеспечивающий решение отдельных стратегических задач (например, повышение ликвидности банка). Более того, на отдельных этапах стратегического периода политика банка по привлечению ресурсов может кардинально изменяться под воздействием непредсказуемых изменений внешней финансовой среды или институционального поля.

В финансовой деятельности выделяют обычно три типа финансовой политики хозяйствующих субъектов – агрессивный, умеренный и консервативный. Во многом в зависимости от выбранного банком поведенческого типа формируется вид портфеля привлеченных ресурсов, степень риска и направления использования привлеченных ресурсов.

Агрессивный тип банковской политики по формированию привлеченных ресурсов характеризует стиль и методы принятия управленческих финансовых решений, ориентированных на достижение наиболее высоких результатов мобилизации ресурсов любых качественных характеристик (стоимости, сроков, размеров, степени возможности использования, подверженности возможности утраты и проч.) вне зависимости от уровня сопровождающих ее финансовых рисков. Агрессивный тип политики генерирует наиболее высокий уровень финансовых рисков и спекулятивную, рисковую направленность вложений мобилизованных ресурсов с целью получения высоких доходов, способных компенсировать потери по рискам.

Умеренный тип политики характеризует стиль и методы принятия управленческих решений, ориентированных на достижение среднеотраслевых результатов в финансовой деятельности по мобилизации привлеченных ресурсов при средних уровнях финансовых рисков. При данном типе политики по привлечению ресурсов коммерческие банки, не избегая финансовых рисков, отказываются проводить пассивные операции с чрезвычайно высоким уровнем рисков даже при ожидаемом высоком финансовом результате от размещения капитала. Как правило, в этом случае используется диверсифицированное финансирование, обеспечивается средний уровень банковской ликвидности и трансакционных издержек по привлечению финансовых средств.

Консервативный тип финансовой политики по формированию привлеченных ресурсов характеризует стиль и методы принятия управленческих решений, ориентированных на минимизацию финансовых рисков и использование привлеченных ресурсов по характеристикам, близким к собственным ресурсам банков. Обеспечивая достаточный уровень финансовой безопасности банка, такой тип политики не может обеспечить достаточно высокую динамику увеличения объемов привлеченных ресурсов и должную доходность их использования. При такой политике вид портфеля привлеченных ресурсов можно характеризовать как высоконадежный, но низкодоходный, обеспечивающий высокую банковскую ликвидность и небольшие издержки по мобилизации и размещению ресурсов. Однако в практической деятельности банки обычно используют сочетание всех типов финансовой политики. Помимо основных типов финансовой политики по привлечению ресурсов в зависимости от целей мобилизации средств, формы финансирования, типа управления, характера экономической ситуации и множества других факторов коммерческие банки используют большое число разнообразных стратегий.

Литература

1. Исаева Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях: учебное пособие/ Е.А.Исаева.- М.:КНОРУС, 2010.-176 с.

2. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.-4-е изд., перераб. И доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.-319 с.