Принципы формирования финансовой политики коммерческого банка

Финансовая стратегия – представляет собой модель формирования, использования и учета финансовых ресурсов коммерческого предприятия в долгосрочной перспективе, направленную на достижение общеорганизационных целей.

На базе финансовой стратегии формируется финансовая политика коммерческого банка, целью которой является создание эффективной системы управления финансовыми потоками.

Финансовая политика коммерческого банка должна строиться на определенных принципах, следование которым позволит банку достичь поставленных целей. Цели и задачи финансовой политики банка должны быть согласованы с конкретными методиками и правилами осуществления финансовой деятельности банка. Все это обусловливает важность правильного выделения принципов финансовой политики.

Основополагающее значение принципов исходит из самой трактовки данного понятия. Так, в философском словаре «принцип» (от лат. principium – начало, основа) определяется как центральное логическое понятие (основа системы), обобщающее и распространяющее какие-либо положения на все явления той области, из которой данный принцип абстрагировался.

Учитывая специфику финансовой деятельности банка, сущность финансовой политики банка, ее значимость, выделим следующие основные принципы формирования финансовой политики коммерческого банка: эффективность; оптимальность; адекватность; осторожность и безопасность; понятность, обоснованность и непротиворечивость; ориентированность на клиентов; гибкость и постоянное совершенствование финансовой политики; технологичность; учет и покрытие рисков; контролируемость.

Принцип эффективности финансовой политики. Данный принцип предполагает, что финансовая политика должна быть сформирована таким образом, чтобы ее реализация обеспечивала банку возможность получения наибольших доходов от финансовой деятельности при минимальных затратах. Необходимо отметить, что соблюдение данного принципа невозможно без четко сформулированных целевых ориентиров финансовой политики и конкретно обозначенных ожидаемых и желаемых результатов ее проведения. Ключевым фактором эффективности, как отмечается в экономической литературе, является планирование, в ходе которого определяются направления деятельности по достижению обозначенных результатов. При составлении финансовых планов банку необходимо учитывать показатели, характеризующие деятельность его конкурентов, и стремиться обеспечить достижение и превышение среднерыночных показателей эффективности и рентабельности финансовой деятельности банков-конкурентов.

Принцип оптимальности финансовой политики. Соблюдение данного принципа позволяет банку обеспечить оптимальный объем и качество формируемых финансовых ресурсов (которые соответствуют планируемому объему активных операций) с наименьшими затратами. Банк должен привлекать только те ресурсы, которые он в состоянии эффективно использовать, обслуживать и обеспечивать их возврат в срок. Оптимальная финансовая политика банка предполагает также обеспечение выполнения требований ликвидности и надежности банка.

Принцип осторожности и безопасности. Финансовая политика банка должна формироваться исходя из необходимости обеспечения осторожности и разумного консерватизма при проведении операций по привлечению и трансформации финансовых ресурсов. Банк не должен проводить операции, несущие в себе высокую угрозу потери ликвидности и финансовой устойчивости банка, даже если эти операции обеспечивают максимально быстрый рост клиентской базы, текущих доходов и др. Необходимо подчеркнуть, что формирование финансовой политики должно основываться на неукоснительном соблюдении законодательных и нормативных требований и ограничений в области финансовой деятельности банка, что позволит избежать нарушений, приводящих к необходимости выплаты банком штрафов, пеней, неустоек и, соответственно, к его убыткам, а также к отзыву лицензии и прекращению деятельности. Централизованное регулирование финансовой деятельности коммерческих банков касается прежде всего поддержания ликвидности и обеспечения надежности банков.

Следует особо отметить, что в банке должна быть обеспечена недопустимость использования финансовой деятельности банка для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Принцип понятности, обоснованности и непротиворечивости финансовой политики. Все положения финансовой политики коммерческого банка должны быть четко и понятно сформулированы, обоснованы, документально оформлены, и не должны противоречить друг другу. Формирование финансовой политики как одного из направлений общей банковской политики должно основываться на глубоком знании механизмов действия экономических законов в денежно-кредитной сфере, тенденций образования и использования денежных доходов государства, хозяйствующих субъектов и населения, экономической природы различных видов финансовых ресурсов. Кроме того, обоснованная финансовая политика не должна противоречить общей концепции развития банка, его целям и задачам на определенном этапе развития. Для осуществления принципа непротиворечивости финансовой политики должно быть обеспечено согласование ее тактических и стратегических целей, взаимодействие и взаимосвязь всех составляющих ее элементов. Следует также отметить, что должно быть предусмотрено четкое распределение полномочий между органами управления банка, ответственными

за формирование и проведение финансовой политики, а также исключено дублирование выполняемых ими функций. Все сотрудники банка должны быть ознакомлены с основными положениями его финансовой политики.

Принцип ориентированности на клиентов. В соответствие с данным принципом, при формировании финансовой политики банка необходим максимально возможный учет интересов его клиентов, что позволит обеспечить

необходимый уровень прибыльности, а следовательно, и надежность банка. Данный принцип требует от банка активного продвижения своих продуктов на рынке финансовых услуг и предоставления клиентам услуг, не уступающих по качеству соответствующим продуктам конкурентов.

Изменения, вносимые в финансовую политику банка, должны иметь документальное обеспечение с обязательным указанием причин исправлений. Все эти изменения должны быть направлены на совершенствование финансовой политики коммерческого банка и повышение результативности ее применения.

Принцип технологичности финансовой политики. В современных условиях высокой межбанковской конкуренции коммерческий банк

должен постоянно совершенствовать технологии процесса осуществления и управления финансовой деятельностью. Следование данному принципу позволяет банку снижать расходы на проведение финансовых операций и повышать скорость и качество обслуживания клиентов банка при соблюдении правил формирования финансовых ресурсов и выполнения своих обязательств по обслуживанию привлеченных средств перед клиентами.

Принцип учета и покрытия рисков. В настоящее время финансовая деятельность коммерческих банков подвержена многочисленным рискам. Проявление этих рисков отрицательно сказывается на показателях прибыльности, надежности и ликвидности банка. При формировании финансовой политики необходимо идентифицировать, оценивать возможные риски проведения операций по формированию и трансформации финансовых ресурсов банка, а также обеспечивать покрытие ожидаемых и непредвиденных рисков текущими доходами и капиталом банка.

Принцип контролируемости. При формировании финансовой политики необходимо предусмотреть обязательный контроль выполнения положений финансовой политики, который направлен на выявление не только фактов отклонения от достижения планируемых результатов, но и причин отклонений и невыполнения поставленных задач, на выявление неиспользованных возможностей и инициацию новых целевых установок, направленных на устранение недостатков финансовой деятельности или защиту от возникновения внешних рисков.

Следование предложенным принципам будет способствовать повышению эффективности деятельности коммерческого банка в современных условиях, а также достижению поставленных стратегических целей.

Литература

1. Исаева Е.А. Стратегический менеджмент в финансово-кредитных организациях: учебное пособие/ Е.А.Исаева.- М.:КНОРУС, 2010.-176 с.

2. Банковский менеджмент: учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям/ под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили.-4-е изд., перераб. И доп.- М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.-319 с.