К.э.н., доцент Танатова А.Р.

Таразский государственный университет им. М.Х. Дулати, Казахстан

Роль кредитной политики в управлении кредитными рисками коммерческого банка

Особая роль коммерческих банков в предоставле­нии кредитов является центральной в банковских опе­рациях. Работа банкира заключается в том, чтобы ре­шать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Эта функция банков представляет собой крайне важный и чрезвычайно чувствительный процесс, который силь­но увеличивает ливераж в структуре капитала. Банк должен определить, какие кредиты он будет предостав­лять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кре­диты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Кроме банков, мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстро­той оказаться в тяжелой ситуации. Риск нельзя игно­рировать. Все эти важные решения требуют, чтобы це­лью политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качест­ва кредитов. Цели кредитной политики должны охва­тывать определенные элементы правового регулирова­ния, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.

Совет директоров формулирует основные направле­ния кредитной политики. Работа начинается с докумен­та, который должен быть одобрен советом, в котором излагаются основные положения, в соответствии с кото­рыми предоставляются кредиты, а также зафиксированы основные процедуры предоставления таких кредитов.

Разработка кредитной политики представляется осо­бенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся условиям эко­номики и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получившая должного внимания. И что наиболее важно, разработ­ка политики вызывает необходимость у совета дирек­торов или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень при­емлемости риска в свете прибыльности и эффектив­ности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк  [1].

Коммерческие банки в соответствии со своей спе­цификой разрабатывают общие принципы кредитной политики (в мировой практике — меморандум о кре­дитной политике), формируют ее главную цель, основ­ные направления кредитования. Кредитные операции связаны с риском, степень которого в условиях спада производства, нестабильности экономики растет. Это определяет необходимость формирования качественного кредитного портфеля банка, в котором должна быть меньше доля более рискованных операций, несмотря на то, что в ряде случаев такие операции могут быть более прибыльными для банка. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и администра­тивных издержек банка. При определении кредитной политики следует ориентировать кредитную стратегию на диверсификацию как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг), что крайне необхо­димо в условиях конкуренции.

В современной банковской практике можно выде­лить следующие факторы, определяющие кредитную политику банка:

1. Наличие капитала.

2. Степень рискованности  и  прибыльность различ­ных видов ссуд.

4. Общее состояние экономики страны.

5. Воздействие денежно-кредитной и финансовой политики.

6. Способности и опыт банковского персонала.

7. Потребности в кредите района, обслуживаемого банком.

Капитал банка призван оградить интересы вкладчиков. Соотношение капитала и депозитов определяет степень риска, который может взять на себя банк. Бан­ки, располагающие относительно крупным капиталом, могут предоставлять более длительные и рискованные ссуды.

Для успешного функционирования банка необходи­ма прибыль, поэтому все банки учитывают этот важ­ный фактор при разработке ссудной политики. Одни банки придают ему больше значения, другие меньше. Банки, испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более агрессивной ссудной политики по сравнению с банками, для кото­рых прибыль не имеет решающего значения. Такая аг­рессивная политика может проявляться в относитель­но высокой доле срочных ссуд и потребительского кре­дита, которые обычно приносят более высокий про­цент по сравнению с краткосрочными ссудами торго­вым и промышленным фирмам.

На ссудную политику влияет состояние экономики районов, обслуживаемых банком. Устойчивость хозяй­ства в большей мере способствует проведению либе­ральной ссудной политики, нежели подверженность его сезонным и циклическим колебаниям. В периоды эко­номических спадов и подъемов вклады испытывают более резкие колебания, чем в условиях хозяйствен­ной стабильности. Необходимо учитывать также состо­яние экономики страны в целом. Факторы, которые отрицательно влияют на общехозяйственную ситуацию, если они приняли крупные масштабы, могут в конеч­ном счете воздействовать и на местные условия.

Способность банков предоставлять ссуды зависит от денежно-кредитной и фискальной политики. Когда в распоряжение коммерческих банков предоставляются дополнительные резервы, ссудные возможности бан­ков возрастают. В этих условиях банки могут придер­живаться более либеральной ссудной политики, неже­ли в ситуации, когда сдерживается или сокращается рост банковских резервов [2].

Немаловажное значение при выработке ссудной по­литики банка имеет квалификация работников, осущест­вляющих кредитные операции. Например, одни работ­ники могут иметь значительный опыт в области креди­тования торговых и промышленных предприятий, но не сталкиваться в своей практике с предоставлением ссуд под недвижимость. Другие могут специализироваться на потребительском кредите. Одной из возможных причин медленного приобщения банков к сфере потребительского кредита было, по-видимому, отсутствие квалифициро­ванного персонала. Некоторые банки обладают такой репутацией в определенных областях кредита, что могут влиять на ссудную политику других банков.

Само собой разумеется, что на кредитную политику коммерческого банка оказывает влияние специфика обслуживаемого района. Основная цель выдачи бан­кам чартера — удовлетворение потребности в кредите обслуживаемого района. Если банк этого не делает, то в его существовании мало смысла. Банки морально обязаны предоставлять ссуды заемщикам, которые по­дали разумные и экономически обоснованные кредит­ные заявки.

Одним из наиболее распространенных способов обес­печения соблюдения стандартов, установленных регу­лирующими органами, и предоставления прибыльных кредитов является описание кредитной политики бан­ка. Подобное описание рекомендует кредитным инспек­торам и управляющим банками основные направления, которым необходимо следовать при принятии решения о выдаче конкретного кредита и выборе структуры со­вокупного кредитного портфеля банка. Фактический состав кредитного портфеля банка должен отражать его кредитную политику. В противном случае не будет обеспечена эффективная реализация кредитной поли­тики и верхнему эшелону управления банком придет­ся ее либо пересматривать, либо принимать меры по ее реализации. Кредитная политика складывается из сле­дующих элементов.

1. Цель, исходя из которой формируется кредитный портфель (т. е. указание признаков хорошего кредит­ного портфеля: видов кредитов, сроков их погашения, размеров и качества кредитов).

2. Описание полномочий в области выдачи креди­тов, которыми наделен каждый конкретный Кредитный инспектор и кредитный комитет (максимальная сумма и вид кредита, который может быть одобрен конкретным сотрудником, и необходимые подписи).

3. Обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитного управления.

4. Практика ходатайства, проверки, оценки и при­нятия решений по кредитным заявкам клиентов.

5. Необходимая документация, прилагаемая к каж­дой кредитной заявке, а также документация, которая должна храниться в кредитном деле (финансовая от­четность, договоры, гарантии и залоги и т. д.).

6. Права сотрудников банка с детальным указанием того, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел.

7. Основные правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения.

8. Описание политики и практики установления процентных ставок и комиссий по кредитам, условий погашения кредитов.

9.    Описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам.

10. Указание максимального размера кредитных вло­жений (т. е. максимально допустимого уровня соотно­шения кредитных вложений и совокупных активов).

11. Описание обслуживаемого банком региона, куда должна осуществляться основная часть кредитных вло­жений.

12. Описание практики выявления, анализа и реше­ния ситуаций, связанных с проблемными кредитами.

Литература

1. Некоторые аспекты управления портфельными рисками банков с использованием стандартов ISO 31000. Банки Казахстана.-2012.-№11. стр. 37-51.

2. Кредитная политика банков в Республике Казахстан. Банки Казахстана.-2012.-№12. стр. 24-27.