К.э.н. Меньшенина А.В.

Масан О.Б.

Банковская деятельность сопровождается многочисленными рисками. Кредитная деятельность является главным источником доходов банка и одновременно главным источником риска при размещении активов. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то причины обычно кроются в кредитах, которые невозможно взыскать вследствие принятия ошибочных управленческих решений, проведения неправильной кредитной политики.

Сущность кредитного портфеля банка авторы, занимающиеся исследованиями в этой области,  рассматривают на категориальном и прикладном уровнях. На категориальном уровне кре­дитный портфель – это отношения между банком и его контраген­тами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.  На прикладном уровне кре­дитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев. 

Розничный клиент банка – мелкий клиент, обладающий относительно небольшими возможностями по объемам потребления банковских продуктов в расчете на одного субъекта или на одну банковскую услугу. Состав розничных клиентов неоднороден и зависит, в том числе, от позиции банка по такой характеристике (физические лица, субъекты малого бизнеса). 

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, сопутствующим финансовой деятельности, основным из которых является кредитный риск.

Основной задачей является такое управление розничным кредитным портфелем банка, которое в наибольшей степени отвечает целям банка, его кредитной политике и способствует достижению оптимального соотношения прибыльности, ликвидности и платежеспособности кредитной организации.

В рамках портфельной теории проведено значительное количество исследований. Однако необходимо отметить, что современная система научных знаний об управлении кредитным портфелем банка не отличается полнотой. Отсутствуют научно-обоснованные концепции кредитного портфеля, функционирующего в конкурентной рыночной среде. Слабо исследованы вопросы стратегического управления кредитным портфелем. Не адаптированы к управлению кредитным портфелем банка известные науке экономико-математические методы и теории портфельного управления.

Несмотря на актуальность вопросов управления кредитным портфелем, российские авторы в публикациях зачастую прибегают к изложению иностранного опыта, либо отражают положения нормативных актов Банка России. Кроме того, высок процент пересечения информации, когда один и тот же подход в незначительных вариациях излагается различными авторами.

Присвоение категории качества ссудам реализуется на основе профессионального суждения, которое предусматривает отражение во внутренних документах банка методологии оценки кредитного риска, включающей описание последовательных этапов ее проведения и соответствующий инструментарий.

Применение профессионального суждения является одним из перспективных направлений пруденциального регулирования, поскольку основывается не столько на мнении регулятора, сколько на суждении самой кредитной организации об уровне риска. Однако необходимо отметить, что российские нормативные документы не уделяют внимания профессиональному суждению. Закрепление на законодательном уровне понятия «профессиональное суждение» позволит повысить качество оценки и, соответственно, эффективность управленческого решения.

Основные проблемы прикладного характера в управлении кредитным портфелем заключаются в том, что традиционныйкредитныйанализ концентрируется на отдельных кредитах, а не на их роли впортфелев целом.

Также одна из проблем заключается в недостаточном освоении сотрудниками банка основ математической статистики. Если в должностные обязанности сотрудников входит идентификация основных областей рисков и адекватная оценка факторов, влияющих на их уровень, правильный выбор кредитных инструментов, оценка достаточности имеющегося резерва и его своевременная корректировка, такие знания абсолютно необходимы для правильного решения либо подготовки соответствующей информации для органов управления банком.

К проблемам в управлении кредитным портфелем возможно также отнести: отсутствие качественного информационно-аналитического обеспечения кредитных операций; концентрацию банков на одном виде кредитных операций; концентрацию риска в определенных отраслях; неправильную трактовку и ограниченность использования предлагаемых экономико-математических методов на практике.

В целях эффективного управления  кредитным портфелем необходимо более детально осуществлять:

• оценку качества портфеля; для чего необходимо производить комплексную оценку портфеля с позиций риска, доходности, диверсификации, обеспеченности; при осуществлении оценки качества целесообразно применять метод коэффициентов, метод относительных и абсолютных величин, классификационные и статистические модели;
• анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля; на структуру портфеля, в частности, влияют изменения в экономике в целом, а также на уровне отдельных отраслей экономики; для принятия обоснованных управленческих решений необходимо провести анализ таких изменений за исследуемый период, факторный анализ произошедших сдвигов на основе данных статистики;
• определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля; расчёт резерва проводится на основе показателей средневзвешенного риска, определяемого на базе статистических данных, и опыта кредитования в конкретной отрасли; для уточнения расчета важно разработать систему поправочных коэффициентов, отражающих величину необходимого резерва на покрытие возможных потерь;
• в качестве мер, направленных на улучшение качества портфеля, можно назвать применение экономико-математических методов и моделей для подготовки управленческих решений; повышение доходности портфеля за счёт изменения структуры кредитных вложений.

Указанное предполагает разработку аналитическогоинструментария, позволяющего определять критические состояния кредитных портфелей банков, а также учитывать влияние на кредитный портфель множества внешних и внутренних факторов банковской деятельности. Регулярное проведение анализа ретроспективного и текущего состояния кредитного портфеля необходимо для формирования объективной управленческой информации и принятия на ее основе актуальных решений по кредитной политике банка.