Регулирование платежеспособности страховой компании

К методологическим недостаткам действующей модели контроля можно отнести: нерыночные принципы оценки обязательств, зависимость размера нормативной маржи платежеспособности от объемных величин, не являющихся корректной мерой оценки страхового риска; невозможность учитывать в расчете маржи целый ряд рисков (страховой, рыночный, кредитный, специфический, операционный, риск катастрофических убытков, риск владения активами). В 2010-2012 гг. на отечественном страховом рынке сложилась парадоксальная ситуация: с точки зрения страхователей платежеспособность страховых компаний снизилась, о чем свидетельствует рост жалоб в надзорный орган и участившиеся случаи отзыва лицензий у страховщиков. Но все же большинство страховщиков продолжают выполнять все установленные требования и нормативы, а по некоторым показателям их надежность, наоборот, выросла. Так, вырос показатель маржи платежеспособности. Причины: сокращение объема собираемых страховых премий, увеличение собственных средств, отказ от списания просроченной дебиторской задолженности, манипуляции с обесценившимися активами. Другой норматив – требования к составу и структуре активов, принимаемых в покрытие страховых резервов и собственных средств – призван регулировать риски изменения стоимости активов, риски изменения нормы доходности, кредитные риски, концентрацию рисков, риски ликвидности. Однако технические операции, проводимые страховщиками на отчетные даты, не позволяют надзорному органу выявить ухудшений качества активов страховщиков в смысле Приказов Министерства Финансов №100н и 149н [«Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.08.05 N 6968), «Об утверждении Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 19.01.06 N 7389)] При этом реальное качество инвестиций снизилось, увеличилась доля ненадлежащих активов. В период кризиса у страховых компаний существенно выросли страховые риски (отказ от перестрахования; величина рисков, принимаемых страховыми компаниями на собственное удержание, в ряде случае в разы превышает собственные средства страховщика). Еще один неконтролируемый надзорным органом риск – внебалансовые обязательства – выданные банковские гарантии и поручительства. У некоторых страховщиков объем внебалансовых обязательств уже превысил величину собственных средств. Отчетность российских страховщиков сдается на ежеквартальной основе.

Необходима реформа не только системы нормативов платежеспособности страховых компаний, но и самой отчетности, представляемой в порядке надзора, которая должна своевременно отражать реальное состояние дел в компании. В порядке развития существующей модели контроля необходимо создать двухуровневую систему регулирования платежеспособности страховой компании: первоначально регулирование платежеспособности должно проводиться силами самой страховой компании, а затем – надзорным органом. Для каждого уровня следует разработать систему пороговых отклонений, а для надзорного органа и систему санкций при превышении заданного порогового значения отклонений, что позволит применять меры по раннему предупреждению неплатежеспособности. В ином страховании, чем страхование жизни, следует установить дифференцированные требования к соотношению активов и обязательств в зависимости от подотрасли и вида страхования, которые характеризуются различной степенью риска; диверсифицируются требования к страховым компаниям в зависимости от того, насколько велика в их портфеле доля до-говоров с физическими лицами, как с наименее защищенными страхователями.

Следует включить в существующую модель контроля дополнительные показатели, основанные на расчете страховых резервов, так как у страховой организации в анализируемом периоде могут отсутствовать поступления страховых премий и страховые выплаты, но при этом будут существовать резервы убытков.

Количественные требования включают требования к формированию технических ре-зервов и к размеру собственного капитала, последние, в свою очередь, состоят из двух уровней: минимальные требования к капиталу (MCR) и требования к капиталу для обеспечения платежеспособности (SCR). Капитал SCR покрывает риск страховой деятельности, рыночный риск, риск дефолта контрагентов, операционный риск. При несоблюдении требований к MCR надзорный орган вправе немедленно отозвать лицензию на осуществление страховой деятельности, потребовать его увеличения. При несоблюдении требований к SCR надзорный орган может потребовать представления плана финансового оздоровления, назначить своих представителей в управляющие органы компании, ограничить использование активов и применить другие санкции к компании. Качественные требования. Надзорный орган оценивает не только финансовые показатели, но и основные бизнес-процессы, риски страховщика. При этом они имеют право применять санкции к менеджерам и собственникам компании, а также проводить выездные проверки. У каждого страховщика должна быть собственная система оценки рисков и платежеспособности, которая является инструментом для страховых компаний, помогающим им принимать обоснованные решения при проведении страховой деятельности, и инструментом для надзорных органов, направленным на определение рисков портфеля компании.

Рыночная прозрачность. Страховщики обязаны ежегодно публиковать отчеты о своем финансовом состоянии, включающие, в частности, описание бизнеса, системы корпоративного управления и оценку его адекватности риск – профилю страховщика, подверженности рискам, методы оценки активов и обязательств.

Методика оценки платежеспособности российских страховых компаний должна быть приведена в соответствие c международной практикой, некоторое время еще есть.

Список литературы

1. http://forinsurer.com/public/09/07/21/3843

2. Моргоев Б.С. Исследование рынка банковских услуг в Российской Федерации / Б.С. Моргоев // Финансы и кредит. – 2012.