Исаева Патимат  Гаджиевна

канд. эк. наук, доцент Дагестанского государственного университета, г.Махачкала

Использование зарубежного опыта обеспечения возвратности кредита в российской банковской практике

В США на протяжении длительного периода применялась практика, когда предприятия-заемщики перед получением ссу­ды должны были сформировать в банке депозит в определен­ной сумме. Обычно использовался принцип «10 + 10». Он оз­начал, что ссудополучатель до получения ссуды образовывал депозит в размере 10% разрешенной ссуды, еще 10% он вносил на депозитный счет после выдачи ссуды. Таким образом, га­рантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятия-заемщика в размере 20% полученной ссуды. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично  защитить интересы кредитора. Такую практику можно было бы использовать и в нашей стране, обязав клиента получающего кредит, открыть в этом банке расчетный депозитный счет с хранением на нем определенной суммы средств.                                                                                       

В США гарантии предоставляются также специальными правительственными организациями, обладающими целевыми фондами. Одной из таких организаций является Администрация по делам мелких предприятий, которая проводит целевую программу их развития; 90% ссуд этим предприятиям выдаются под гарантию Администрации. Причем за кредит взимается льготная плата, в частности процентная ставка, ниже на 1-1,5% по  сравнению с той, которая берется за кредит, предоставленный без гарантии.

Гарантии могут выдаваться и банками, особенно широко применяются банковские гарантии при международных расче­тах и получении международных кредитов. Такие гарантии да­ются как в виде специального документа (гарантийного пись­ма), так и в виде надписи на векселе (аваль).

В нашей стране в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации используются только банковские гаран­тии. Банковская гарантия всегда выдается только на определен­ный срок. Ее действие начинается, как правило, с момента воз­никновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер. Услуги по ее предоставле­нию могут оплачиваться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным пись­мом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бе­нефициаром (банком-кредитором). В большинстве случаев к за­ключению договора привлекают и заемщика, т.е. договор становится трехсторонним. Такой договор наделяет взаимны­ми правами и обязанностями не только кредитора, но и гаран­та, и заемщика. Для договора банковской гарантии существенными условиями является то, какие конкретно договоры, и на какую сумму гарантируются, и срок действия гарантии.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы  по банковской гарантии должно быть представлено гаранту до срока, на который она выдана.

Действие банковской гарантии обычно прекращается при погашении обязательства перед кредитором.

Эффективность гарантии как формы обеспечения воз­вратности кредита зависит от ряда факторов. Во-первых, пер­востепенное значение имеет реальная оценка банком, выдаю­щим кредит, финансовой устойчивости гаранта. Поскольку в России гарантом выступает банк, важны достоверная инфор­мация о его финансовой устойчивости, методы анализа и оцен­ки этой информации.

Во-вторых, при получении гарантии банк, выдающий кре­дит, должен убедиться в готовности гаранта выполнить свое обязательство. Для этого зарубежные банки практикуют обяза­тельную беседу с гарантом на предмет подтверждения его на­мерения выполнить гарантийного обязательство.

В-третьих, гарантии должны быть правильно оформлены и подписаны лишь лицами, имеющими на это полномочия. [1]

Поручительство также представляет собой форму обес­печения возвратности кредита, которая применяется при взаи­моотношениях банка, как с юридическими, так и с физически­ми лицами и всегда оформляется договором в письменной форме. Несоблюдение письменной формы поручительства вле­чет за собой недействительность договора. В соответствии с та­ким договором поручитель обязуется перед кредитором отве­чать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредитов и процентов по нему или на их часть (например, толь­ко на сумму процентов). Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором и поручителем без учас­тия заемщика, однако иногда банки привлекают к участию в этом договоре самого заемщика.

По договору поручительства возникает солидарная ответ­ственность по обязательствам должника (заемщика) перед бан­ком. Она означает, что банк не может предъявить свои требования к поручителю, пока последний не обратится за взысканием непо­средственно к заемщику и не получит отказа погасить кредит.

Поручительство прекращается с прекращения обеспечен­ного им кредитного обязательства.

Использование поручительства требует тщательного ана­лиза кредитоспособности поручителя.

Эффективность залогового механизма в значительной мере зависит от правильности определения справедливой залоговой стоимости объекта, а это требует наличия квалифицированно­го штата оценщиков (независимых или в штате банка). В на­стоящее время при большом числе экспертов-оценщиков, ра­ботающих на рынке оценочных услуг, наблюдается дефицит квалифицированных оценщиков, подготовленных и умеющих проводить не только переоценку основных фондов предприятий, но и оценку разного вида имущества клиентов при малом объ­еме исходной информации. Необходимо также наладить меха­низм информирования банками Друг друга о финансовом со­стоянии клиентов, выдающих поручительства.

Перспективы развития в России различных способов обес­печения возвратности кредита следует также связывать с оцен­кой риска, который содержит каждый из них.

Интересен в этом отношении опыт Германии по использо­ванию банками системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности, в соответствии с кото­рой устанавливается максимальный предел кредитования. В таб­лице 3. приведена дифференцированная оценка (в баллах) этих форм.

Наибольшее количество баллов, означающего наибольшую эффективность, имеют ипотека и залог депозитарных вкладов. В этих случаях высок размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. Вместе с тем сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

Таблица 3.

Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита

Источник: Банковское дело/ Под ред. О. И. Лаврушина

Более низкую оценку в баллах получили поручительства (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%, если же кредитоспособность поручителя сомнительна, то степень риска возрастает, поэтому банк может снизить сумму предоставленного по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручитель­стве или в гарантийном письме.

Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собствен­ности.

В России, как отмечалось, способы вторичного обеспече­ния возврата кредита, в том числе залог имущества клиента, банковская гарантия и поручительство имеют две категории качества, влияющие на объем создаваемых банком резервов на покрытие кредитного риска по выданным кредитам.

Наличие в методическом арсенале банков различных способов обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкрет­ной ситуации. Например, в банковской практике Германии в мо­мент рассмотрения кредитной заявки осуществляют анализ по­ложения конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя:

1)  финансового состояния заемщика;

2)  качества имеющегося у него обеспечения кредита.

Финансовое состояние заемщика в экономической жиз­ни Германии определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этими критериями выделяют три группы предприятий с раз­личной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:

а)  безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабель­ности;

б)  удовлетворительное финансовое состояние;

в)  неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низ­кую долю собственных средств и низкий уровень рен­табельности.

С точки зрения имеющегося у заемщика качества обеспе­чения все предприятия подразделяются на четыре группы рис­ка. Это предприятия, имеющие: а)  безукоризненное обеспечение;  б)  достаточную, но неблагоприятную структуру обеспе­чения; в)  труднооцениваемое обеспечение;    г)  недостаток обеспечения.

Поскольку для каждого предприятия-заемщика одновременно действуют оба фактора, чтобы сделать окончательный вывод о степени кредитного риска, составляют следующую таблицу 4.

Таблица 4.

Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

Источник: Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой – с. 346

Как показано в таблице 4. по степени кредитного риска выделяются четыре группы предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивает­ся возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. В каждой следующей группе предприятий степень риска возрастает.

В России до принятия Положения Банка России от 26 мар­та 2004 г. №254-П качество обеспечения, дифференцированное на три категории, принималось во внимание при оценки качества индивидуальных ссуд и объема создаваемых резервов.

Критериями качества обеспечения являлись: ликвидность; достаточность для компенсации банку основной суммы долга по ссуде и процентов за нее; соблюдение необходимых требований к оформлению и содержанию юридической документации.

В зависимости от сочетания соответствующих категории качества обеспечения с качеством обслуживания долга по ссуде и причитающимся процентов выделялись четыре группы  по степени их рискованности:

I — стандартная ссуда (1% риска);

II —нестандартная ссуда (умеренный уровень риск  равный 20%);

III — сомнительная ссуда (высокий уровень риска, рав­ный 50%);

IV — безнадежная ссуда (вероятность возврата практиче­ски отсутствует, т.е. степень риска равна 100%).[2]

Положение Банка России № 254-П внесло принципиальные изменения в классификацию вторичного обеспечения ссуд и по­рядок его использования в процессе регулирования риска. Как уже отмечалось, в настоящее время выделяются две категории каче­ства вторичного обеспечения. При этом критериями качества яв­ляются ликвидность и требования к содержанию юридической до­кументации.

Содержание обоих этих критериев расширено. В частно­сти, ликвидность для материальных ценностей и недвижимо­сти определяется наличием устойчивого рынка соответствую­щих предметов залога и способностью быть реализованными в срок, не превышающий 180 календарных дней; для ценных бумаг — принадлежностью к перечисленным в нормативном документе Банка России их типам. Требования к содержанию договора залога касаются, прежде всего, наличия в нем заверения заемщика об отсутствии условий, препятствующих реализации за­логовых прав или их реализации с существенными потерями.

Другое принципиальное изменение относится к порядку использования вторичных способов обеспечения кредита в про­цессе регулирования кредитного риска.  В настоящее время ка­чество обеспечения оказывает влияние не на оценку качества индивидуальной ссуды (вероятности обесценения), а на объем резервов, создаваемых по ней. В результате качество обеспече­ния становится фактором регулирования финансового резуль­тата деятельности банка в зависимости от качества его ссуд­ных операций.

[1] Е.П. Жарковская  Банковское дело. Учебник- М.: - Омега – Л, 2010

[2] Суворов А.В. Управление банковскими рисками.// Финансы и кредит,2012. № 13.