Моделирование финансовых потоков предприятия

Каждой организации необходимо принимать ряд обоснованных действий, которые оптимальны по многим параметрам для наилучшего развития организации. В этом и заключается суть моделирования финансовых потоков предприятия [1].

Мнение различных авторов отличаются друг от друга о наличии проблем в моделировании финансовых потоков. Сторонники первого подхода считают, что отсутствует проблема моделирования финансовых потоков, так как финансовые потоки можно рассматривать как динамическую характеристику финансовых активов.

Сторонники другого подхода считают, что моделирование финансовыми потоками нуждается в более серьезном и комплексном изучении и имеет ряд проблем. Они утверждают, что проблема управления финансовыми потоками – это проблема обеспечения платежеспособности компании в текущем и перспективном периодах, проблема регулирования системы финансового состояния компании [2].

Процесс моделирования финансовых потоков очень сложная совокупность различных действий финансовой службы предприятия, поэтому здесь возникает ряд проблем:

1) Количество квалифицированных работников финансовой службы, которые занимаются моделированием;

2) Недостаток современных программ в области моделирования финансовых потоков. Для моделирования финансовых потоков на предприятиях, как правило, используются современные программы в данной области, а также могут создаваться собственные разработки в среде Excel, что является необходимым для отражения индивидуальных особенностей предприятия.

3) Сложность построения модели финансовых потоков предприятия. Необходимо наиболее точно построить модель, по прогнозам которой можно определить движение денежных средств, а также учесть все возможные риски. Основными задачами являются прогноз объёма реализации, определение оптимальной стратегии в условиях неопределённости рыночной конъюнктуры, оптимизация капиталовложений, оценка воздействия рисков на каждый элемент финансового потока предприятия.

Решение данных проблем приведет к оптимизации и совершенствованию управления финансовыми потоками предприятия.

Финансовое моделирование в управлении денежными потоками обеспечивает решение таких вопросов, как возможность имитировать денежные потоки плановой деятельности, чтобы предусмотреть и оценить будущее финансовое состояние субъекта хозяйствования; отображать источники образования и расходования денежных средств; обеспечивает последовательную аналитическую работу, создавая необходимые условия для принятия взвешенных решений руководством в случае возникновения непредвиденных обстоятельств.

Формирование механизма оптимизации денежных потоков является одним из наиболее приоритетных направлений финансового менеджмента предприятий, однако для эффективной его реализации необходим глубокий качественный и количественный анализ на различных уровнях. Использование современных методов экономико-математического моделирования является необходимым условием регулирования и оптимизации денежных потоков предприятий. Именно такой подход даст возможность эффективно использовать денежные средства и направлять их на цели развития предприятия.

Для оптимизации моделирования финансовых потоков предприятия необходимо:

1) Установить, какой показатель эффективности является наилучшим критерием оптимизации при моделировании финансовых потоков;

2) Построить оптимизационные модели финансовых потоков, позволяющие рассчитывать оптимальные графики;

3) Замена либо модернизация программного обеспечения и программ для моделирования потоков;

4) Профессиональная подготовка и обучение работников финансовой службы, и повышение квалификации [3].

Эффективное управление финансовыми потоками, как результат моделирования, позволяет организации выполнять стратегические цели его деятельности, создать условия для высокого уровня оборачиваемости капитала, увеличить степень финансовой устойчивости и получить дополнительную выгоду. При этом достижение главной цели обеспечивается непосредственно за счет эффективного управления финансовыми потоками через формирование оптимальных значений качественных и количественных параметров таких финансовых потоков.

Литература

1. Тонких А.С. Моделирование результативного управления корпоративными финансами: моногр.; Ин-т экономики УрО РАН. – Екатеринбург – Ижевск, 2006. – 200 с.

2. Тонких А.С., Остальцев А.С., Остальцев И.С. Приемы моделирования экономического роста предприятия; Ин-т экономики УрО РАН. – Екатеринбург – Ижевск, 2012. – 50 с.

3. Вавилова М.С. Оптимизация финансовых потоков как элемент корпоративного управления // Стратегическое и проектное управление: сб. науч. ст. / под ред. В.Г. Прудского.– Пермь: Изд-во Перм. гос. нац. исслед. ун-та. 2011. – С. 165–168.