Оффшорные зоны. Контроль и международное сотрудничество на современном этапе

Офшоры существовали с древности, а именно когда началась торговля и стали взимать налоги с товаров. Разумеется, тогдашние офшоры мало чем были похожи на офшоры в современном виде. Дело в том, что в те времена, когда купцы проходили через какую-либо территорию с высоким налогообложением, они меняли свой путь в ту сторону, где налоги и льготы были ниже. Вот и основная суть древних офшоров.

Иными словами, офшор – это территория с низкими налогами, которую можно использовать для ощутимого снижения налоговой нагрузки на бизнес или ведения бизнеса вообще без налогов. Офшорные компании особенно выгодны в торговле, управлении, защите активов, владении имуществом. Офшоры используются на основании законодательных отличий и особенностей разных стран, которые позволяют снизить или свести к нулю налоговую нагрузку. На самом деле, офшорные зоны хороши не только тем, что отпадает необходимость платить налоги родному государству. В ряде случаев преимуществом офшоров является возможность не раскрывать сведения о владельцах зарегистрированной там компании [3]. Также офшор выгоден для тех, кто хочет сохранить свои капиталы от политической нестабильности той страны, в которой они находятся, и для того, чтобы иметь возможность свободно ими распоряжаться, перемещая их по всему миру. В офшоре упрощен документооборот, существует возможность систематически выводить денежные средства за рубеж, отсутствует валютный контроль, возможно ведение операции в любой валюте.

Но, как известно, не все стремятся зарегистрировать свои компании в офшорных зонах. Это определяется рядом причин: во-первых, высокая стоимость регистрации и ведения делопроизводства. Во-вторых, если компания не занимается внешнеэкономической деятельностью, то регистрировать ее в офшоре не имеет смысла. В-третьих, предвзятое отношение к компаниям, находящимся в офшорах, со стороны правительства, поскольку последнее рассматривает их как способ уклонения от налогов. Также многие западные организации с сомнением относятся к непрозрачным офшорам, из-за чего возникают сложности с образованием новых партнерских связей.

Основной организацией, ведущей контроль над офшорами по всему миру, является МВФ. Помогают ему в этой сфере отдельные центральные банки государств.

Существует список «черных» и «белых» офшорных территорий. С «черными» международное сообщество борется, «белые» считаются легитимными.

В черные списки офшоров обычно включают страны с нулевым налогообложением и высоким уровнем конфиденциальности. То есть, те страны, которые бы пользовались наибольшей популярностью у клиента.

Нахождение офшорной компании в черном списке офшоров, не означает невозможность ее использования. Во многих случаях офшор из «черного» списка может быть благополучно использован.

Поскольку основной претензией к офшорам является то, что офшорные зоны содействуют «отмыванию денег», то и мировое сообщество не сидит сложа руки. Борьба с этим ведется, как на национальном, так и межгосударственном уровне. Так, созданная в 1989 г. В Париже на встрече «Большой семерки» Группа финансового противодействия отмыванию денег (Financial Action Task Force on Money Laundering) выработала так называемые "40 рекомендаций", которых должны придерживаться ее участники дляпредотвращения отмывания капиталов. Они делятся на три основные группы: рекомендации к национальному законодательству, рекомендации, относящиеся к финансовой системе, рекомендации по международному сотрудничеству [1]. Все страны призываются к проведению оценки своего собственного законодательства и практики на предмет соответствия этим рекомендациям.

Литература:

1. Международное антиофшорное регулирование. Современное состояние и перспективы [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] – Режим доступа: www.roche-duffay – Дата доступа: 03.05.2014

2. Офшорная зона [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/ - Дата доступа: 01.05.2014

3. Чем хороши офшорные зоны? [ЭЛЕКТРОННЫЙ РЕСУРС] – Режим доступа: http://shkolazhizni.ru/ - Дата доступа: 28.04.2014