К.э.н. Айдосова Б.Х.

Кызылординский государственный университет им. Коркыт Ата, Казахстан

Эмиссионные операции и налично-денежный оборот в Казахстане

Централизованный порядок эмиссии обусловлен построчной системой учета и отчетности по каждой эмиссионной операции на любом уровне. Правила организации эмиссионно-кассовой работы устанавливается только Нацбанком.

Несмотря на то, что налично-денежный оборот во всех странах, как с рыночной, так и с административной моделями экономики составляет меньшую часть, он имеет большое значение. Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большей части денежных доходов населения. Именно в налично-денежный оборот складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег (рисунок 2).

Из схемы видно, что в Казахстане налично-денежный оборот начинается в Национальном банке РК. Наличные деньги переводятся из его резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение.

Из оборотных касс Головных расчетно-кассовых центров (ГРКЦ) или расчетно-кассовых центров (РКЦ) наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков для выдачи клиентам - юридическим и физическим лицам (либо в кассы предприятий и организаций, либо непосредственно населению). Часть наличных денег, находящихся в кассах предприятий и организаций, используется для расчетов между ними (лишь в случаях, когда стоимость покупки не превышает предельной суммы платежа, установленной в законодательном порядке), но большая часть передается населению в виде различных видов денежных доходов (заработной платы, пенсий и пособий, стипендий, страховых возмещении, выплаты дивидендов, поступлений от продажи ценных бумаг и т.д.).

Население также использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть их расходуется на выплату налогов, сборов, страховых платежей, квартплаты и коммунальных платежей, погашение ссуд, покупку товаров и оплату различных платных услуг, покупку ценных бумаг, лотерейных билетов, арендные платежи, уплату штрафов, пени и неустоек и т.д.

Таким образом, деньги находящиеся в обращении в каждый данный момент оседают либо непосредственно в операционных кассах коммерческих банков, либо в кассах предприятий и организаций (прежде всего предприятий торговли и предприятий, оказывающих услуги населению), либо на руках у населения.

Для эмиссии наличных денег в расчетно-кассовых центрах открываются резервные фонды и оборотные кассы. Запас наличных денег, предназначенных на случай увеличения их потребности, хранится в резервных фондах. Данный резерв денежных знаков не считается деньгами, находящимися в обращении, поскольку они не совершают движения.

Для обеспечения бесперебойного поступления наличных денег от предприятий и организаций банки осуществляют инкассацию денежной выручки. Основным способом инкассации является сбор денег банковскими работниками (инкассаторами). С помощью инкассации обеспечивается регулярное поступление наличных денег в кассы банка, повышается степень сохранности денежных средств в период их нахождения в пути от кассы предприятия до кассы банка. Как правило, банки имеют свои собственные службы инкассации и используют их для инкассации торговой выручки обслуживающихся в данном банке предприятий и организаций, а также для сдачи излишков денежной наличности в расчетно-кассовые центры Нацбанка.

Осуществляя выдачу наличных денег, банки выполняют большую работу по контролю за их правильным и целевым использованием.

Дадим общий анализ эмиссионных операций Национального Банка за 2000-2012 годы (таблица 1).

Таблица 1

Динамика эмиссионных операций Национального Банка РК за период 2000-2012  гг.

млрд. тенге

По данным таблицы 1 видно, что объем наличных денег, выпущенных в обращение  из резервных фондов, за анализируемый период постоянно возрастал: в 2000 году он составлял 192,1 млрд. тенге; в 2005 году – 592,3 млрд. тенге, что на 208,3% больше предыдущего показателя; в 2010 году – 1,8 трлн.тенге, что на 206,1% больше показателя 2005 года; в 2012 году – 2,5 трлн.тенге, что на 42% больше показателя 2010 года.

Объем изъятия наличных денег их обращения в 2000 году составлял 186,1 млрд. тенге; в 2005 году – 544,6 млрд. тенге, что на 193% больше предыдущего показателя; в 2010 году – 1,5 трлн. тенге, что на 186% больше показателя 2005 года; в 2012 году – 2,3 трлн. тенге, что на 53,3% больше показателя 2010 года.

Таким образом, эмиссионный результат в 2000 году составлял 6 млрд. тенге, в 2005 году - 47,7 млрд. тенге, в 2010 году – 258,4 млрд. тенге, в 2012 году – 188,6 млрд. тенге. В 2005 году по сравнению с 2000 годом наблюдался прирост эмиссионного результата в 8 раз, в 2010 году по сравнению с 2005 годом – в 5,4 раз, в 2012 году по сравнении с 2010 годом наблюдалось снижение эмиссионного результата на 27%. Причиной снижения эмиссионного результата является  значительный рост суммы изъятия в январе-феврале 2012 года и снижение выпуска наличных денег в обращение в период с мая по ноябрь отчетного года.

Динамика эмиссионных операций Нацбанка также  отражена на рисунке 2.

Рисунок 2. Динамика эмиссионных операций Национального Банка РК за период 2000-2012 годы, млрд. тенге

Рассмотрим приходные кассовые обороты наличных денег банков (таблица 2).

Таблица 2

Анализ движения потоков наличных денег, поступивших через кассы банков за период 2000-2012  гг.

млрд. тенге

В 2005 году общий приход в кассы банков наличных денег составлял 4,5 трлн. тенге, что в 7 раз больше показателя 2000 года; в 2010 году – 10,4 трлн. тенге, что на 130% больше показателя 2005 года; в 2012 году – 17,063 трлн. тенге, что на 64% больше показателя 2010 года.

Следует отметить, что в структуре наличных денег, поступивших через кассы банков, лидирующую позицию за весь анализируемый период занимали наличные средства, поступившие от реализации товаров, услуг и работ, доля которых составляла в 2000 году 44% (или 289,7 млрд. тенге), в 2005 году – 27,5% (или 1,2 трлн. тенге), в 2010 году – 22,6% (или 2,3трлн. тенге), в 2012 году – 22,5% (или 3,8 трлн. тенге). Данный показатель в 2005 году увеличился в более чем 4 раза по сравнению с 2000 годом, в 2010 году по сравнению с 2005 годом – на 89,5%, в 2012 году по сравнению с 2010 годом – на 62,2%.

Вторую позицию в 2000-2011 годах в структуре наличных денег, поступивших в кассы банков занимали средства от продажи иностранной валюты: в 2000 году их удельный вес составлял 34,8% (или 229,8 млрд. тенге), в 2005 году – 22,1% (или 1,001 трлн. тенге), в 2010 году – 18% (или 1,8 трлн. тенге). С 2005 года мы наблюдаем установившуюся тенденцию к снижению удельного веса данного показателя в структуре наличных денег, несмотря на постоянный прирост его объема за последние 12 лет. Так, в 2012 году объем наличных денег, поступивших в кассы банков от продажи иностранной валюты в структуре наличных денег занимал уже третью позицию с долей в 15,2%.

Наличные деньги, поступившие на счета по вкладам физических лиц, в структуре поступивших потоков занимали в 2000-2011 годы третью позицию, а в 2012 году – уже вторую позицию с долей в 19,2% (или 3,2 трлн. тенге).

В структуре потока наличных денег, поступивших в кассы банков, на долю средств, предназначенных для погашения займов, приходилось 0,6% (или 4,1 млрд. тенге) в 2000 году, 2,8% (или 126,7 млрд. тенге) - в 2005 году,  1,2% (или 127,7 млрд. тенге) – в 2010 году, 2% (или 339,8 млрд. тенге) – в 2012 году.

К прочим наличным деньгам относятся средства, поступившие в кассы банков от коммунальных платежей, предприятий транспорта, связи, гостиничного, игорного и шоу бизнеса, от страховых организаций, а также пенсионные взносы и таможенные платежи. Объем данных средств в 2005 году составлял 1,6 трлн. тенге, что в более чем 14 раз больше показателя 2000 года; в 2010 году – 4,4 трлн. тенге, что на 177% больше показателя 2005 года; в 2012 году – 6,7 трлн. тенге, что на 52,1% больше показателя 2010 года.

На рисунке 3 проиллюстрирована динамика структуры потока наличных денег, поступивших в кассы банков.

Проанализируем ситуацию с движением потоков наличных денег, выданных через кассы банков за 12 лет (таблица 3).

Общий объем кассовых расходов в казахстанских банках в 2005 году составлял 4,6 трлн. тенге, что 7 раз больше показателя 2000 года; в 2010 году – 11,3 трлн. тенге, что на 144% больше показателя 2005 года; в 2012 году – 17,3 трлн. тенге, что на 53% больше показателя 2010 года.

Рисунок 3. Динамика структуры потока наличных денег, поступивших в кассы банков за период 2000-2012 годы, в %

В структуре банковских кассовых расходов в 2000 и 2005 годах наибольшую долю составляли расходы на оплату товаров, работ и услуг:  2000 году их удельный вес составлял 51,2% (или 353,7 млрд. тенге), в 2005 году – 21,3% (или 990,6 млрд. тенге). Начиная с 2010 года ситуация в структуре кассовых расходов банков поменялась в пользу расходов на подкрепление банкоматов, т.е. данный вид кассовых расходов стал занимать лидирующую позицию: в 2010 году – 29,8% (или 3,3 трлн. тенге), 2011 году – 31,9% (или 4,3 трлн. тенге), в 2012 году – 31,2% (или 5,4 трлн. тенге).

За весь анализируемый период в структуре банковских кассовых расходов расходы со счетов по вкладам банков занимали неизменно вторую позицию: в 2000 году их доля составляла 17,5% (или 120,4 млрд. тенге), в 2005 году – также 17,5% (или 812,8 млрд. тенге), в 2010 году – 14,6% (или 1,6 трлн. тенге), в 2012 году – 18,9% (или 3,2 трлн. тенге). Таким образом, данный вид кассовых расходов в 2005 году вырос в 7 раз по сравнению с 2005 годом; в 2010 году – на 105% по сравнению с 2005 годом; в 2012 году – на 98% по сравнению с 2010 годом.

Начиная с 2010 года в структуре банковских кассовых расходов третью позицию также неизменно занимали расходы на оплату товаров, услуг, работ: в 2010 году их доля составляла 11,1% (или 1,2 трлн. тенге), в 2011 году – 10,3% (или 1,4 трлн. тенге), в 2012 году – 9,7% (или 1,6 трлн. тенге).

Таблица 3

Анализ движения потоков наличных денег, выданных через кассы банков за период 2000-2012  гг.

млрд. тенге

По результатам анализа денежно-наличного оборота мы выяснили, что основным источником поступления наличных денег в кассы предприятий и организаций является выручка, полученная за проданные населению товары и за услуги, оказанные предприятиями бытового обслуживания, коммунальными, транспортными, зрелищными и другими предприятиями такого рода. Основными кассовыми расходами банков являются расходы на подкрепление банкоматов, со счетов по вкладам физических лиц и на оплату товаров, услуг и работ.

Таким образом, наличные деньги совершают постоянное движение, т. е. ежедневно передаются из касс банков в распоряжение предприятий, организаций и учреждений и ежедневно возвращаются в банки.

Литература:

1. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под ред. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2004. – 464 с.

2. Годовой отчет Национального Банка РК за 2000 год// http://www.nationalbank.kz

3. Годовой отчет Национального Банка РК за 2005 год// http://www.nationalbank.kz

4. Годовой отчет Национального Банка РК за 2010 год// http://www.nationalbank.kz

5. Годовой отчет Национального Банка РК за 2012 год// http://www.nationalbank.kz