be5.biz

Международный экономический форум 2014

Риски кредитования банков в Казахстане

Кредит как экономическую категорию следует определять как производственное отношение, выражающееся на основе сделок ссуды. Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между собственниками по поводу перераспределения временно свободных материальных и денежных средств на условиях возвратности и платности. Субъекты кредитной сделки - кредитор и заемщик, объект - конечный продукт. Банковский кредит, как экономическая категория, является одной из форм движения ссудного капитала, при банковском кредитовании возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, аккумулированные кредитными организациями, предоставляются хозяйствующим субъектам (а также гражданам) на условиях возвратности.          Банковское кредитование осуществляется в соответствии с определенными принципами — основными руководящими положениями, закрепленными в нормах права. Основными принципами банковского кредитования являются: срочность, возвратность, платность, обеспеченность. В число пруденциальных нормативов, устанавливаемых Национальным банком для их обязательного соблюдения, входят:

1) минимальный размер уставного фонда банка;

3) максимальный размер риска на одного заемщика;

4) коэффициент ликвидности;

5) лимиты открытой валютной позиции;

6) коэффициент максимального размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы;

7) капитализация банков к обязательствам перед нерезидентами Республики Казахстан.

Кредит бывает в трех формах: товарный, денежный и смешанный. Товарный кредит представляет собой первую основу коммерческого кредита. Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговоренного количества денег. Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно-коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах.

Проблемные кредиты - один из важнейших индикаторов, характеризующих успешность банка.К ним относятся невозвращенные кредиты, либо кредиты, возврат которых маловероятен или невозможен в срок.Большое их количество говорит о том, что программы кредитования не сбалансированы в отношении риска/доходности, либо, что эффективная ставка, включающая в себя необходимость покрытия убытков от не возвратов, велика. Возникает замкнутый круг: чем выше ставка кредитования, тем хуже возврат, чем хуже возврат, тем выше надо поднимать ставку, чтобы покрыть убытки от не возвратов. Сегодня такие кредиты представляют собой серьезную проблему, как дляБВУ РК, так и для экономики страны в целом. Появление проблемных кредитов как следствие реализации кредитного риска, как правило, происходит вне зависимости от внешних экономических условий. Кризисные явления влияют лишь на вероятность появления проблемных кредитов и приводят к их росту.  Для Казахстана проблема управления проблемными кредитами является чрезвычайно актуальной, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Национальный Банк Республики Казахстан (далее – НБ РК) постоянно указывает казахстанским банкам на необходимость совершенствования управления рисками в целом и, прежде всего, кредитным риском. В ходе реализации банком кредитной политики в части обеспечения возвратности кредита немаловажное значение имеет работа с проблемными кредитами. Под проблемными кредитами понимаются кредиты, по которым после выдачи в срок и в полном объеме не выполняются обязательства со стороны заемщика или же стоимость обеспечения по кредиту значительно снизилась. Управление проблемными кредитами- один из наиболее важных аспектов банковской практики. От правильности выбора метода работы с проблемными кредитами зависит не только успешность разрешения отдельной конфликтной ситуации, но и стабильность и репутация самого банка. Практически решение проблемы управления просроченной задолженностью во многом зависит от двух условий:

1) в процессе контроля условий исполнения обязательств заемщиками, «тревожные» сигналы систематизируются по двум группам:

  • имеющие признаки организованного (нефинансового) характера;

    -экономического (финансового) характера.

    Это позволяет выработать обоснованную и эффективную реакцию на них.

    2) разрабатывается план мероприятий, который должен способствовать улучшению качества предоставленного кредита.

    3) принимаются (выбираются) способы разрешения возможного конфликта между банком и клиентом по конкретному кредиту.

    Ухудшение качества кредита необходимо выявлять на ранней стадии, когда в распоряжении банка еще имеется достаточно способов выправления ситуации. В кредитной политике должно быть четко определено, что банк будет делать с проблемными кредитами.

    1) К организационным признакам можно отнести:

    • необоснованные задержки в получении от заемщика финансовой отчетности. Они особенно показательны, когда в кредитном договоре содержатся условия, требующие, например, ежеквартального предоставления отчетности;
    • нежелание заемщика давать детальное разъяснение своей финансовой отчетности. В этом случае кредитному специалисту необходимо провести тщательный анализ ситуации и определить, не злоупотребляет ли заемщик своим правом на неразглашение определенной информации;
    • резкие изменения в планах деятельности заемщика, переход на новые рынки деятельности и сбыта;
    • радикальные изменения в составе руководителей предприятия-заемщика;
    • неблагоприятные тенденции развития сегментов рынка, на которых осуществляет свою деятельность заемщик;
    • частое изменение юридического адреса, местонахождения, номеров телефонов и т.д.;
    • длительное отсутствие контактов с руководством и сотрудниками предприятия;
    • просьбы отсрочить выплаты по ранее уже пролонгированным кредитам.

    2) Экономические (финансовые) признаки проблемного кредита, которые проявляются при анализе финансовой отчетности заемщика и его бухгалтерской отчетности непосредственно в процессе проведения проверок на предприятии заемщика (данные проверки, как правило, проводит кредитный специалист в период действия кредитного договора). В механизме возвратности кредита этот этап представляется наиболее ответственным. Экономические (финансовые) признаки проявляются в ухудшении показателей, полученных в результате анализа ликвидности, платежеспособности, структуры капитала, оборачиваемости и рентабельности.

    В целях оперативного и своевременного выявления таких негативных моментов кредитные работники должны вести постоянный мониторинг кредитной сделки, всесторонне анализировать финансово - хозяйственную деятельность заемщика, проводить комплексные проверки наличия, состояния и достаточности принятого обеспечения в строгом соответствии с требованиями действующих в банке нормативных документов.

    Источниками информации о подобных кредитах и заемщиках являются:

    • данные анализа финансового состояния заемщика;
    • перечень документов на выдачу кредитов и обслуживания долга;
    • план мероприятий по обслуживанию кредитного договора;
    • результаты проверок на местах;
    • сведения, полученные от других подразделений банка, информированных о кредитном портфеле головного офиса и филиалов банка, в т.ч. клиентских;
    • публикации в средствах массовой информации и др.

    При рассмотрении кредита, проявляющего признаки проблемного, необходимо выяснить причины их возникновения.

    Признаками финансового неблагополучия заемщика могут являться:

    • нецелевое использование кредита;
    • падение оборотов по кредиту;
    • проведение кредитования с нарастающим итогом (перекредитование);
    • поступление негативной информации о заемщике со стороны службы экономической защиты банка, деловых партнеров, других банков;
    • моральное и физическое старение залогового имущества;
    • ухудшение финансового состояния Гаранта или Поручителя заемщика;
    • задержка или неполная выплата процентов за пользование предоставленными кредитными средствами.

    При выявлении кредита, проявляющего признаки проблемного, должен разрабатываться план действий банка, направленный на возврат кредита, который должен включать в себя ряд мероприятий, которые можно разделить на две основные группы:

    1) Мероприятия по организационной, финансовой и иной помощи банка проблемному заемщику, способствующие преодолению кризиса и выполнению обязательств заемщика перед банком, в том числе:

    • разработка программы изменения структуры задолженности (пересмотр графика платежей по возврату ссудной задолженности и выплате процентов, изменение форм кредитования и т.д.);
    • работа с руководством заемщика по выявлению проблем и поиску их решений;
    • назначение управляющих, консультантов и кураторов для работы с предприятием от имени банка;
    • расширение кредита, выдача дополнительных ссуд, перевод долга с «просроченного» на текущий;
    • увеличение собственного капитала компании за счет владельцев или других сторон;
    • получение дополнительной документации и гарантий и др.

    2) Мероприятия, непосредственной целью которых является возврат кредита в кратчайшие возможные сроки:

    • реализация обеспечения;
    • продажа долга заемщика третьей стороне;
    • обращение к Гарантам и Поручителям;
    • принятие мер правового характера;
    • оформление документов о банкротстве и др.

    Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения следующих процедур:

    • классификация активов по степени риска;
    • создание под них резервов;
    • учет проблемных кредитов;
    • списание кредитов.

    Управление банковскими рисками в Республике Казахстан должно рассматриваться в тесной взаимосвязи с жесткой монетарной политикой Правительства, которая имеет решающее значение для оздоровления финансово-кредитной системы в целом. Однако оно не может быть абсолютно одномоментным процессом или простым копированием одного из подходов в управлении рисками международного банковского сектора. Учитывая все это, возникает необходимость в исследовании сложившейся ситуации и процесса управления рисками в банковской сфере с учетом полностью не изученных особенностей состояния переходного периода в экономике. Безусловно, должны иметься общие закономерности, но также и специфические (национальные) особенности в условиях переходной экономики. В условиях переходной экономики понятие риска прочно входит в жизнь каждого предпринимателя, так как риски всегда сопровождали любую сферу деятельности человека, и от того, насколько умело и эффективно он с ними справлялся, зависел успех всего его дела. В банковском деле под риском принято понимать вероятную опасность того, что произойдет некоторое событие, которое неблагоприятно скажется на прибыли или на капитале банка. Если же рассматривать современный банковский сектор, то он тем более немыслим без риска, так как риск присутствует в каждой банковской операции, различаясь только спецификой. Неспособность учесть фактор риска приводит к ухудшению структуры активов, падению эффективности операций, и в конечном счете к ситуации, когда период бурного развития заканчивается кризисом, а затем неплатежеспособностью банка и отзывом его лицензии на проведение операций. Поэтому самым важным аспектом в банковской деятельности является не исключение риска, а его рациональное регулирование, которое будет направлено на минимизацию соответствующего риска и на выбор альтернативного решения, при котором возможный уровень риска минимален, а также будет найдено оптимальное сочетание степени доходности и риска, включающее в себя предвидение рисков, определение вероятных размеров последствий, разработку и реализацию адекватных мероприятий по предотвращению потерь, прогноз и страхование соответствующего риска. Отсюда, главной задачей управления банковскими рисками должно стать установление нормы возможной допустимости и оправданности того или иного риска, а также моментального принятия практического решения, направленного на использование рисковых ситуаций или выработку системы регулирующих мер и контрольных процедур, которые в будущем снизят возможное появление убытков от проведения той или иной банковской операции. В основу банковского управления рисками положены такие принципы, как:

    • прогнозирование возможных источников потерь, и их количественное измерение;
    • финансирование рисков и их уменьшение;
    • ответственность и обязанность руководства банка, а также самих сотрудников за процесс управления рисками;
    • четкость политики банка и механизмов управления рисками;
    • координируемый контроль за рисками по всем подразделениям банка, а также наблюдение за эффективностью проведения процедур управления рисками.

    Для того, чтобы обеспечить правильное функционирование банковской системы необходимо выделить типичные ошибки банков, которые нужно вовремя устранять и стараться не допускать, так как они могут привести к потерям в процессе управления рисками. Это:

    • чрезмерная агрессивность кредитной политики;
    • отсутствие диверсификации рисков (по отраслям, видам операций и т.д.);
    • ухудшение показателей ликвидности;
    • рисковый портфель клиентов;
    • наличие скрытой просроченной задолженности;
    • факты неправомерной пролонгации ссуд;
    • применение неэффективных методов обеспечения возвратности ссуд;
    • неразработанность критериев классификации ссуд;
    • отсутствие источников для списания убытков по ссудам;
    • большой объем сделок с инсайдерами (учредителями, работниками банка).

    Ответственность за повседневное отслеживание риска, оценка и определение уровня риска возлагаются на специальное структурное подразделение банка. Его основной задачей является внедрение принципов управления рисками, особенно кредитного и риска ликвидности, выработка методики оценки рисков. В организации своей работы по управлению и контролю над банковскими рисками, аналитический отдел должен опираться на общепризнанные фундаментальные факторы, важные для создания и поддержания универсальной, эффективной системы управления риском и контроля. Высокий уровень неработающих кредитов в Казахстане сдерживает рост кредитования и эффективное посредничество в распределении ресурсов. Это требует ужесточения норм регулирования классификации ссуд и управления кредитом. Главная задача управления рисками - минимизация рисков в тех пределах, в которых это позволяют текущая рыночная конъюнктура и необходимость как минимум сохранить позиции банка на рынке услуг кредитования, в том числе и в среде малого предпринимательства, если это отвечает приоритетам и целям долговременной кредитной стратегии банка.

    Список использованной литературы:

    1. Искаков У.М. и др. «Финансовые рынки и посредники». А. – 2005

    2. Искаков У.М., Рузиева Э.А., Бохаев Д.Т.   Финансовые рынки и посредники: Учебник/ У.М.Искаков,Д.Т.Бохаев,Э.А.Рузиева      Алматы: Экономика, 2005  

    3.  Калиева. «Кредитная деятельность банков в Казахстане». Алматы. «Каржы – Каражат», 2000 г.

    4.  Хамитов Н.Н. Банковское дело: Курс лекций  Алматы: Экономика, 2005      

    5.  Ильясов А.А.  Денежно-кредитная политика: Учеб.пособие  Алматы: Экономика, 2007

    6. Мельников В.Д. Современная экономическая парадигма государственных финансов. Материал международной конференции "Казахстан на пути к новой модели развития: тенденции, потенциал, и императивы роста". Часть 6,8. Алматы, Экономика 2001.

    7. http://www.stat.kz/ - Официальный сайт Агентство Республики Казахстан по статистике

    8. журнал "Банки Казахстана" № 1-2013г. «Методы организации работы с проблемными кредитами банков»