Рочвак Елена, Фин-10-А

Перспективы усовершенствования банковского сектора в офшорных зонах

Деятельность предприятий в офшорных зонах осуществляется в условиях валютных, налоговых и административных преференций. В связи с этим в последние годы в офшорах было зарегистрировано множество офшорных компаний, в том числе и банковских учреждений. Большинство оффшорных зон, независимо от их популярности, имеют стабильные и тщательно продуманные правила регулирования банковской деятельности. Более того, эти правила максимально ориентированы на удовлетворение нужд вкладчика, поскольку такие страны крайне заинтересованы в том, чтобы привлечь и удержать вкладчиков.Поэтому выбранная тема является актуальной.

Цель тезисов – определить сущность и особенности офшорной банковской деятельности, а также рассмотреть перспективы усовершенствования банковского сектора в офшорных зонах.

В широком смысле слова, оффшорный банк – это банк, находящийся в юрисдикции или стране, которая отличается от юрисдикции или страны, в которой проживает владелец банковского счета. В более узком - это банк,находящийся в регионе,официальные власти которого не имеют налоговых соглашений со страной проживания клиента и не предоставляют какой-либо информации о владельце счета и движении по нему по запросам судебных органов.

Преимущественными операциями оффшорных банков являются открытие и ведение личных и корпоративных счетов резидентов стран с высоким налогообложением и жестким валютным контролем, мобилизация и предоставление синдицированных займов и кредитов, ссуды, операции с евро- и азиатскими долларами, лизинговые и трастовые операции, покупка и продажа долгов, страхование, инвестиции в перспективные отрасли.

Деятельность банковского сектора в офшорных зонах имеет свои преимущества и недостатки, которые необходимо определить прежде чем перейти к определению перспектив развития банковского сектора в офшорных зонах (см. табл. 1)

Таблица 1. Преимущества и недостатки офшорных банков.

Конфиденциальность всегда являлась одним из важнейших факторов существования офшорных банков. Однако в современных условиях в связи с последствиями финансового кризиса многие офшорные зоны теряют свою привлекательность, так как были вынуждены отказаться от полной конфиденциальности. Также после кризиса страны ожесточили контроль над оттоком капитала через офшоры.

Сегодня тяжело определить дальнейшие перспективы развития банковского сектора в офшорных зонах. Различные страны также не могут прийти к единому мнению. Европейские государства считают, что офшоры являются причиной кризиса и и их необходимо уничтожить. В таком случае соответственно и банковский сектор постигнет крах. США не столь категоричны и считают, что отказа от полного хранения банковской тайны будет достаточно, чтобы банковский сектор в офшорах мог развиваться и далее.

Для Украины развитие сотрудничества с офшорами сейчас является одной из актуальных проблем. В настоящее время Украина занимает 16-ое место в мире по масштабам теневых операций с капиталом. В офшорные банки из Украины вывозится не только капитал бизнесменов, но и капитал власти, так как все понимают все изложенные выше положительные моменты.

Среди долгосрочные путей решения проблем, связанных с банковскими операциями в офшорных зонах, можно выделить следующие:

1) развитие продуктивной нормативно-правовой базы;

2) рост регулирующих и контролирующих мероприятий относительно офшорного бизнеса;

3) оптимизация налоговой нагрузки в зависимости от определенного состояния деятельности рынка;

4) усиление сотрудничества с международными организациями с целью гармонизации национального законодательства.

Таким образом, офшорные банки – это банки, которые расположены в офшорных зонах и которые могут предоставлять услуги только нерезидентам той юрисдикции, в которой они учреждены. Деятельности банковских учреждений в офшорах сопутствуют валютные, налоговые и административные льготы, что является основным фактором популярности офшорных банков. Для Украины в настоящее время очень важной является проблема оттока капитала из страны в офшоры. В связи с этим возникает необходимость поиска организационно-правового механизма, который будет противодействовать «отмыванию» денег в офшорных банках. 

Литература:

1. Костишина О. Я.,  Плохих В.  В.  Сучасні тенденції розвитку офшорних зон. [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://www.rusnauka.com/15_ NPN _2009/Economics/46815.doc. htm

2. МанзюкО. О.Негативні наслідки діяльності офшорних зон та шляхи їх подолання в Україні[Електронний ресурс] / О. О.Манзюк //Європейський вектор економічного розвитку. - 2013. - № 2. - С. 172-178. - Режим доступу:http://nbuv.gov.ua/j-pdf/ever_2013_2_21.pdf

3. Оффшорные банки, оффшорные операции - Режим доступа: http://www.fbs-offshore.com/banki/vse-pro-offshornye-banki/

4. Оффшоры. Банковские счета – Режим доступа: http://www.950.com.ua/ infobank.htm