Методика оценки бизнес-рисков и необходимость ее применения сельскохозяйственными организациями

Сельскохозяйственные организации – это много профильные хозяйства, которые производят целый ряд продукции: зерно, картофель, сахарную свеклу, молоко, скот и птицу и др. продукцию. Развитие рыночной экономики в России заставляет сельскохозяйственных товаропроизводителей принимать своевременные управленческие решения, что порождает большое количество неопределённых рыночных, технологических, природно-климатических и других факторов – бизнес-рисков. В результате данные организации постоянно действуют в условиях повышенной неопределенности, из-за сложности прогнозирования рисков недополучения дохода. Поэтому, возникает потребность в их своевременном анализе, прогнозировании, оценке и снижении.

Российские сельскохозяйственные товаропроизводители только начинают осознавать необходимость прогнозирования, оценки и учета бизнес-рисков недополучения продукции. В то время как в западной модели управления компанией данный прием нашел активное применение, сокращая вероятность появления незапланированных расходов в несколько раз.

«Бизнес-риск» как показатель относится к возможности получения незапланированной прибыли или убытка, связанных с неопределенностью. В частности, за счет непропорционального влияния постоянных и переменных затрат на результат финансово-экономической деятельности предприятия при изменении объема производства; за счет изменения соотношения заемных и собственных средств предприятия и другими факторами.

В настоящее время в Орловской области сельскохозяйственными организациями не проводится оценка бизнес-рисков. Зачастую менеджеры отделов планирования отводят этому важному вопросу последнее место при формировании стратегии предприятия на следующий финансовый период. В большинстве случаев ограничиваются составлением производственно-финансового плана. Но, как правило, подобные планы к середине финансового года требуют серьезной корректировки и уж тем более не учитывают вероятность наступления неблагоприятных событий. Для этих целей перед началом нового финансового периода необходимо предусмотреть эффективную оценку бизнес-рисков.

В результате недооценки бизнес-рисков, и не получения своевременной информации о состоянии предприятия, руководитель рискует принять не верное управленческое решение, вследствие чего возникает риск снижения платёжеспособности и финансовой устойчивости предприятия, что в конечном итоге приведет к повышению вероятности банкротства предприятия.

Поэтому применение системы оценки бизнес-рисков сельскохозяйственных товаропроизводителей позволит усилить мониторинг за деятельностью предприятий, а также послужит управленческому персоналу организации инструментом быстрого и качественного принятия своевременных управленческих решений.

Таблица 1 – Методика оценки бизнес-рисков

Наименования этапа

Содержание этапа разработки методики оценки бизнес-рисков

Выбор методов прогнозирования и оценки бизнес -рисков

выбор современных методов прогнозирования финансовых показателей;

оценка наиболее подходящих методов оценки бизнес рисков

разработка методики оценки рисков с использованием методов прогнозирования;

Оценка бизнес-рисков сельскохозяйственных товаропроизводителей

отбор ряда сельскохозяйственных организаций Орловской области по определенным критериям;

сбор данных об экономическом состоянии отобранных для исследования сельскохозяйственных организаций Орловской области;

Проведение корреляционно-регрессионного анализа для выявления взаимосвязи факторов, влияющих на бизнес-риск

выбор факторных и результативных признаков, влияющих на бизнес риск;

установление аналитической формы связи, расчет параметров уравнения связи и других количественных характеристик;

решение уравнения регрессии, расчет теоретически ожидаемых значений результативного признака

определение и сравнительный анализ дисперсий: общей, факторной и остаточной; оценка тесноты связи между признаками, включенными в модель;

оценка статистической надежности выборочных показателей связи; отсев несущественных (или включение дополнительных) факторов, построение новой модели;

статистическая оценка достоверности параметров уравнения регрессии, построение доверительных границ для теоретически ожидаемых по уравнению регрессии значений функции;

оформление результатов анализа в виде схем, таблиц, графиков, написание аналитической записки

Планируемая методика обеспечит реализацию и внедрение новых методов и подходов к построению системы оценки бизнес-рисков применительно к конкретной сельскохозяйственной организации.

Целесообразно снизить бизнес-риски предприятия, путем снижения влияния постоянных и переменных затрат на результат финансово-экономической деятельности предприятия при изменении объема производства, а также изменении соотношения заемных и собственных средств предприятия и других факторов.

Наряду с этим, объединение таких элементов бизнес-рисков как производственный и финансовые левериджи в единую систему позволит рассматривать разработанную методику оценки в качестве основы контроля для целей эффективного управления организацией и своевременного принятия верных управленческих решений.

Таким образом, предложенная методика оценки рисков будет служить необходимой информационной базой увеличения дохода или недополучения убытка, позволит предотвратить возникновение рисков неплатёжеспособности и снижения финансовой устойчивости предприятий, путем принятия своевременных и качественных управленческих решений.

Литература

1. Ветрова Л.Н., Суворова С.П. Минимизация природных рисков в бюджетировании сельскохозяйственных организаций через систему страхования //Известия Международной академии аграрного образования, 2013. – Выпуск №17. –с.258-261

2. Классификация рисков [Электронный ресурс] // Управление рисками в России. – Электронный журнал. – Режим доступа: http://www.risk-manage.ru/likbez/classification/

3. Крышкин О. Настольная книга по внутреннему аудиту: Риски и бизнес-процессы. М.: Издательство «Альпина Паблишер», 2013 г. – 478с.