Калдияров Д.А., д.э.н., профессор
Ауелханов Е.С., магистрант специальности «Финансы»
Банковская система - неотъемлемая структура рыночной экономики. Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства [1].
Основным видом деятельности банков с точки зрения получения доходов является процесс кредитования. Доходы от кредитной деятельности - самая крупная составляющая часть банковской прибыли. В мировой практике до 40 % операционных доходов по активным операциям банков составляют проценты по кредитам, причем именно кредитование юридических лиц остается важным направлением деятельности банков[2].
Одной из наиболее важных проблем кредитования юридических лиц является определение процентной ставки. Ставка по кредиту должна быть такой, чтобы банк получал прибыль и компенсировал свои риски. Чем выше уровень конкуренции на рынке банковских кредитов, тем ниже ставка процента. Юридическим лицам невыгодно кредитоваться по завышенным ставкам в крупных банках, в то же время предприятий, удовлетворяющих жестким требованиям таких банков, мало. У средних банков требования к потенциальным заемщикам не так высоки, и они готовы работать индивидуально с каждым заемщиком. Но они не имеют достаточного количества ресурсов, для того чтобы полностью удовлетворить потребности бизнеса.
Существует также проблема анализа количественных показателей, связанных с расчетами коэффициентов, которые могут в той или иной мере характеризовать устойчивость финансового состояния клиента.
При кредитовании малого бизнеса эта проблема заключается в трудности использования банком финансовых коэффициентов и метода анализа денежного потока из-за состояния учета и отчетности.
Проблемы с кредитованием юридических лиц связаны зачастую с отсутствием системы грамотного финансового менеджмента на предприятии. Интуитивно предприниматель понимает финансовый механизм деятельности своего бизнеса. Но структурировать финансовые потоки и грамотно представить действительную картину банку-кредитору предприниматель в ряде случаев не может.
Следует также выделить проблему зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Национальный Банк РК для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.
К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитовани я на современном этапе развития банковского дела и кредитной системы в Казахстане можно также отнести не разработанность научно-обоснованной методологической базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:
1) потребностей клиента в кредитовании;
2) размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;
3) объема и ликвидности залога;
4) степени достоверности получаемой информации;
5) производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);
7) финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);
8) риска не ликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;
9) риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);
10) качества самой кредитуемой сделки[4].
Проблемы кредитования обострились в условиях кризиса. Кризис подорвал финансовое благополучие многих предпринимателей, многие заемщики столкнулись с финансовыми сложностями (проводились реструктуризации, закрывались и перепрофилировались компании, шли увольнения, фиксировались убытки), что негативно сказалось на их кредитной истории, существенно сократились объемы кредитования. Кроме того, маленькие фирмы, как правило, существуют на рынке намного меньше времени, чем крупные, к тому же они более подвержены различным «финансовым волнениям» в стране. Поэтому сейчас в Казахстане очень немногие малые предприятия обладают кредитной историей.
Также проблемой кредитования малого бизнеса является далекая от совершенства законодательная и налоговая база в этом направлении. Сейчас изменения происходят молниеносно, поэтому нельзя, единожды разработав законопроект, удержать данный бизнес в его рамках. Необходимо динамичное изменение законодательной базы, согласованное с требованиями рынка.
Кроме того, имеется ряд недостатков и в организации работы самих банков, в первую очередь, несоблюдение основных принципов кредитования: обеспеченности, целевого использования и возвратности полученных кредитов. Выдавая кредиты, работник кредитной службы должен помнить, что ни один кредит не свободен от риска, и что ни один банк не сможет продолжать свою деятельность, если откажется от выдачи рисковых кредитов, кредиты выдавать необходимо, но далеко не всем, кто добивается их получения.
Тем не менее, несмотря на все сложности, развитие кредитования в Казахстане имеет положительные перспективы. Связано это, в первую очередь с тем, что государство серьезно относится к вопросам оказания поддержки малого бизнеса. Для бухгалтерии малого предприятия принципы кредитования также имеют свои положительные аспекты: списание процентов по кредиту на «внереализационные» расходы, снижение налогооблагаемой базы на прибыль, использование в качестве залога не только имущества и активов компании, но и товаров в обороте.
Финансовый кризис внес существенные коррективы в деятельность коммерческих банков, что в последующем отобразилось на кредитовании экономики страны. Пересмотрев политику выдачи ссуд в направлении минимизации рисков, ужесточив финансовые критерии отбора заемщиков, коммерческих банки все-таки вернулись к кредитованию[5].
И первыми объектами инвестирования стали сферы малого и среднего бизнеса, которые хотя и пострадали от экономического кризиса, но имея потенциал к росту, стали постепенно возобновляться.
Наиболее интересными отраслями кредитования, с точки зрения финансовых учреждений, на данный момент являются производство и добыча сырья, электроэнергетика, пищевая промышленность и металлургия. Как высказывают свое мнение большинство экспертов, на сегодняшний день главным инициатором увеличения предоставления кредитов юридическим лицам должно стать правительство Республики Казахстан. Именно оно должно максимально активно развивать программы и проекты, связанные со строительством жилого фонда страны, инфраструктурные проекты, что автоматически даст мощный толчок на развитие сопутствующих производств. Еще одним важным фактором для кредитования юридических лиц должна стать помощь правительства начинающим бизнесменам, которые могли бы получать кредиты на развитие бизнеса или открытия собственного дела под специализированные государственные кредиты.
Кредитная поддержка бизнеса даст возможность предприятиям пополнить оборотные средства, покрыть разрывы ликвидности, возобновить нормальный производственный цикл, обновить оборудование и т.д. В конечном итоге, инвестирование денежных средств в малый и средний бизнес поддержит жизнедеятельность последнего, создавая условия роста и развития.
Литература:
1. Деньги. Кредит. Банки: Учебник/А.С. Селищев. - СПб.:ПИТЕР, 2007. - 432с.
2. С.Т. Миржакипова. Банковский учет в РК. Часть 1. Учебник –А.: Экономика, 2002г.
3. Лаврушин О.И. Роль кредита в экономическом развитии // Банковское Дело. - 2011. - №2. - С.32-38.
4. Гаджиев А.А., Сулейманова А.М., Агаметова Э.С. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики // Финансы и кредит. - 2011. - № 30. - С 29-36.
5. Giuseppe Bertola,Anna Lo Prete //Finance, governments, and trade.Review of World Economics. June 2012,Volume 149,Issue 2,pp. 273-294. http://thomsonreuters.com/