Управление кредитным портфелем коммерческого банка

Кредитный портфель банка - это одно из самых рискованных направлений, и важнейших составляющих структуры процентных доходов.

Главной целью управления кредитным портфелем коммерческого банка является обеспечение получения максимального дохода при определенной степени риска. Риск и доходность - это основные параметры, характеризующие качество кредитного портфеля учреждения[1]. Все это и предопределяет актуальность данной темы.

Исследованию проблем организации управления кредитным портфелем в коммерческих банках посвящено много работ украинских ученых, среди которых следует выделить таких, как А. Королев, В. Базилевич, И.Ткаченко, А. Устинк и других . Среди иностранных ученых, внесших вклад в разработку данной проблемы, следует отметить М. Грубера, А. Гроппели ,Э. Элтона , У. Шарпа и других. Однако, существует проблема поиска путей предупреждения невозврата заемщиком полученного займа и процентов за его использование из-за финансовых затруднений, финансового краха или мошенничества.

Одной из основных функций банка является кредитование, главным аспектом которого является формирование кредитного портфеля.

Кредитный портфель представляет собой совокупность кредитов, предоставляемых банком на определенную дату с целью получения дохода в виде процентов[2]. К задолженности по кредитным операциям, формирующим кредитный портфель банка, относятся:

срочные депозиты, размещенные в других банках, и сомнительная задолженность по ним;
кредиты, предоставленные другим банкам, и сомнительная задолженность по ним;
средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по овердрафту, по факторинговым операциям, и просроченная задолженности по факторинговым операциям;
средства, предоставленные субъектами предпринимательской деятельности по операциям репо и другие.

Кредитный портфель включает агрегированную балансовую стоимость всех кредитов, включая просроченные, пролонгированные и сомнительные по возврату и является выражением кредитной политики банка и неотъемлемой частью общей стратегии развития.

К основным целям формирования кредитного портфеля относят:

высокий уровень дохода в текущем периоде;
высокий прирост ожидаемого дохода в долгосрочной перспективе;
минимизация рисков кредитного портфеля;
соблюдение необходимой ликвидности кредитного портфеля;

Функционирование украинской экономики во всех сферах деятельности, в том числе банковской, связано со значительными сложностями и проблемами. Большинства неудач, которые при этом возникают, при наличии достаточной и своевременной информации о механизме образования банковских рисков удалось бы избежать. Они заключаются в неопределенности результатов деятельности и возможных неблагоприятных последствий. Это обусловливает целесообразность разработки научно-обоснованного методического обеспечения исследования рисков банковской деятельности на разных стадиях управления. Кредитный риск, связанный с кредитной деятельностью банков занимает одно из важнейших мест в системе рисков банковских учреждений, что связано со спецификой работы банков.

Итак, под кредитным риском понимают вероятность невозвращения заемщиком полученного займа и процентов за использование займа из-за возникновения финансовых сложностей, банкротства или мошенничества [4].

Неспособность или нежелание должника выполнять свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного договора могут быть связаны с:

невозможностью сформировать адекватные денежные потоки из-за непредвиденных изменений в деловой, экономической и/или политической среде заемщика;
несоответствием фактических доходов и прибыли от вложенных инвестиций прогнозным оценкам, которые были использованы в процессе структурирования ссуды, т.е. при определении размера, срока и условий возврата займа;
неудовлетворительной рыночной стоимости и /или недостаточной ликвидностью залога;
недостатками в деловой репутации должника [5] .

Кредитный риск тесно связан с другими рисками, такими как риск ликвидности, процентный и валютный. Присутствие в кредитном портфеле банка большого объема проблемных кредитов и уменьшения рыночной стоимости кредитного портфеля может привести к уменьшению размера капитала, в дальнейшем может привести к оттоку средств клиентов и инвесторов банка, что вызовет потерю ликвидности. Для покрытия дефицита ликвидности банк должен привлекать средства на денежном рынке во все больших размерах и по большей цене, что обуславливает рост процентного риска. Для покрытия ликвидности банк должен продавать ликвидные активы, в том числе валютные средства, что меняет валютную позицию банка и увеличивает валютный риск.

Условно можно выделить следующие модели поведения банков на кредитном рынке, в соответствии с мировыми стандартами и учетом экономических условий Украины:

1. Доля кредитов в общем объеме работающих активов банка на уровне до 30 % , где этот банк проводит крайне осторожную кредитную политику и обеспечивает свою прибыльность проведением менее рискованных активных операций. При этом банк теряет значительный сегмент рынка. Такое соотношение очень желательно для нового банка, который не имеет своей клиентуры и опыта работы.

3. Доля кредитов в объеме работающих активов более 50 %. Этот банк проводит агрессивную политику на рынке. Подобная политика может быть обоснована только чрезмерными доходами и не может быть постоянным явлением. Причем чем выше доля и более длительный период, тем выше уровень риска [6] .

Таким образом, проведенное исследование позволяет подтвердить существование большого количества проблем, имеющих место в существующей банковской системе Украины в условиях финансового кризиса.

Литература:

1. Тептя А.В. «Организация системы управления кредитным портфелем в коммерческом банке» / А.В. Тептя / / Вестник Хмельницкого национального университета. Серия "Экономические науки" . - 2010 . - № 5 . - Т. 2 ;

2. «Анализ банковской деятельности»: Учебник / А. М. Герасимович , М. Д. Алексеенко , И. М. Парасий - Вергуненко и др. . Под ред . А. М. Герасимовича.- К. : КНЕУ , 2004 ;

3. Дмитренко М.Г. «Кредитование и контроль»:[учебное пособие]/ М.Г. Дмитренко , В.С. Потлатюк . - К. : Кондор ;

4. Перекрест Л.М. «Банковский риск–менеджмент»/ Л.М. Перекрест//Актуальные проблемы экономики . - 2009 . - № 10 ;

5. Костюченко В.М. «Управление кредитными рисками в коммерческом банке»/В.М. Костюченко/ /Вестник Хмельницкого национального университета. Серия "Экономические науки" . - 2010 . - № 1 . - Т.1 ;

6. Заруцкая А.П. «Управление рисками - ведущий фактор финансовой устойчивости отечественных банков»/ А.П. Заруцкая- 2006 .