Теоретические аспекты страхования банковских рисков

Банковские риски являются в большей степени социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют не только собственными, но, главным образом, привлеченными ресурсами, последствия становятся более острыми. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты - физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, так как влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств. Управление банковскими рисками с целью минимизации их последствий является весьма актуальной задачей.

Несмотря на то, что банковские риски – это очень важный аспект в банковской деятельности, до сих пор продолжаются дискуссии о сущности данного понятия. Часто к банковским рискам относят возможность потерь в результате гибели банковского имущества или нанесения вреда здоровью сотрудников банка в результате огневых рисков, рисков стихийных бедствий и других событий, которые не связаны с банковскими операциями. Нормативные документы трактуют банковский риск как «возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.)» [1].

Данная формулировка наиболее точно отражает ключевые характеристики риска, такие как вероятность, потери, источники риска, но в ней не отражена вероятность незапланированного увеличения расходов при осуществлении определенных банковских операций. По нашему мнению, банковский риск – это характеристика деятельности банка, показывающая неопределенность в отношении будущих денежных потоков, вероятность потерь или увеличения расходов (недополучения доходов) по сравнению с прогнозируемыми при выполнении банковских операций, представленная в стоимостном выражении.

Указанное определение выделяет такие важные составляющие банковского риска как расходы, убытки и потери, связанные с банковскими операциями. Такой подход позволяет разграничить потери банка (дополнительные расходы), связанные с гибелью имущества в результате стихийных бедствий, противоправных действий третьих лиц и других событий, которые не связаны с банковскими операциями.

Исходя из приведенного выше определения, можно выделить группы банковских рисков, обусловленных банковскими операциями (табл. 1).

Таблица 1

Предлагаемая классификация банковских рисков

Виды банковских рисков

Характер банковского продукта, услуг и операций

Кредитный риск

Риск по депозитным операциям

Расчетный риск

Валютный риск

Риск лизинговых операций

Риск факторинговых операций

Риски по забалансовым операциям и пр.

Степень обеспечения устойчивого развития банка

Риск несбалансированной ликвидности

Процентный риск

Риск потери доходности

Риск потери конкурентоспособности

Риск потери финансовой устойчивости

Риск отзыва лицензии

Риск потери деловой репутации и пр.

Соответствие внутренних процедур проведения банковских операций характеру и масштабам деятельности банка и требованиям законодательства

Операционные риски:

Риск персонала

Риск процесса

Риск технологий

Риски среды

Риски физического вмешательства и пр.

На наш взгляд, такая классификация позволяет идентифицировать основные виды банковских рисков с целью определения для них соответствующих способов управления (минимизации). Одним из эффективных способов управления рисками является страхование, которое, однако, ограничивает перечень рисков, определяемых в качестве страховых. Страховое право выделяет критерии признания события в качестве страхового риска. Такими критериями являются - возможный, случайный, вероятностный характер события, правомерность, финансовая измеримость последствий, однородный характер событий. Очевидно, что с позиций перечисленных критериев все названные банковские риски могут быть страховыми, и страхование может использоваться для управления банковскими рисками. Банковские риски по своей природе, источникам возникновения и последствиям относятся к предпринимательским рискам. Статья 933 ГК РФ, гл.48 определяет предпринимательский риск как риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов. Однако страхование банковских рисков нельзя свести только к страхованию предпринимательских рисков.

Ярким примером банковских рисков в банковском секторе является отзыв лицензии. В последнее время реализация этого риска заметно увеличилась. Со времени создания Агентства по страхованию вкладов в январе 2004 года, зафиксировано 165 страховых случаев. Особенно активно реализация страховых случаев наблюдается в последние три месяца. За этот период уже лишились лицензии более 10 банков.

В зарубежной практике под страхованием банковских рисков стандартно понимается страхование самого банка как финансового института, так называемое страхование BBB - Bankers Blanket Bond (комплексное страхование банковских рисков). В российской практике используется термин комплексное страхование банков (такая трактовка связана с неточностью перевода и может привести к некой путанице). Перечень рисков, покрываемых по полису ВВВ, выглядит следующим образом:

хищения, совершенные сотрудниками банка в одиночку или в сговоре с другими лицами – Employee Dishonesty;
утрата ценностей, находящихся на хранении в помещениях банка и его корреспондентов - Premises;
утрата ценностей во время перевозки – Transit;
подделка ценных бумаг – Forqed Securities;
подделка платежных документов (получение мошеннических платежных поручений клиента) – Forged Cheques;
получение фальшивой валюты – Counterfeit Currency;
утрата (повреждение) помещений и внутреннего оборудования банка в результате кражи, ограбления и вандализма – Offices and Contents.

Несложно заметить, что все перечисленные риски (за исключением последнего) представляют собой разновидности операционного риска. В результате, полис ВВВ, несмотря на его название, покрывает лишь часть банковских рисков, связанных с мошенничеством собственных сотрудников банка, а также с экономическими преступлениями, совершаемыми против банка третьими лицами. В результате, «не охваченными» страхованием остаются многочисленные риски по отдельным операциям банка, а также риски, проявление которых влияет на обеспечение устойчивого развития банка.

В работе[2] страхование банковских рисков рассматривается как комплекс видов страхования, защищающих имущественные интересы банка от неожиданно наступающих событий (внешних и внутренних рисков) и включает виды личного, имущественного страхования. Фактически это страхование банка, а не банковских рисков.

Считаем, что в раскрытии понятия «страхование банковских рисков» нужно исходить из сущности самого страхования. Можно предложить такую формулировку. Страхование банковских рисков – это отношения по защите интересов банка при наступлении определенных страховых случаев в его деятельности за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий. В качестве страховых случаев выступают возможные вероятностные события, которые ведут к потерям в стоимостном выражении, или увеличению его расходов (недополучение доходов) по сравнению с прогнозируемыми при выполнении банковских операций.

На сегодняшний день нет четкого разграничения понятий « страхование банковских рисков» и «страхование банков», и чаще всего данные определения приводятся в качестве синонимов. На наш взгляд, стоит ввести в обращение такое понятие, как «Комплексное банковское страхование», которое будет сочетать в себе разные виды страхования. Этот вид страхования должен покрывать следующие риски:

риск гибели имущества банка (имущественное страхование);
риск физической гибели или утраты здоровья сотрудников банка при выполнении своих профессиональных обязанностей (личное страхование);
риск нанесения вреда третьим лицам при выполнении профессиональных обязанностей сотрудниками банка (страхование гражданской ответственности);
предпринимательский риск, к которому относится большинство банковских рисков (страхование предпринимательского риска).

Такой вид страхования за счет своей сложности будет покрывать все возможные убытки и действительно может считаться комплексным. Выделение такого комплексного страхования позволит рассматривать и увязывать все риски в целостную систему, и обеспечить полную защиту банка как субъекта от воздействия внешних и внутренних неблагоприятных событий.

Литература:

1.Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 23 июня 2004 г. № 70-Т «О типичных банковских рисках»

2.Черногузова Т.Н. Страхование в управлении банковскими рисками. – Калининград: Издательство ФГОУ ВПО «КГТУ», 2010. – С. 165.