к.э.н. Сергазиева М.Р., к.э.н., доцент Тулеметова А.С., магистр Байбосынова А.

Шымкентский университет, Казахстан

Обзор позитивного зарубежного опыта по привлечению инвестиций и развитию специальных экономических зон

Привлечение инвестиций является одним из наиболее важных факторов, определяющих экономический рост и повышение конкурентоспособности национальной экономики, а также способствующих ее интеграции в мировые производственные процессы. Приток иностранных инвестиций в экономику принимающей страны может ускорить развитие предприятий, повысить качество человеческого капитала, создать новые рабочие места, привлечь передовые технологии и стимулировать их распространение.

Построение системы, стимулирующей и благоприятствующей притоку инвестиций, развитию СЭЗ и экспорта, должно осуществляться через реализацию системных мер экономической политики на макроуровне, а также селективных мер на основе реализации индивидуального подхода, мер сервисной поддержки конкретных секторов экономики, групп предприятий и проектов. Системные меры экономической политики концентрируются на формировании привлекательного инвестиционного макроклимата и законодательной базы, мерах по обеспечению конкурентных условий привлечения прямых иностранных инвестиций в несырьевые сектора экономики. Селективные меры осуществляются на основе индивидуального (адресного) подхода в работе с иностранными инвесторами, комбинированного пакета мер финансовой и сервисной поддержки экспортоориентированных секторов, предприятий и проектов.

Особое значение привлечения иностранных инвестиций придается в развитии специальных экономических зон (СЭЗ). Этому вопросу пока что уделяется мало внимания.

Цель данного исследования – показать как финансово-экономический кризис  сказался на глобальных потоках. ПИИ во всем мире, определить по каким направлениям необходимо двигаться Казахстану в сфере создания и развития СЭЗ.

Таблица 1

Динамика притока ПИИ по регионам и странам мира

Темпы роста объемов привлечения ПИИ остаются нестабильными в течение всего анализируемого периода. Необходимо отметить, что в 2011 году доля притока ПИИ в Казахстан составляла всего 1,2 % от притока ПИИ во все страны мира.

Объем привлеченных на душу населения ПИИ в 2012 году составил 1 149,2 долларов США/чел., что более чем в 2,5 раза больше показателя 2008 года, но на 8,2 % ниже значения 2011 года.

Анализ объемов привлеченных ПИИ по странам-инвесторам представлен в таблице 2, согласно которым видно, что основной объем ПИИ поступил из развитых стран таких, как Нидерланды (19,9 %), США (18,5 %), Великобритания (8,4 %), Франция (5,4 %), Италия (4,4 %), Канада (3,6 %) и Швейцария (3,3 %). Кроме того, достаточно крупными странами-инвесторами в экономику Казахстана являются Россия (3,7 %), Китай (3,5 %) и Южная Корея (3,1 %), а также существенен вклад инвестиционного капитала, поступившего из оффшорных зон (Виргинские острова - 5,6 %). Доли остальных стран не значительны и составляют не более 3 %. Общее число стран, инвестировавших в экономику Казахстана, превышает список в более чем 116 государств.

Таблица 2

Объемы привлеченных ПИИ по странам-инвесторам

Потоки инвестиций из приведенных стран не являются устойчивыми и имеют сильную динамику колебаний в течение рассматриваемого периода (2008 - 2012 годы), что, скорее всего, связано с особенностями реализации инвестиционного плана компаний-инвесторов.

Отраслевая структура привлечения ПИИ за период 2008 - 2012 подтверждает приоритетность притока инвестиций в соответствии с уровнями доходности в отраслях.

Складывающиеся диспропорции по отраслям и сферам закрепляются диспропорциями на уровне экономического развития регионов из-за крайне неравномерного регионального распределения капиталовложений. Так, по данным Агентства по статистике Республики Казахстан, на долю Алматы, Астаны, Прикаспийского и еще ряда регионов (Западно-Казахстанская, Атырауская, Актюбинская, Мангистауская и Кызылординская области), где сосредоточены предприятия горнодобывающей промышленности, приходится около 60 % всех инвестиционных вложений страны. В целом в этих регионах работает более 80 % всех предприятий с долевым участием иностранных инвесторов или полностью принадлежащих иностранным инвесторам. Вместе с тем, в условиях преодоления результатов мирового финансового кризиса, по мнению экспертов ООН и Всемирного банка, Казахстан сегодня входит в число наиболее привлекательных для иностранных инвестиций стран мира.

Однако благоприятные условия инвестирования (включая предоставление налоговых льгот и преференций, гарантий от изменений в законодательстве) не способствовали интенсивному росту инвестиций в сельское хозяйство, строительство, сферу обслуживания и другие отрасли. В настоящее время диспропорции в развитии различных отраслей казахстанской экономики продолжают увеличиваться. Отраслевые диспропорции негативно сказываются и на развитии различных регионов Казахстана. Вероятно, для того чтобы способствовать росту инвестиционной активности в сельском хозяйстве, обрабатывающей промышленности и других отраслях экономики необходимо внесение изменений в казахстанское законодательство в области стимулирования инвестиций.

В Казахстане достаточно большие запасы различных видов минерального сырья. В стране ведется добыча и переработка железных, марганцевых, хромитовых руд, руд цветных металлов - меди, цинка, титана, магния, золота и других.

Вместе с тем, необходимо увеличить переработку по основным видам добываемого минерального сырья для получения продукции с высокой добавленной стоимостью.

Емкость рынка химической промышленности в 2011 году составила 3,4 млрд. долларов США. Импорт составляет 2,4 млрд. долларов США или почти 80 % от объема рынка, это в основном товары с высокой добавленной стоимостью, в том числе: изделия из резины и пластмасс, парфюмерные, моющие и чистящие средства.

Из вышесказанного следует, что существует большой потенциал для предпринимателей, желающих организовать производство продукции машиностроения на территории Казахстана.

Перспективным видится развитие промышленности строительных материалов. Казахстан располагает достаточными запасами разнообразного сырья для выпуска строительных материалов.

Согласно статистическим данным за 2011 год, объем рынка по продукции легкой промышленности (текстильных изделий, одежды, кожаной продукции) составил 1 643 млрд. долларов США. Казахстанские предприятия легкой промышленности (производство текстильных изделий, одежды, кожаной продукции) произвели товаров и услуг на 188 млн. долларов США. Соответственно, отечественные товаропроизводители покрывают 11,4 % казахстанского рынка продуктов легкой промышленности. Однако следует учесть, что импорт одежды и других текстильных изделий до образования Таможенного союза осуществлялся физическими лицами по принципу челночной торговли. Соответственно реальное положение может существенно отличаться от данных официальной статистики.

Кризис изменил направления потока и объема ПИИ инвестиции в развивающиеся страны и страны с переходной экономикой резко увеличились, а их доля в глобальных потоках ПИИ в 2011 году достигла 43 % (таблица 1). Это было обусловлено одновременным значительным сокращением притока ПИИ в развитые страны (29 %). В Африке приток инвестиций достиг рекордного уровня, причем наиболее высокие темпы его прироста были отмечены в Западной Африке (прирост на 63 % против 2010 года); ввоз инвестиций в Южную, Восточную и Юго-Восточную Азию увеличился на 17 % и побил новый рекорд; приток ПИИ в Западную Азию продолжал увеличиваться шестой год подряд; ввоз инвестиций в Латинскую Америку и Карибский бассейн вырос на 13 %; а увеличение притока ПИИ в Юго-Восточную Европу и СНГ было зафиксировано восьмой год подряд. Тем не менее, в 2012 году потоки ПИИ сократятся во всех регионах. Мировое лидерство по объемам привлечения ПИИ в 2011 году сохранилось за США (24,5 % от суммы «Топ 20»), далее идут Франция (9,1 %) и Китай (8,4 %). Значительно выросли объемы притока ПИИ в Россию, Италию, Швецию, Индию и Саудовскую Аравию.

Анализируя международный опыт пришли к выводу, что страны, преуспевшие в привлечении ПИИ, проводили политику, направленную на создание для инвесторов благоприятных условий и помогающую им вести бизнес, не подвергаясь излишнему риску. Однако это подразумевает не только предоставление льгот (освобождение от уплаты ввозной таможенной пошлины и налогов, финансовые субсидии, снижение ставок импортных таможенных пошлин и т.д.), но и проведение стабильной макроэкономической политики. Для улучшения инвестиционного климата государству необходимо гарантировать сохранение стабильности макроэкономического климата, улучшать условия для ведения бизнеса и повысить их предсказуемость, предпринимать меры по борьбе с коррупцией и бюрократией.

Принимая во внимание, что главная задача инвестиций состоит в служении долгосрочным целям развития и повышении конкурентоспособности необходимо обеспечить четкую связь между политикой привлечения иностранных инвестиций и промышленной политикой. Поэтому льготы в отношении инвестиций должны разрабатываться и предоставляться правительством исходя из планов относительно того, какую промышленную структуру страна хотела бы иметь в будущем, поскольку для каждой из отраслей существует свой набор специфических факторов, определяющих ее привлекательность для инвесторов. Например, согласно опросу компаний, проведенному Ernst&Young о привлекательности инвестирования, иностранные фирмы, ориентированные на высокотехнологичные отрасли и оказание бизнес услуг очень чувствительны к таким факторам, как наличие хорошей телекоммуникационной инфраструктуры (очень важно для 61,5 % опрошенных компаний) и уровню квалификации рабочей силы (очень важно для 53 % из них). Компании, ориентированные на промышленное производство, очень чувствительны к экономической эффективности (издержки на рабочую силу очень важны для 50 % опрошенных фирм), налоговой нагрузке, вопросам, связанным с регулированием и относящимся к области права. Поэтому льготы для инвесторов должны предоставляться целенаправленно в зависимости от мотивов инвестиций и перспектив развития того или иного сектора, а развитие инфраструктуры (физической и промышленной), стимулирование развития кластеров, инвестиции в человеческий капитал могут серьезно способствовать притоку инвестиций в сектора с высокой долей добавленной стоимости.

К функциям их можно отнести: строительство имиджа; поиск и генерирование инвестиций; прединвестиционная поддержка (сопровождение) инвестора; информационная деятельность по инвестиционным возможностям и экспортной продукции.

Государственное агентство в Малайзии, координирует и частично контролирует несколько министерств, вносит предложения в парламент, влияет на регионы. Годовой бюджет агентства $ 91 млн., штат более 600 сотрудников. Организация  полностью финансируется государством, имеет 19 зарубежных представительств.

Агентство, Invest Korea координирует инвестиционную деятельность, влияет на губернаторов через составление отчетов, оценивающих работу регионов. Годовой бюджет организации $ 234 млн. Организация, полностью финансируется государством.

В Австралии и агентство Austrade координирует инвестиции, деятельность в правительстве и в регионах, утверждает инвестиционные проекты, вносит рекомендации парламенту и премьеру, поддерживает все внешнеэкономические связи. Годовой бюджет организации $ 185 млн., штат - 1 841 сотрудников. Организация создана при Министерстве торговли и инвестиций, полностью финансируется государством, комиссии от инвесторов не получает, имеет 110 представительств в 60 странах.

Эти организации является важнейшим механизмом привлечения ПИИ, который выступает ключевым звеном в формировании образа страны как адресата инвестиций, улучшении инвестиционного климата и активном привлечении иностранных инвесторов.

В части фискальной политики ПИИ интерес представляет успешный опыт Китая.

Удерживаемый правительством Китая на протяжении длительного периода политический курс на стабильность реформ, не вызывает сегодня у инвесторов сомнений. В настоящее время в Китае создана гибкая система льгот, учитывающая множество оттенков, как внешних экономических взаимосвязей, так и внутренних, между производителями и государством. Так, инвестиции в низко рентабельные отрасли, депрессивные, отдаленные районы получают освобождение, полное или частичное, на пять лет, а затем на десять лет - скидки на сумму подоходного налога в размерах от 15 до 30 процентов.

Предприятия, экспортирующие 70 % продукции, после окончания льгот платят подоходный налог в размере 10 %. Если, реинвестируемая часть прибыли вложена в сельское хозяйство, строительство, инфраструктуру, высокие технологии и экспортно-ориентированные производства, то возврат изъятой суммы подоходного налога составляет 100 %.   Таким образом, в Китае на данном этапе развития - сосуществования частного бизнеса и государства, создались уникальные взаимовыгодные отношения, следствием чего явилось гибкая экономическая политика и жесткая законодательная база. Гибкость экономической политики Китая обусловлена желанием государства создать благоприятные условия всем категориям инвесторов, как собственным, так и иностранным. Жесткость законов, позволила уравнять возможности всех игроков рынка и создать одинаковые правили игры, невзирая на приоритеты - интересы государственных структур и частного бизнеса.

Изучив опыт стран, преуспевших в привлечении инвестиций, можно выделить следующие моменты:  создать специальную службу поддержки инвесторов, которая помогала бы им решать проблемы, возникающие в ходе реализации их проектов (налогообложение, регулирование на рынке труда и т.д.) и оказывала помощь в решении спорных вопросов, возникающих в результате взаимодействия с государственными органами.  Разработать такие стимулы для инвесторов как предоставление государством грантов (на найм рабочей силы, НИОКР, обучение и т.д.), которые  могли бы способствовали притоку в страну инвестиций с чистого листа, особенно в депрессивные регионы;  рассмотреть возможность расширение существующих налоговых преференций, улучшить отношение налоговой службы к инвесторам; проработать вопрос безвизового режима для руководителей и представителей управленческого звена, а также высококвалифицированных специалистов высокотехнологичных компаний из указанных стран для проведения переговоров, ознакомления с производством, заключения сделок.

Мировой опыт по созданию СЭЗ чрезвычайно обширный. В настоящее время в мире существует более 1200 специальных экономических зон в 120 странах мира. Количество СЭЗ в мире за период с 1975 по 2010 год выросло в 15 раз. Объем экспорта промышленной продукции, произведенной в СЭЗ в 2011 году, превысил 350 млрд. долларов. При этом более половины СЭЗ созданы в странах Азии и Ближнего Востока.

Специалисты отмечают, что успехи китайских зональных проектов связаны со своевременным созданием в особых районах самой современной инфраструктуры - дорог, связи, гостиниц, что привлекло крупнейших мировых инвесторов. До 80 % всех затрат финансировалось государственным бюджетом.

Основная цель, которую преследовало правительство Китая, открывая СЭЗ - получить иностранный капитал, технологии и менеджмент. Для этого в СЭЗ создавались максимально тепличные условия для ведения бизнеса. Создание СЭЗ в индустриально развитых районах усилило их влияние на экономику региона и всего Китая, они стали универсальным инструментом для достижения целей долговременного развития.

Турецкие СЭЗ максимально опираются на преимущества географического положения Турции, ее близость к рынкам как стран Ближнего и Среднего Востока, так и стран Западной и Восточной Европы. При этом основное внимание уделяется усилению экспортной направленности инвестиций и производства в Турции путем привлечения иностранного капитала и технологий, обеспечения регулярного и последовательного вклада в развитие экономики и расширения использования внешних источников финансирования и возможностей международной торговли. Турецкие СЭЗ являются анклавами, полностью свободными от налогов, в том числе от корпоративного и подоходного. Предприниматели, осуществляющие свою деятельность в СЭЗ, освобождаются также от разного рода сборов и пошлин: таможенных, гербовых, портовых.

В отличие от большинства других стран, в Турции разрешена реализация на внутреннем рынке товаров, произведенных в СЭЗ или импортированных через них. При этом к ним применяется обычное внешнеторговое регулирование. Фактически примерно треть торгового оборота турецких СЭЗ приходится на торговлю внутри Турции. Каждая из турецких СЭЗ в определенной степени имеет свою «специализацию» в зависимости от местоположения и предназначения. Так, свободные экономические зоны в Мерсине и Анталии, расположенные в плодородных сельскохозяйственных районах, ориентированы преимущественно на создание предприятий по переработке сельскохозяйственной продукции и обслуживанию аграрного сектора этих регионов, а также экспорт продукции агропромышленного сектора. В Измирской СЭЗ упор делается на электронику и теле-коммуникационное оборудование. Стамбульская зона свободного предпринимательства в районе аэропорта им. Ататюрка нацелена на производство и торговлю готовой одеждой и высокотехнологичной электронной продукцией. СЭЗ Аданы специализируется на тяжелой промышленности.

Опыт успешного создания СЭЗ имеется и в Корее, где СЭЗы являют собой неограниченные участки территории, а целые города, обеспечение инженерной инфраструктуры которых осуществляется полностью за счет государственного бюджета. Корейские СЭЗ не имеют отраслевой направленности.

Изменились направления инвестиций, перемещаясь от развитых стран к развивающимся странам и странам с переходной экономикой;

• сохранили мировое лидерство по ПИИ США, выросли объемы их в Россию, Италию, Швецию, Индию и Саудовскую Аравию;
• возрос приток ПИИ по всему миру за последние четыре года на 74,4%;
• представляет собой интерес опыт Китая по ПИИ в низко рентабельные и депрессивные регионы путем полного или частичного  освобождения их от подоходного налога;
• изучив опыт создания СЭЗ, можно придти к выводу, что их можно формировать как по отраслевому признаку (Китай), так и не имеющих отраслевой направленности (Корея).

В Казахстане созданы все условия и ведется серьезная работа по формированию СЭЗ и привлечению иностранных инвестиций по их развитию.

Литература:

1. Закон  Республики Казахстан от 21 июля 2011 года №469-IV ЗРК «О специальных экономических зонах в Республике Казахстан»

2. Кузнецов Ю.И. «Свободные зоны и национальная экономика», Дрофа, М., 1998г.

3 Статистические сборник Агентства РК по статистике за 2009-2012гг.