Ургушева С.С.

Восточно-Казахстанский Государственный Технический Университет им. Д. Серикбаева, Казахстан

Динамическое резервирование как один из факторов стабилизации банковской системы

Поэтому любой банк при определении стратегии своей деятельности формирует такую систему мероприятий, которая с одной стороны, направлена на получение прибыли, а с другой стороны, максимально учитывает возможности предотвращения потерь при осуществлении банковской деятельности.

Для минимизации рисков, возникающих в результате деятельности банка, он обязан создавать резервы, порядок формирования и использования которых устанавливается центральным банком страны. Банковские учреждения создают несколько видов резервов для покрытия банковских рисков, главным образом кредитного, а также рисков ликвидности и неплатежеспособности.

Провизия является специальным резервом, необходимость формирования которого обусловлена кредитными рисками в деятельности коммерческих банков. Резерв обеспечивает банкам создание более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по предоставленным кредитам. Провизии банки создают с целью поддержания уровня ликвидности на долгосрочном уровне.

Динамическое резервирование представляет собой формирование буферного капитала – резерва в период роста кредитования в экономике, а при ухудшении – его расходование. Положительным моментом является тот факт, что созданные резервы при подходе динамического резервирования, кроме текущих потерь, учитывают также и долгожданные ожидаемые потери.

Функции динамических резервов:

1) снижение давления на прибыль и собственный капитал кредитных организаций в периоды кредитного спада на внутреннем финансовом рынке;

2) ограничение избыточного роста внутреннего кредитного предложения при помощи использования обязательных норм динамического резервирования;

В процессе реализации концепции динамического резервирования важно наряду преимуществами учитывать также существенные критические замечания, предъявляемые противниками динамического подхода (таблица 1).

Возможность создания динамических резервов в банковской системе Республики Казахстан появилась в 2013 году. При этом, если предположить наличие динамического резервирования до финансового кризиса 2007 года, то возможно, банковская система восстанавливалась бы более быстрыми темпами. В связи, с чем формирование резервов  на возможные потери в будущем разумнее всего проводить в период роста кредитных портфелей банковского сектора. 

Применение динамического резервирования является более актуальным, учитывая наличие стабилизационного эффекта при рассмотрении в долгосрочном периоде. При этом минимальные нормы  динамического резервирования должны определяться не банками, а финансовыми надзорными органами государства, так как банки всегда стремятся к увеличению доходности.

Литература:

1) Крошка А. Меры контрциклического  регулирование на основе динамического резервирования//Управление в кредитной организации.-2012-№3 с12-20

2) Моисеев С.Р. «Контрциклическое регулирование: динамические резервы и резервный капитал»// Банковское дело.-2009.-№10 – с 15