Составляющие финансовой надежности страховых организаций

1) достаточный объем собственных средств страховщика;

2) экономически обоснованные базовые тарифные ставки;

3) соответствующие страховой деятельности размеры сформированных страховых резервов;

4) целевые программы размещения страховых резервов;

5) сбалансированный страховой портфель;

6) надежные программы перестрахования и др.

Высокая финансовая надежность выполнения страховых операций позволяет страховщику выполнять страховые обязательства по всем действующим и заключенным им договорам страхования и перестрахования, если наступают заранее определенные неблагоприятные события (страховые случаи), которые являются прямыми последствиями оговоренных ранее неблагоприятных вероятностных обстоятельств (страховых рисков).

Существуют законодательные требования к формированию капитала страховщика.

Уставный фонд (зарегистрированный (паевой) капитал) - главный элемент функционирования любого субъекта хозяйственной деятельности независимо от формы собственности. Он является суммой вкладов учредителей для обеспечения жизнедеятельности компании. Порядок формирования уставного фонда (зарегистрированного капитала) регулируется действующим законодательством и уставными документами.

Основными требованиями к созданию украинских страховых компаний является наличие минимального размера уставного фонда (зарегистрированного капитала): для страховщика, занимающегося видами страхования, отличного от страхования жизни, должен составлять не менее 1 млн. евро, а занимающегося страхованием жизни – не менее 10 млн. евро по валютному обменному курсу валюты Украины. Особенностью формирования зарегистрированного капитала является то, что он формируется в денежной форме, но допускается формирование государственными ценными бумагами по их номинальной стоимости, но не более 25% зарегистрированного капитала.

Страховщик в ходе деятельности должен иметь не только уставный фонд (зарегистрированный капитал), но и значительный объем собственных средств, свободных от обязательств. Такими средствами является гарантийный фонд и свободные резервы.

Гарантийный фонд создается страховщиком из чистой прибыли (как специальные, резервные фонды и фонд нераспределенной прибыли). Особенности временной раскладки ущерба для рисковых (краткосрочных) видов страхования и накопление страховых сумм в долгосрочных видах личного страхования жизни и пенсии определяют два типа гарантийных фондов: специальные фонды (по рисковым видам страхования) и резервные фонды (по страхованию жизни).

Такие фонды, в свою очередь, могут формироваться по всем видам и отраслям страхования в целом, по каждому виду страхования отдельно или по группам страхования – на усмотрение страховщика. Первый вариант дает возможность более гибкого перераспределения средств, второй - отвечает требованиям соблюдения эквивалентности взаимоотношений страховщика и страхователя, но не позволяет перераспределять средства между страхователями по конкретным видам страхования.

Свободные резервы (запасные фонды самострахования) формируются из собственных средств страховщика, чтобы дополнительно обеспечить его финансовую надежность по направлениям и методикам осуществления страховой деятельности, обычно в тех видах страхования, для которых суммарный страховой вред может достигать катастрофических размеров.

Чем выше вероятность того, что созданная страховщиком система страховых фондов окажется приемлемой для выполнения им своих страховых обязательств, тем выше финансовая надежность страховщика.

Правильно рассчитанные базовые тарифы определяют ценовую политику страховщика и существенно влияют на его финансовую надежность, поскольку должны учитывать: - уровень убыточности конкретных видов страхования на страховом рынке; - реальную цену каждого риска; - объем, стабильность и однотипность выполняемых страховых операций.

Базовые тарифные ставки рассчитываются так, чтобы учесть все перечисленные выше показатели, объем заключенных договоров страхования (страхового портфеля) и статистические данные о наступлении страховых случаев за несколько последних лет. Если конкретные тарифы, которые указываются в договорах страхования, меньше базовых, это может привести к снижению финансовой надежности страховщика и невозможности выполнения им своих обязательств по договорам страхования.

Соблюдение страховщиком перечисленных и других критериев финансовой надежности является гарантией для страхователей, которые в обмен на уплаченные деньги получают от страховщика заверения относительно страховой защиты.