Магистрант Гибатуллин Р.Е.

Научный руководитель к.э.н. Байбатырова Б.С.

Мировой опыт показывает, что в экономике любой страны наряду с крупными предприятиями успешно функционируют малые и средние предприятия, которые являются основным сегментом реального сектора экономики страны. Роль малого и среднего бизнеса, как ключевого фактора экономической активности, подтверждается его местом в экономике большинства развитых стран. Так, доля малых и средних предприятий в объеме произведенного ВВП в среднем составляет более 50-60%. По расчетным данным Агентства статистики РК общая численность работников на предприятиях малого и среднего бизнеса с учетом совместителей и работающих по договорам, составила по республике к началу 2013 года 692 тысячи человек.

Основными проблемами развития малого предприятия являются:

• недоступность для малого и среднего бизнеса финансовых и кредитных ресурсов, на приемлемых для них условиях. Кредитная политика банков в отношении малого и среднего бизнеса ориентирована в основном на финансирование торгово-закупочной деятельности. Банки второго уровня кредиты предоставляют по высокой ставке (краткосрочные от 25% до 32%, среднесрочные от 16% до 17%). Кроме того, банки требуют залоговое обеспечение, которого у большинства начинающих предпринимателей нет, как правило, стоимость залогового имущества в два раза дороже получаемого кредита. А постановление Правительства от 7 апреля 2002г. №1028 по вопросу использования объектов коммунальной собственности в качестве залогового обеспечения при кредитовании субъектов малого предпринимательства, носит только рекомендательный характер.
• неразвитость фондового рынка, через работу которого можно использовать финансовые активы, аккумулированные в пенсионных страховых фондах.
• недостаточное развитие дополнительного сегмента финансового рынка-финансирования, являющегося важнейшей отраслью мировой экономической системы.
• нежелание банков работать с повышенными производственными рисками.
• отсутствие региональной инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса.
• отсутствие патентной защиты отечественных разработок, в особенности тех, которые создаются на базе высоких технологий конверсионных предприятий.

В настоящее время существует целый спектр финансовых институтов, оказывающих услуги малому предпринимательству, кредитных организаций, фондов поддержки предпринимательства зарубежных учреждений и фондов, осуществляющих в Казахстане разнообразные программы финансирования малого и среднего бизнеса. Из этих институтов по объему оказания финансовых услуг малому бизнесу банки занимают ведущую позицию.

Наблюдается положительный рост кредитных ресурсов, вложенных в реальный сектор экономики в целом, и в малое предпринимательство, в частности. Так, в 2013году по сравнению с 2012 годом кредитные ресурсы, направленные в экономику республики, увеличились на 7%, в малое предпринимательство-7,4%. Анализ темпов прироста также показывает существенное замедление кредитования малого предпринимательства.

Несмотря на общую тенденцию удлинения сроков кредитования в целом в разрезе регионов лидирующая роль, по данным агентства по статистике РК, остается за краткосрочным кредитом, в частности, в Карагандинской, Алматинской областях, что неблагоприятно для развития промышленного сектора этих регионов.

Дело в том, что в короткий период малый бизнес не может развернуть производство, необходим более длительный период, кроме того, многие предприятия не имеют залогового имущества, которое могло бы быть использовано как гарантия возврата ссуды. Поэтому банки не хотят рисковать и выдавать кредиты в больших размерах и на длительный срок. Действующая система кредитования малого предпринимательства показывает, что основная масса кредитов (2/3 всех займов) используется предприятиями на наполнение оборотных средств. Снизилась доля кредитов на приобретение основных фондов (8,4%), при этом возросла доля на потребительские цели и на приобретение ценных бумаг. Кроме того, банки по-прежнему в основном избегают принятия в качестве залога отдельных активов предпочитая требования к компаниям в целом.

В отраслевой структуре в кредитовании, по-прежнему, лидерствует торговля и промышленность или крупные товаропроизводители. Малый производственный бизнес остается вне сферы интересов финансовых и банковских институтов, главным образом, в связи с отсутствием ликвидной залоговой базы, меньшей устойчивостью к неблагоприятным факторам и низкой степенью диверсификации производства. Незаполненность данной ниши требует создания альтернативных кредитных организаций с использованием различных схем и источников финансирования. Так, например в Испании действуют две основные программы поддержки малых предприятий, реализуемых испанским институтом малых и средних промышленных предприятий: общества взаимных гарантий и компании коллективных действий. Предприниматель, для получения гарантии, должен приобрести акции общества на сумму, пропорциональную размеру необходимого кредита, либо внести в гарантийный фонд сумму, равную 5% кредита. В Болгарии проблемами финансирования малого и среднего бизнеса, занимается «Банк поддержки предпринимательства», который учрежден в 2001 году. Основным акционером является государство, представленное Министерством финансов. В соответствии с Законом о малых и средних предпринимателях, банк кредитует только малые и средние предприятия. С этой целью они выдают инвестиционные кредиты действующим и вновь созданным фирмам и компаниям, долгосрочные или среднесрочные кредиты. Кредитные линии банка открываются для оплаты приобретенной земли и сооружений, машин, оборудования и транспортных средств; нематериальных активов в виде лицензий и патентов; развитие импорта и других нужд. Кредиты банка обеспечивают до 75% стоимости инвестиционных проектов, а остальная часть должна быть оплачена за счет собственных средств предприятия. Кредиты предоставляются со сроком погашения от 1 до 7 лет, при этом выплата первого транша по займу может быть отодвинута на 2 года. Максимальный размер кредита - 500 тысяч евро

Кроме того, с целью разгрузки органов государственного управления ряд функций по поддержке малого и среднего предпринимательства передан некоторым правовым институтам, в частности специализированным банкам, таким как Кредитанштальт фюр Видерауфбау, а также саморегулируемым организациям частного бизнеса, например палаты ремесленников и торгово-промышленные. Модель привлечения иностранных инвестиций, по нашему мнению, негативно влияет на развитие малого предпринимательства, об этом свидетельствует опыт Венгрии. Для этой страны характерен большой приток иностранных инвестиций (преимущественно в автомобильную промышленность и связанные с ней области), однако лишь крайне малая их часть содействовала росту местного производства. Только после явного давления правительства, в пользу «Добровольного сотрудничества», подкрепленного пристальным интересом к выполнению плана экономического развития «план Сечени плюс» на 2002-2011 гг. и «план Сечени плюс» на 2010-2015 гг.), иностранные фирмы начали обращать внимание на указанную проблему.

Сфера малого и среднего предпринимательства нуждается в крупных предприятиях как источника вложений, рынке сбыта своей продукции, а также «поставщике» предпринимателей-лидеров. Это требует, вместо действующих иных отношений между малым и крупным бизнесом, поэтому, необходимо нахождение способов, стимулировать формирование целенаправленных союзов и субподрядных отношений, позволяющее эффективное взаимодействие между крупным и малым предпринимательством. В этом случае в качестве инвестиций крупные предприятия могут предоставить в аренду малым предприятиям основные фонды, долгосрочный кредит на льготных условиях и вступить поручителем при получении гарантированного займа, выступить в субподрядные отношения. А также взаимодействия крупного и малого и среднего бизнеса можно создать на основе франчайзинга и лизинговых отношений. Поскольку деятельность самих малых предприятий ориентирована главным образом на местный рынок многие финансовые вопросы целесообразно решать с участием местных органов власти. Они же должны определить основные направления поддержки предпринимательства, разработать комплекс необходимых мероприятий, изыскать материально-технические и финансовые ресурсы для их реализации за счет региональных источников. Одним из механизмов привлечения капиталов на региональном уровне является выпуск и размещение муниципальных ценных бумаг местными исполнительными органами при посредничестве инвестиционных институтов.

Концепция развития Национального Банка Казахстана на 2009-2013 годы, принятой 31 января 2009 года предусматривает систему кредитования из трех уровней: банки второго уровня; организации, осуществляющие отдельные операции (кредитные товарищества, ломбарды, ипотечные компании), организации, занимающиеся исключительно кредитованием. Однако, данная концепция не в полной мере удовлетворяет потребности развития малого и среднего предпринимательства. Дело в том, что специализированные кредитные организации действуют на коммерческой основе, поэтому для большинства потенциальных заемщиков получить средства весьма проблематично. Концепция не предлагает малого и среднего бизнеса. Следовательно, данная концепция не приведет к значительной активизации развития малого и среднего бизнеса и не решает в полной мере проблему финансирования. Нами предлагается активизировать развитие малого и среднего бизнеса в стране за счет: АО «Фонд развития малого предпринимательства»;  образования специализированного банка кредитования малого предпринимательства.

В основе механизмов финансирования средств данного фонда должен быть принцип последовательности и непрерывности роста бизнеса, начиная с малого, заканчивая крупным. При финансировании должны использоваться различные схемы в зависимости от стадии роста бизнеса, размера компании и платежеспособности. Действующее по данному принципу АО «Фонд развития малого предпринимательства» может предоставить небольшие кредиты потенциальным заемщикам следующего типа: не имеющие никакой собственности; мелкий собственник имеющий небольшую собственность (дом, земельный участок); лица, имеющие кроме личной собственности и функционирующий небольшой бизнес (кафе, ресторан, мастерские и т.д.).

Создание специализированного банка кредитования малого предпринимательства позволит решить множество проблем финансовой обеспеченности малого и среднего бизнеса, в частности, поддержка начинающих предпринимателей, профинансировать долевое участие частных инвестиционных компаний в капиталах.

Как известно, открывая бизнес, предприниматели испытывают недостаток собственного капитала, у них практически нет возможности прибегнуть к заимствованиям. Естественно, они нуждаются в финансовой поддержке.

Следующим способом привлечения средств в реальный сектор экономики является ежегодное возмещение государством разницы между рыночной и льготной кредитной ставкой, предоставленному банком второго уровня. Это позволит банкам увеличить объем кредитования, не неся при этом убытков от снижения доходности. В экономически развитых странах, в частности, в Германии, данный способ по объему выделяемых на то финансовых средств является одним из самых важных инструментов государственной поддержки малого и среднего бизнеса и одновременно более рыночным, благодаря относительно низкой дотационной составляющей.

Литература:

1. Фетисов Г.Г. Укрепление устойчивости банковского сектора // Финансовый бизнес.- 2008

2. Князев В. Налоги в механизме стимулирования малых предприятий // Финансы.-2011.

3. Годовой отчет Национального банка Республики Казахстан за 2012

4. Официальный сайт Министерства финансов РК www.minfin.kz

5. Официальный сайт Налогового комитета МФ РК www.tax.kz

6. www.kkb.kz

7. www.egawermend.kz